【正文】 第十九條 審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。 明確制度的制定目的及出納崗位職責(zé)。如在最后一般都要注明類似“本辦法自發(fā)布之日起施行”的時間規(guī)定。 第二十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)對出納工作熱心，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，公正無私，依法辦事 。 第 十 六條 出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第二章 現(xiàn)金管理 第三條 嚴格執(zhí)行中國人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》， 根據(jù)本公司 實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證 。 第七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核 。向總經(jīng)理說明申請事由，由總經(jīng)理批準后方可蓋章。 第二十二條 差旅費報銷流程 : (一 )借款 ： 由出差人員填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準到出納處審核，審核無誤，出納方可付款 。如規(guī)定嚴格執(zhí)行中國人民 銀行頒布的《現(xiàn)金管 理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 明確貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序。本中心規(guī)定報銷時限在一星期內(nèi) 。 第十四條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證