20xx年公司出納管理制度范本(文件)
【正文】 字確認(rèn)領(lǐng)取。向總經(jīng)理說明申請(qǐng)事由，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可蓋章。不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金 。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)或總經(jīng)理處理。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 第二十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷流程 : (一 )借款 ： 由出差人員填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處審核，審核無誤，出納方可付款 。 第二十三條 其余費(fèi)用應(yīng)根據(jù)合理合法票據(jù)，經(jīng)出納審核，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，做到手續(xù)完備、嚴(yán)謹(jǐn)，出納方能付款。 第二十六條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。如規(guī)定出納人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬的現(xiàn)金余額一致，對(duì)現(xiàn)金的安全完整負(fù)責(zé)。如規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行中國人民 銀行頒布的《現(xiàn)金管 理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。如規(guī)定單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。參見上文第二十七、二十八條。 明確管理制 度的施行時(shí)問。 明確貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序。參見上文第一、二條。 第二十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上由領(lǐng)款人簽字。本中心規(guī)定報(bào)銷時(shí)限在一星期內(nèi) 。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 第五章 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1