20xx年公司出納管理制度范本(文件)
【正文】 字確認領取。向總經(jīng)理說明申請事由，由總經(jīng)理批準后方可蓋章。不準無理拒絕付款，任意占用他人資金 。如發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告會計或總經(jīng)理處理。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。 第二十二條 差旅費報銷流程 : (一 )借款 ： 由出差人員填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準到出納處審核，審核無誤，出納方可付款 。 第二十三條 其余費用應根據(jù)合理合法票據(jù)，經(jīng)出納審核，報總經(jīng)理核準后，做到手續(xù)完備、嚴謹，出納方能付款。 第二十六條 會計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。如規(guī)定出納人員應認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，負責現(xiàn)金的收付，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負責。如規(guī)定嚴格執(zhí)行中國人民 銀行頒布的《現(xiàn)金管 理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。如規(guī)定單位有關部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。參見上文第二十七、二十八條。 明確管理制 度的施行時問。 明確貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序。參見上文第一、二條。 第二十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。本中心規(guī)定報銷時限在一星期內(nèi) 。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 第五章 貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序
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