20xx年公司出納管理制度范本(編輯修改稿)
2024-12-19 15:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 十一條 現(xiàn)金支票由出納保管。中心員工如借支或大額現(xiàn)金付款，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納填好現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人在現(xiàn)金支票存根簽字確認領(lǐng)取。經(jīng)辦人領(lǐng)取后請妥善保管，如丟失，后 果自行承付。出納概不負責(zé)。 第十二條 支票付款須先審后付，財務(wù)印鑒章由專人分別保管，出納領(lǐng)用法人章需到檔案室簽字申請。向總經(jīng)理說明申請事由，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可蓋章。 第四章 銀行存款的管理 第十三條 按照 《 支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定管理賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 第十四條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用 。不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金 。不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金 。 第十五條 出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如 調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告會計或總經(jīng)理處理。 第 十 六條 出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告會計或總經(jīng)理處理。 第十七條 超出限額現(xiàn)金要及時存人銀行，確保資金安全。 第五章 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序 第十八條 單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算
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