【正文】 考慮索要發(fā)票。 第二期或最后一付款時，購買部門必須持第一次或最后一次付款合計金額的發(fā)票到財務部辦理付款業(yè)務。 三、遇有特殊情況應有副總經理批準方可付款，但此發(fā)票由批準人負責辦理。 二、按公司銷售原則辦理，現款現貨。 四、若是集團搞搞福利，合同書應有上級主管領導簽字，并應與其上級單位聯系，核實情況是否屬實。 關于到財務辦款的有關規(guī)定 今后各部門到財務辦理付款、結算業(yè)務時，禁止將客戶領到財務，應將客戶留在本部門等候或在會議室中等候，在辦理匯票等業(yè)務時，必須由各部門業(yè)務員來領取票據，禁止客戶直接到財務領取匯票等結算票據。經銷商全額利息返回后，補 發(fā)所扣工資。 關于出售廢包裝物現金收入管理的規(guī)定 為了加強管理、落實責任，特對出售廢包裝物（含一切廢品）現金收入管理做如下規(guī)定： 一、廢包裝物一律由專人出售，各部門主管領導要將銷售專人名單報給財務。 三、售出物品不準賒欠、打白條。如發(fā)現 有違犯以上規(guī)定者扣罰違犯者人民幣 100 元，扣罰主管領導人民幣 50 元。 原輔料、廣告、運輸價格管理規(guī)定 為了進一步規(guī)范原輔料采購、廣告制作和運輸等方面的價格管理、分清責任、減少損失，特制定原輔料、廣告、運輸價格管理規(guī)定： 一、原輔料采購、廣告制作、運輸價格的審核程序 （一）原輔料的訂購 壹萬元以上的原輔料訂購，實行先審 價格后辦理的辦法。 在原輔料訂購中要貨比三家，比質量、比價格，選擇最低價格，并將貨比三家情況表和欲訂購廠家申請表（由經辦人、部門負責人、主管領導簽字后）報企管部審核。 經企管部審核后，若提報價格高于審核（詢價）價格時，應按低價訂購。訂購前承辦部門將有關情況表提報企管部備案后，便可以進行訂購，但要對所訂購物料的質量 和價格負責。 在廣告（電視、車體、報刊、站牌等）制作前，承辦部門將所制作廣告的有關情況向 企管部提報。 企管部接到廣告制作申請表后，在一周內對其審核完畢，并簽署意見。 壹萬元以下的廣告制作，實行先制作后審價格的辦法，制作前，承辦部門將 有關情況表提報給企管部備案后，便可進行制作，但要對所制作廣告的質量和價格負責。 在貨物配車中，應進行運價比較，選擇運價較低的車輛，并將比價情況表和配車申請表（由經手人、部門負責人、主管領導簽字后）報價管員處審核。 經價管員審核后，所報運價高于審核（詢價）價格時，應選擇運價較低的車輛運輸。 承辦人要對所經手的 業(yè)務負責，對于存在的差價問題要進行比較詳細和實事求是地說明。 經調查、了解確實有客觀原因和其它因素，無意識使（購制）價格高于實際價格，并未給公司造成經濟損失。 經企管部審核后的價格，以后出現有差價時，對經手人、部門負責人、主管領導按公司《問責制度》進行處罰，同時對審核人員按承辦人二倍標準進行從重處罰。對審核人的處罰為承辦人的兩倍。 其它部門臨時辦理訂制業(yè)務時，承辦人按訂購（制）總額的 10%， 交納質量、價格保證金，事后滿 1 個月且無疑義時，全額退還給個人。 包裝物訂購、設備購置、對外承攬加工、土建等均參歸類此規(guī)定執(zhí)行。 訂購（制）前未進行比價，有意識的高價訂制，發(fā)現后給予從重處罰。本規(guī)定 20xx 年 6 月 5 日起執(zhí)行。 一、今后各分公司價管員只負責本分公司所需原料、輔料及包裝物、運費核定價管工作。價格管理員每周末對本周所做的價管工作向企管部經理提交工作匯報，工作匯報中包含以下內容： 本周價格說明 購入日期 物品名稱 報銷金額 市場單價 購入地點及電話 價管員是否簽字 財務部經理意見 備注 數量 單價 總金額 注：價格分析說明 物資價格變動趨勢預測。 三、企管部每月至少三個半天對價管員審計后的三個品 種的原輔料進行抽查，將抽查結果報送集團經營副總。 關于物資采購價格管理的規(guī)定 為加強管理、堵塞漏洞、降低成本、提高采購人員的責任心，經公司研究決定，對現有的物資采購價格管理辦法做如下補充： 一、分公司采購部應建立健全常用物資動態(tài)價格調查表，采購人員應隨時了解和掌握常用物資價格水平，熟悉各種常用物資的最低價格水平，不斷了解和掌握常用物資價格的變動情況。 三、為進一步建立健全價格管理、控制體系，采購員應定期與財務部詢價員溝通常用物資價格情況， 并適時調整常用物資動態(tài)價格調查表，以免人力、物力浪費，盡可能防止不必要的經濟損失。 其他低耗類物資實際采購價格高于市場 最低價格水平 10%，且單次絕對超價金額達到100 元人民幣的。 五、在一個自然月份時間內，如果采購員采購的物資價格累計三次以上（含三次）被價管員認定較明顯高于市場價格水平時，本公司將令該采購員賠償全部損失并予以辭退。 二、用指導價來考核有關部門執(zhí)行情況，低于指導價視為盈利：高于指導價視為虧損，累計計算。 四、獎罰標準，盈利按 10%獎勵，虧損按 1%罰款。 六、考核部門 /考核人：企管部 /價管員。 一、本辦法各項費用指標定額，是依據近期制造費用和管理費用實際耗用情況，綜合考慮其他相關因素，本著實事求是的精神，認真、合理地制定。 三、對于管控不力、費用支出超過指標定額的單位和部門，超出部分由所在公司、部門負責補償；對于確有測算不準等異常因素，或者非主觀因素而造成的超出指標定額問題，需由當事部門書面申請，并提供有效的事實依據，送分公司總經理或集團總經理簽字確認，經企管部復測后方可核銷。 關于指標考核的規(guī)定 為規(guī)范公司各項生產指標考核程序，特制定本規(guī)定。各分公司新增產品計件工資的核定生產部須提供計件工資測算方法及計算公式報分公司企管部，企管部進行測試，將測試結果報請集團經營副總批準、集團總經理審核執(zhí)行后方可執(zhí)行。 企管部接到生產部“異常評審單后”，企管部應立即匯同 品控部、生產部進行現場實測，測定后出具測定報告，三個部門的實際測定人及部門經理在測定報告中簽署意見報請經營副總批準、集團總經理批準后生效。 一次性購入較少或僅一批次購入的原輔料，其實際指標與規(guī)定的考核指標有差異，可以一事一議，經生產部、品控部、企管部三個部門進行測定后核銷即可，如購入原輔料數量較大，使用標準改變應重新測定考核指標。 以上規(guī)定及工作程序望各部門相互配合，保證所出具的測定報告有據可循，一旦制定解決方案應嚴格執(zhí)行。 二、配制好的粉料必須辦理入庫手續(xù)，如果車間直接使用，必須同時開具出庫單與 入庫單，寫清楚入庫粉料的名稱、單位、數量及損耗率。 關于集團公司及各分公司手機費用使用規(guī)定 集團各部門各分公司： 為了加強手機費的管理，對集團各部門及分公司各部門的手機費用規(guī)定如下： 在公司期間每月手機費用不允許超標，超標部分由本人自行交費； 且必須保證手機開機，如發(fā)生關機，取消本月手機費。 在公司期間不足一個月，手機費用按天計算。 30 天 *在公司天數） +（出差天數 *出差手機電話費用標準） 公出期間手機費電話費按各級別執(zhí)行以下標準，以下標準含電話費， 不再報銷電話費用： 職 務 手機、電話費補助標準（天） 董事長、副董事長、總經理 實報實銷 集團副總、分公司總經理、總工 30 集團總經理助理、分公司副總經理 25 集團部門經理、集團副總經理助理、企劃部經理、市場部經理 25 集團部門副經理、分公司總經理助理、部門經理、廠長、工程師 20 銷售公司在哈爾濱工作期作用當地卡，手機費按如下標準執(zhí)行： 職 務 手機費標準（月） 銷售公司總監(jiān) 500 銷售區(qū)域總經理、副總經理 200 在哈市期間不足一個月按天計算。 集團公司各部門電話費和辦公費指標 根據集團各部門的實際情況與試行結果，現對各部門的電話費和辦公費標準進行調整，望各部門嚴格控制，節(jié)約使用，出現超標，將按公司規(guī)定予以處罰。 總經辦辦公費 標準不含激光打印機、復印機的碳粉、硒鼓。 到總經辦打印、復印、收發(fā)傳真的計費及管理辦法： ⑴、各部門自帶紙張到總經辦復印資料、用激光打印機打印資料， 按 A4（ B5）紙 元 /頁計算費用，計入各部門辦公費用； ⑵、沒有傳真機的部門到總經辦發(fā)傳真，國內按 元 /頁計算電 話費，國際長途按實際發(fā)生額，計入各部門電話費； ⑶、各部門到總經辦收傳真，按 元 /頁計費，計入各部門辦公 費用； ⑷、各部門到總經辦 打印、復印、收發(fā)傳真時，應如實登記數量， 不登或少登數量，發(fā)現后按 10 倍追加費用； ⑸、以上費用由總經辦根據記錄月末匯總后報財務部，計入各部門 相關費用。 一、原料肉出庫手續(xù)與計算方法 原料肉出庫時，必須由倉庫保管員、原料車間主任和記錄員共同抽檢重量，抽檢率為出庫原料肉的 20%，取其平均單件重量乘以出庫原料 肉件數，計算出庫原料肉的實際重量（近似值）和出為增減量。 經所檢稱重后的出庫原料肉數據（算出庫肉的件數），必須有采購部原料倉庫保管員與生產廠原料車間主任共同簽字方可生效。 修整后原料肉重量計算方法： 羊肉（斤） =實際出庫量 *（ %） 牛肉（斤） =實際出庫量 *（ %） 其他（斤） =實際出庫量 *（ 1+%） 三、考核 原料記錄員在當日上午 9： 00 之前，將前日抽檢稱重數據、出庫肉件數以及原料肉修整后各數據及時、準確的報送生產調度，由生產調度據此計算此批出庫原料肉的各項指標。 指定第 3 條之規(guī)定計算，修整后原料肉損耗小于或等于規(guī)定指標，修整增量大于或等規(guī)定指標，均屬達標。 如采購部原料肉庫存出 現盤虧，則由采購部負責，并積極采取相應措施與供貨商協商解決供貨數量不足而出現的盤虧問題。斤以外），要單獨記錄，不列為抽查范圍，并及時請示處理。 對出庫的原料肉，緩化后原則不予返庫，如有特殊情況，必須請示報告，經公司總經理、品控部經理批準，方可返庫。 實施審計前，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以 不 下發(fā) 審計通知單，電話通知后直接進點 。 審計人員進點審計時，在正常的工作時間內可以根據需要就審計事項的問題向有關單位和個人進行調查及取證（如函證、外調），有關單位和個人應當支持和協助，如實向審計人員反映情況，提供有關證明材料 。審計終結，執(zhí)行人應提出審計報告，征求審計對象的意見，并報選本單位領導審批。 內審部門有權對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審 計意見和執(zhí)行審計決定的情況 。 關于加強審計工作的有關規(guī)定 為了加強管理，做好對離任人員的審計工作，保證工作的連續(xù)性，避免給公司造成不應有的經濟損失，特做如下規(guī)定： 按公司有關規(guī)定，承包人或品項經理在任職前必須與公司簽訂合同 或協議，同時明確在合同有效期內，若出現經濟損失，承包人或負責人所應承擔的責任。 各部門、分公司員工工作有變動時，應提前向財務部門通報，以便 對辭職或離職人員進行審計。 審計人員應本著對公司和承包人（負責人）高度負責的態(tài)度，對其 在任職期間的經營成果和存在問題做出客觀、公正的審計，并得到其認可。 承包人（負責人）應自覺接受監(jiān)管部門的監(jiān)督、檢查和指導，積極 配合審計人員的工作，保證生產經營活動健康有序地進行和審計工作的正常進行。 未經審核，不得解除管理人員任職其間的法律責任和經濟責任，從 進入審核程序開始，凡屬離職人員則一律暫停發(fā)放其工資、補貼等，并停止一切費用報銷，待審計結束后一并結算；但屬離任人員，其勞動人事關系仍在集團內部的不在此列。 現將集團公司離職人員按類別分別規(guī)定如下： 一、離職人員類別劃分： 一般部門員工（指除二、三點外的員工，不分級別的統(tǒng)稱） 銷售公司業(yè)務員工（指除促銷員、理貨員員工外，不分級別的統(tǒng)稱） 集團分公司、子公司負責人（廠長、經理） 二、員工辭（離）職流程審計工作細則： 一般部門員工離職（包括辭職、內部調離等）流程： 流程 注意細則 書面申請 辭職由本人 書面申請，辭退、調離等由辭退（調離）批準 部門書面申請 所在部門意見 交接事畢， 標明計算工資截止日 希波員工辭職表 接管人填寫，離職人確認 工作（物品）交接 保管員： 有無借條 接管人核對物品數量、完好度 應有工作交接單一式三份（交接人各一份，公司部門留存一份）（交接內容包括：材料、文件、標準、專用工具、辦公用具、計算機密碼、計算機內文件密碼、軟盤、計算機及軟盤檔案、辦公鑰匙、借領物資、管理的物資等），涉及到材料、物品管理人員（如：倉庫管理員、采購部門經理等）交接時應盤點實物，盤 點表交財務部門一份備查，帳實相符才算交接事畢，財務人員交接執(zhí)行《會計法》規(guī)定 財務部門意見 是否有其他應收款：如個人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費用掛帳，并參看人力資源等部門意見需扣款項 是否有其他應付款：如應付個人款項并參閱各部門獎罰意見及截止工資日期計算發(fā)放相關款項 人力資源部門意見 參看各部門意見，若有獎罰意見