【正文】 營計劃及重大決策的有關(guān)資料及 任期內(nèi)經(jīng)濟指標(biāo)完成情況資料； （二）離任者對任期內(nèi)的工作的陳述報告或工作總結(jié)； （三）財務(wù)計劃、會計憑證、會計帳簿、會計報表等有關(guān)資料； （四）財產(chǎn)清查、資產(chǎn)盤存變動及債權(quán)債務(wù)清理的有關(guān)資料；如： 各種財產(chǎn)盤點表等 （五） 任期內(nèi)各審計機構(gòu)作出的審計報告和有關(guān)部門作出的調(diào)查 報告、檢查 報告； （六）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理的其他資料。 第十九條 財 務(wù)審計部負(fù)責(zé)審定審計組提出的審計報告，對審計事項和離任者作出評價，主管審計領(lǐng)導(dǎo)出具審計意見書。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下 : 一、基本情況 二、經(jīng)營成果 (一 ) 資產(chǎn)負(fù)債損益情況 (二 ) 任期考核指標(biāo)完成情況 (三 ) 盈虧情況 賬面反映和審計核實的總盈虧情況、不良資產(chǎn)或潛虧總額。如無，取消這一部分。當(dāng)事人逾期不申請復(fù)議，也不提起訴訟，又不履行處罰決定的可強制執(zhí)行。 二、市場巡視員在綜合計劃部經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對公司銷售市場的巡視、了解、調(diào)查，配合銷售公司工作，并直接為總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 四、各相關(guān)部門有義務(wù)、 有責(zé)任為市場巡視員提供有關(guān)資料、數(shù)據(jù)。 根據(jù)工作計劃和工作重點，有目的地收集整理巡視所需票擗、入庫憑證、物品清單、物耗指標(biāo)、費用指標(biāo)等，以保證檢查、核查工作的順利開展。 檢查駐外人員工作完成及所取得的業(yè)績等到情況，辦公設(shè)施用品、促銷用品用具管理情況 。 根據(jù)調(diào)查、了解所掌握的情況，總結(jié)出當(dāng)?shù)剞k事處的成績與不足，并將考核情況反映給其分管副總。 四、總結(jié)、整改 每次巡視工作結(jié)束后，巡視員要根據(jù)所了解掌握的，市場情況，寫出書面工作總結(jié)， 上報主管領(lǐng)導(dǎo)。 廣告商、勞務(wù)市場、百貨市場調(diào)查、核實當(dāng)?shù)貜V告、雇工、物品的價格標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：巡視內(nèi)容、重點、方法、時間安排等。 根據(jù)各地市場具體情況，在綜合、平衡的前提下，制定出切合實際的各種費用標(biāo)準(zhǔn)及物耗指標(biāo)，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考、決定。 第三十三條 本制度自 20xx 年 月 日起施行。 第二十八條 報復(fù)陷害審計人員、提供資料人員、檢舉人 、證明人，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予相應(yīng)處罰。 六、評價 概括歸納 ,分清直接責(zé)任和主管責(zé)任 ,盡量 不要講溢美之詞以及超越經(jīng)濟責(zé)任的話。 審計組織在離任審計中，發(fā)現(xiàn)廠長（經(jīng)理）和其他人員有玩忽職守、徇私舞弊、濫用職權(quán)等行為，造成企業(yè)重大經(jīng)濟損失 的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門提出究刑事責(zé)任。審計組在報送審計報告前，應(yīng)當(dāng)征求離任者所在單位和離任者的意見。 審計人員認(rèn)為自已與離任者所在單位或離任者有利害關(guān)系或其他關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動申請回避。 任何組織和個人不得拒絕、阻礙和干擾審計人員依法執(zhí)行職務(wù)，不得打擊報復(fù)審計人員。 離任審計應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程以及依法訂立的經(jīng)營目標(biāo)合同、協(xié)議等進(jìn)行。 c、未進(jìn)行審計或?qū)徲嫑]有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否則視為認(rèn)同審計結(jié)果，并承擔(dān)所有責(zé)任。 C、因接管人員確認(rèn)事項不認(rèn)真或未當(dāng)期核實，后續(xù)發(fā)生因前任離職 人員承諾等事項導(dǎo)致影響業(yè)務(wù)開展、需要支付額外的費用，因前任離職人員的工作發(fā)生費用未報銷而且交接時未確認(rèn)標(biāo)明的，公司將不予承擔(dān)，接管人費用損失自負(fù)（指接受有關(guān)處罰規(guī)定或不予報銷相關(guān)費用等）。接收到辭職人員的辭職表和銷售人員離職交接單傳真件及時復(fù)印后再按順序到各部門辦 理確認(rèn)事項。 監(jiān)管部門應(yīng)隨時掌握承包人或負(fù)責(zé)人的生產(chǎn)、經(jīng)營、工作的運作情 況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，減少或避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟損失。 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向內(nèi)審部門所在單位負(fù)責(zé)人提出，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時處理。 第四章 審計監(jiān)察 審計制度 常規(guī) 例行審計程序 內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬訂審計計劃，經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后實施 。 每月 28 日生產(chǎn)調(diào)度將當(dāng)月出庫原料肉及修整后的各項指標(biāo)匯報總表（必要附有倉庫原料保管員和原料 車間主任簽字的抽檢數(shù)據(jù)）一并報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此進(jìn)行核算，并考核各面指標(biāo)的完成情況。 企劃部每月另外可報銷彩色墨盒 2 個、黑色墨盒 1 個，共計 280 元，單獨考核不計入上述標(biāo)準(zhǔn)。 佳木斯分公司、哈市集團公司兩地間公出，手機費標(biāo)準(zhǔn)不變；如用 電話可到總經(jīng)辦或分公司人行部，辦理登記后使用。 出筋率指標(biāo)根據(jù)牛四分體、牛后、羊四分體、羊后分別測定，企管部、財務(wù)部根據(jù)原料肉各種出庫數(shù)及產(chǎn)品品種分別進(jìn)行考核。 二、本辦法所列各項費用指標(biāo)定額的大部分為相對固定數(shù)額，在生產(chǎn)管理正常進(jìn)行的情況下，均按此辦法定額考核執(zhí)行；當(dāng)勞動生產(chǎn)水平明顯提高或降低，實際值與指標(biāo)值發(fā)生明顯 差異時，將按照實際情況重新測定，必要時將修改有關(guān)指標(biāo)定額。 加強空車配貨價格管理 為了加強空車配貨價格管理，把空車配貨納入價格管理中來，鼓勵和調(diào)動有關(guān)人員積極性，實行節(jié)省有獎，超標(biāo)受罰的管理制度，特做如下規(guī)定： 一、分期制定《空車配貨指導(dǎo)價 格表》，由價管員根據(jù)公司歷年同期運價，并走訪三家以 上配貨點詢價，結(jié)合我公司目前實際情況，分冬、夏兩季制定出《空車配貨價格表》。 四、經(jīng)營副總對企管部、分公司價管員價格內(nèi)部稽核工作進(jìn)行檢查。 關(guān)于自提貨物價格的規(guī)定 經(jīng)公司研究決定，經(jīng)銷商訂貨，原則上由公司統(tǒng)一發(fā)運，特殊情況經(jīng)銷商自提貨物時，在原價格基礎(chǔ)上每件產(chǎn)品降低 元。 三、具體處罰標(biāo)準(zhǔn) 差價比例 處罰金額 種類 5% 6— 10% 11— 15% 16— 20% 原輔料 100元 200元 300元 400元 廣告 50元 100元 200元 300元 運費 10元 20元 30元 40元 四、對承辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)的處罰比例 對承辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)的處罰比例為： 7： 2： 1，只有一級領(lǐng)導(dǎo)的為 8： 2。 價管員接到申請表后，在 2 個小時內(nèi)對其審核完畢并簽署意見。 （二）廣告的制作 壹萬元以上的廣告制作，實行先審價格后辦理的辦法。 五、關(guān)于生產(chǎn)車間罰款資金： 凡是生產(chǎn)車間的一切罰款，必須用于獎勵（不準(zhǔn)私自用罰款資金搞其他活動，如有違犯的，后果自負(fù)，并按罰款金額給違犯者加五倍罰款），必須有明確收支記錄，每月上繳財務(wù)。 第二章 價格規(guī)定 關(guān)于經(jīng)銷商欠款利息的規(guī)定 為了確保到期貨款按期收回，減少資金占用，凡經(jīng)公司批準(zhǔn)同意給予經(jīng)銷商貨款支持的，而到期不能及時收回貨款，發(fā)生的欠款利息在一個月之內(nèi)不能清回的，由品項經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理負(fù)責(zé)追回，如不能清 回從其工資中扣除，承擔(dān)比例按 7： 3。 工程建設(shè)、機器設(shè)備購買的分期付款或最后一次 付款經(jīng)辦部門及財務(wù)部也應(yīng)憑發(fā)票辦理付款業(yè)務(wù)。 四、對外發(fā)貨時，如客戶因故不能付款，儲運部經(jīng)理應(yīng)請示分公司總經(jīng)理、銷售公司權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)同意后，決定返貨或卸貨，否則造成一切損失由儲運部經(jīng)理承擔(dān)。 報銷時需填寫請示單，寫清金額，附甲級醫(yī)院醫(yī)療診斷書、正規(guī) 醫(yī)療費用發(fā)票，逐級審批，財務(wù)部按相應(yīng)級別、年限及報銷比例給予報銷。 職員在工作過程中因嚴(yán)重違反操作規(guī)程造成的自身傷害公司按報銷比例給予減半報銷。主要收款方式有現(xiàn)金、匯票、電匯。 三、價格合理。 關(guān)于財務(wù)匯款和報銷的規(guī)定 為加強部門服務(wù)意識，提高工作效率，特制定本規(guī)定： 一、匯款： 財務(wù)部在當(dāng)日 13： 00 以前收到的公司內(nèi)部正 常之匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日完成；當(dāng)日 13：00 以后收到的，應(yīng)在次日上午 12： 00 以前完成。 （六）交通工具乘坐手續(xù)費 除總經(jīng)理、副總經(jīng)理以外的出差人員，在乘坐火車、輪船等長途交通工具時，發(fā)生訂票費、送票 服務(wù)費、退票費一律不予報銷。如不符，財務(wù)部不予報銷 。 （四）招待費 部門發(fā)生招待費應(yīng)事先填寫《請示單》，《請示單》應(yīng) 列明招待何人、預(yù)計費用、陪餐人姓名等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，在批準(zhǔn)額度內(nèi)執(zhí)行。 報銷的原始票據(jù)應(yīng)是正規(guī)的有效發(fā)票。 （三）借款業(yè)務(wù) 凡到公司財務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實沒有欠款后方可借款。 財務(wù)部要本著當(dāng)家理財?shù)木駠?yán)格審核，對審核出來 的不合格票 據(jù)要做好詳細(xì)記載，匯報上級領(lǐng)導(dǎo)。 二、支付資金報銷： 凡匯票、支票、現(xiàn)金付出后，對所購物品、原輔料、交費等業(yè)務(wù) 的結(jié)算，市內(nèi)要求三日內(nèi)報帳，結(jié)回發(fā)票，涉及外省市結(jié)算業(yè)務(wù)，限十日內(nèi)結(jié)回發(fā)票，如限期內(nèi)結(jié)不回發(fā)票，則扣發(fā)工資。 員工報銷票據(jù)時，必須有經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)報銷 時必須經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。 五、為了開展促銷活動，而預(yù)借促銷費用、入場費用（現(xiàn)金或產(chǎn)品）、 展銷費用及預(yù)借差旅費的人員，報銷時間規(guī)定按銷售公司文件執(zhí)行。 對于購入的原輔料及設(shè)備等已入庫、部分貨款已付，應(yīng)按付款部分的金額開具發(fā)票；對于貨款已付，但未開具有效發(fā)票的，對直接經(jīng)辦人暫停發(fā)放工資，待發(fā)票開回后再予發(fā)放。 發(fā)票票面應(yīng)按規(guī)定填寫，不應(yīng)漏項 、涂改。（附在發(fā)票后） 對分批送貨，結(jié)款時開一張發(fā)票及入庫單的貨物，報銷時除原有的手續(xù)外，還需提供每批次進(jìn)貨時經(jīng)保管員簽字的驗 收單和品控部檢驗合格單（附在發(fā)票后）對于提供材料不全的，財務(wù)部將不予報銷。 （二）公出 公司管理人員出差，借支差旅費的，需于返回后三天內(nèi)報銷。如購買價格超過一萬元，應(yīng)由價管員審核后，方可購買。 四、審查： 財務(wù)部有權(quán)對公司內(nèi)部所有匯款報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審查，對不符合公司相關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 關(guān)于完善運費審批手續(xù)的規(guī)定 為進(jìn)一步完善運費審批手續(xù)，避免因某一環(huán)節(jié)疏忽而給公司造成經(jīng)濟損失，特做如下規(guī)定： 一、儲運部按公司貨物發(fā)運程序規(guī)定，開具《運輸協(xié)議書》，標(biāo)明發(fā)運日期和到達(dá)日期 、接貨人姓名、貨物品種、數(shù)量、運輸單位、車主（司機）姓名、駕駛證號或身份證號、計算方式。 辦理電匯，需親自到銀行核實電匯真?zhèn)?，見銀行相關(guān)印章后，方可 確認(rèn)貨款匯出并要求對方將復(fù)印件傳真至我公司。 三、報銷范圍： 職員自身患病，需住院治療，應(yīng)有市甲級醫(yī)院（佳木斯市如中心醫(yī)院、中醫(yī)院、佳大附屬醫(yī)院等醫(yī)院）開具醫(yī)療診斷書后方可住院，住院期間用于治療的費用公司按規(guī)定比例報銷。 六、此規(guī)定在公司實行國家統(tǒng)一醫(yī)療保險年自行廢止。 二，如果當(dāng)時不能交 款，需打欠據(jù)的，必須有總經(jīng)理批條方可開票。 二、按公司銷售原則辦理，現(xiàn)款現(xiàn)貨。 關(guān)于出售廢包裝物現(xiàn)金收入管理的規(guī)定 為了加強管理、落實責(zé)任，特對出售廢包裝物（含一切廢品）現(xiàn)金收入管理做如下規(guī)定： 一、廢包裝物一律由專人出售，各部門主管領(lǐng)導(dǎo)要將銷售專人名單報給財務(wù)。 在原輔料訂購中要貨比三家，比質(zhì)量、比價格，選擇最低價格，并將貨比三家情況表和欲訂購廠家申請表（由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報企管部審核。 企管部接到廣告制作申請表后，在一周內(nèi)對其審核完畢，并簽署意見。 承辦人要對所經(jīng)手的 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，對于存在的差價問題要進(jìn)行比較詳細(xì)和實事求是地說明。 其它部門臨時辦理訂制業(yè)務(wù)時，承辦人按訂購（制）總額的 10%， 交納質(zhì)量、價格保證金，事后滿 1 個月且無疑義時，全額退還給個人。 一、今后各分公司價管員只負(fù)責(zé)本分公司所需原料、輔料及包裝物、運費核定價管工作。 三、為進(jìn)一步建立健全價格管理、控制體系，采購員應(yīng)定期與財務(wù)部詢價員溝通常用物資價格情況， 并適時調(diào)整常用物資動態(tài)價格調(diào)查表，以免人力、物力浪費，盡可能防止不必要的經(jīng)濟損失。 四、獎罰標(biāo)準(zhǔn)，盈利按 10%獎勵，虧損按 1%罰款。 關(guān)于指標(biāo)考核的規(guī)定 為規(guī)范公司各項生產(chǎn)指標(biāo)考核程序，特制定本規(guī)定。 以上規(guī)定及工作程序望各部門相互配合，保證所出具的測定報告有據(jù)可循，一旦制定解決方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 30 天 *在公司天數(shù)） +（出差天數(shù) *出差手機電話費用標(biāo)準(zhǔn)） 公出期間手機費電話費按各級別執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)，以下標(biāo)準(zhǔn)含電話費， 不再報銷電話費用： 職 務(wù) 手機、電話費補助標(biāo)準(zhǔn)（天） 董事長、副董事長、總經(jīng)理 實報實銷 集團副總、分公司總經(jīng)理、總工 30 集團總經(jīng)理助理、分公司副總經(jīng)理 25 集團部門經(jīng)理、集團副總經(jīng)理助理、企劃部經(jīng)理、市場部經(jīng)理 25 集團部門副經(jīng)理、分公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、廠長、工程師 20 銷售公司在哈爾濱工作期作用當(dāng)?shù)乜?，手機費按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： 職 務(wù) 手機費標(biāo)準(zhǔn)（月） 銷售公司總監(jiān) 500 銷售區(qū)域總經(jīng)理、副總經(jīng)理 200 在哈市期間不足一個月按天計算。 一、原料肉出庫手續(xù)與計算方法 原料肉出庫時，必須由倉庫保管員、原料車間主任和記錄員共同抽檢重量，抽檢率為出庫原料肉的 20%，取其平均單件重量乘以出庫原料 肉件數(shù)，計算出庫原料肉的實際重量（近似值）和出為增減量。 如采購部原料肉庫存出 現(xiàn)盤虧，則由采購部負(fù)責(zé)，并積極采取相應(yīng)措施與供貨商協(xié)商解決供貨數(shù)量不足而出現(xiàn)的盤虧問題。 審計人員進(jìn)點審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需