【正文】 營計(jì)劃及重大決策的有關(guān)資料及 任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料； （二）離任者對(duì)任期內(nèi)的工作的陳述報(bào)告或工作總結(jié)； （三）財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料； （四）財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)盤存變動(dòng)及債權(quán)債務(wù)清理的有關(guān)資料；如： 各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等 （五） 任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門作出的調(diào)查 報(bào)告、檢查 報(bào)告； （六）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理的其他資料。 第十九條 財(cái) 務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)審定審計(jì)組提出的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和離任者作出評(píng)價(jià)，主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)出具審計(jì)意見書。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下 : 一、基本情況 二、經(jīng)營成果 (一 ) 資產(chǎn)負(fù)債損益情況 (二 ) 任期考核指標(biāo)完成情況 (三 ) 盈虧情況 賬面反映和審計(jì)核實(shí)的總盈虧情況、不良資產(chǎn)或潛虧總額。如無，取消這一部分。當(dāng)事人逾期不申請(qǐng)復(fù)議，也不提起訴訟，又不履行處罰決定的可強(qiáng)制執(zhí)行。 二、市場巡視員在綜合計(jì)劃部經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)公司銷售市場的巡視、了解、調(diào)查，配合銷售公司工作，并直接為總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 四、各相關(guān)部門有義務(wù)、 有責(zé)任為市場巡視員提供有關(guān)資料、數(shù)據(jù)。 根據(jù)工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，有目的地收集整理巡視所需票擗、入庫憑證、物品清單、物耗指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)等，以保證檢查、核查工作的順利開展。 檢查駐外人員工作完成及所取得的業(yè)績等到情況，辦公設(shè)施用品、促銷用品用具管理情況 。 根據(jù)調(diào)查、了解所掌握的情況，總結(jié)出當(dāng)?shù)剞k事處的成績與不足，并將考核情況反映給其分管副總。 四、總結(jié)、整改 每次巡視工作結(jié)束后，巡視員要根據(jù)所了解掌握的，市場情況，寫出書面工作總結(jié)， 上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。 廣告商、勞務(wù)市場、百貨市場調(diào)查、核實(shí)當(dāng)?shù)貜V告、雇工、物品的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：巡視內(nèi)容、重點(diǎn)、方法、時(shí)間安排等。 根據(jù)各地市場具體情況，在綜合、平衡的前提下，制定出切合實(shí)際的各種費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及物耗指標(biāo)，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考、決定。 第三十三條 本制度自 20xx 年 月 日起施行。 第二十八條 報(bào)復(fù)陷害審計(jì)人員、提供資料人員、檢舉人 、證明人，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予相應(yīng)處罰。 六、評(píng)價(jià) 概括歸納 ,分清直接責(zé)任和主管責(zé)任 ,盡量 不要講溢美之詞以及超越經(jīng)濟(jì)責(zé)任的話。 審計(jì)組織在離任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)廠長（經(jīng)理）和其他人員有玩忽職守、徇私舞弊、濫用職權(quán)等行為，造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失 的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門提出究刑事責(zé)任。審計(jì)組在報(bào)送審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求離任者所在單位和離任者的意見。 審計(jì)人員認(rèn)為自已與離任者所在單位或離任者有利害關(guān)系或其他關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。 任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙和干擾審計(jì)人員依法執(zhí)行職務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。 離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程以及依法訂立的經(jīng)營目標(biāo)合同、協(xié)議等進(jìn)行。 c、未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否則視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并承擔(dān)所有責(zé)任。 C、因接管人員確認(rèn)事項(xiàng)不認(rèn)真或未當(dāng)期核實(shí)，后續(xù)發(fā)生因前任離職 人員承諾等事項(xiàng)導(dǎo)致影響業(yè)務(wù)開展、需要支付額外的費(fèi)用，因前任離職人員的工作發(fā)生費(fèi)用未報(bào)銷而且交接時(shí)未確認(rèn)標(biāo)明的，公司將不予承擔(dān)，接管人費(fèi)用損失自負(fù)（指接受有關(guān)處罰規(guī)定或不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用等）。接收到辭職人員的辭職表和銷售人員離職交接單傳真件及時(shí)復(fù)印后再按順序到各部門辦 理確認(rèn)事項(xiàng)。 監(jiān)管部門應(yīng)隨時(shí)掌握承包人或負(fù)責(zé)人的生產(chǎn)、經(jīng)營、工作的運(yùn)作情 況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映，減少或避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失。 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議，可以向內(nèi)審部門所在單位負(fù)責(zé)人提出，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。 第四章 審計(jì)監(jiān)察 審計(jì)制度 常規(guī) 例行審計(jì)程序 內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和單位的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施 。 每月 28 日生產(chǎn)調(diào)度將當(dāng)月出庫原料肉及修整后的各項(xiàng)指標(biāo)匯報(bào)總表（必要附有倉庫原料保管員和原料 車間主任簽字的抽檢數(shù)據(jù)）一并報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行核算，并考核各面指標(biāo)的完成情況。 企劃部每月另外可報(bào)銷彩色墨盒 2 個(gè)、黑色墨盒 1 個(gè)，共計(jì) 280 元，單獨(dú)考核不計(jì)入上述標(biāo)準(zhǔn)。 佳木斯分公司、哈市集團(tuán)公司兩地間公出，手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不變；如用 電話可到總經(jīng)辦或分公司人行部，辦理登記后使用。 出筋率指標(biāo)根據(jù)牛四分體、牛后、羊四分體、羊后分別測(cè)定，企管部、財(cái)務(wù)部根據(jù)原料肉各種出庫數(shù)及產(chǎn)品品種分別進(jìn)行考核。 二、本辦法所列各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)定額的大部分為相對(duì)固定數(shù)額，在生產(chǎn)管理正常進(jìn)行的情況下，均按此辦法定額考核執(zhí)行；當(dāng)勞動(dòng)生產(chǎn)水平明顯提高或降低，實(shí)際值與指標(biāo)值發(fā)生明顯 差異時(shí)，將按照實(shí)際情況重新測(cè)定，必要時(shí)將修改有關(guān)指標(biāo)定額。 加強(qiáng)空車配貨價(jià)格管理 為了加強(qiáng)空車配貨價(jià)格管理，把空車配貨納入價(jià)格管理中來，鼓勵(lì)和調(diào)動(dòng)有關(guān)人員積極性，實(shí)行節(jié)省有獎(jiǎng)，超標(biāo)受罰的管理制度，特做如下規(guī)定： 一、分期制定《空車配貨指導(dǎo)價(jià) 格表》，由價(jià)管員根據(jù)公司歷年同期運(yùn)價(jià)，并走訪三家以 上配貨點(diǎn)詢價(jià)，結(jié)合我公司目前實(shí)際情況，分冬、夏兩季制定出《空車配貨價(jià)格表》。 四、經(jīng)營副總對(duì)企管部、分公司價(jià)管員價(jià)格內(nèi)部稽核工作進(jìn)行檢查。 關(guān)于自提貨物價(jià)格的規(guī)定 經(jīng)公司研究決定，經(jīng)銷商訂貨，原則上由公司統(tǒng)一發(fā)運(yùn)，特殊情況經(jīng)銷商自提貨物時(shí)，在原價(jià)格基礎(chǔ)上每件產(chǎn)品降低 元。 三、具體處罰標(biāo)準(zhǔn) 差價(jià)比例 處罰金額 種類 5% 6— 10% 11— 15% 16— 20% 原輔料 100元 200元 300元 400元 廣告 50元 100元 200元 300元 運(yùn)費(fèi) 10元 20元 30元 40元 四、對(duì)承辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)的處罰比例 對(duì)承辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)的處罰比例為： 7： 2： 1，只有一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的為 8： 2。 價(jià)管員接到申請(qǐng)表后，在 2 個(gè)小時(shí)內(nèi)對(duì)其審核完畢并簽署意見。 （二）廣告的制作 壹萬元以上的廣告制作，實(shí)行先審價(jià)格后辦理的辦法。 五、關(guān)于生產(chǎn)車間罰款資金： 凡是生產(chǎn)車間的一切罰款，必須用于獎(jiǎng)勵(lì)（不準(zhǔn)私自用罰款資金搞其他活動(dòng)，如有違犯的，后果自負(fù)，并按罰款金額給違犯者加五倍罰款），必須有明確收支記錄，每月上繳財(cái)務(wù)。 第二章 價(jià)格規(guī)定 關(guān)于經(jīng)銷商欠款利息的規(guī)定 為了確保到期貨款按期收回，減少資金占用，凡經(jīng)公司批準(zhǔn)同意給予經(jīng)銷商貨款支持的，而到期不能及時(shí)收回貨款，發(fā)生的欠款利息在一個(gè)月之內(nèi)不能清回的，由品項(xiàng)經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理負(fù)責(zé)追回，如不能清 回從其工資中扣除，承擔(dān)比例按 7： 3。 工程建設(shè)、機(jī)器設(shè)備購買的分期付款或最后一次 付款經(jīng)辦部門及財(cái)務(wù)部也應(yīng)憑發(fā)票辦理付款業(yè)務(wù)。 四、對(duì)外發(fā)貨時(shí)，如客戶因故不能付款，儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理應(yīng)請(qǐng)示分公司總經(jīng)理、銷售公司權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)同意后，決定返貨或卸貨，否則造成一切損失由儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理承擔(dān)。 報(bào)銷時(shí)需填寫請(qǐng)示單，寫清金額，附甲級(jí)醫(yī)院醫(yī)療診斷書、正規(guī) 醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)部按相應(yīng)級(jí)別、年限及報(bào)銷比例給予報(bào)銷。 職員在工作過程中因嚴(yán)重違反操作規(guī)程造成的自身傷害公司按報(bào)銷比例給予減半報(bào)銷。主要收款方式有現(xiàn)金、匯票、電匯。 三、價(jià)格合理。 關(guān)于財(cái)務(wù)匯款和報(bào)銷的規(guī)定 為加強(qiáng)部門服務(wù)意識(shí)，提高工作效率，特制定本規(guī)定： 一、匯款： 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日 13： 00 以前收到的公司內(nèi)部正 常之匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日完成；當(dāng)日 13：00 以后收到的，應(yīng)在次日上午 12： 00 以前完成。 （六）交通工具乘坐手續(xù)費(fèi) 除總經(jīng)理、副總經(jīng)理以外的出差人員，在乘坐火車、輪船等長途交通工具時(shí)，發(fā)生訂票費(fèi)、送票 服務(wù)費(fèi)、退票費(fèi)一律不予報(bào)銷。如不符，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷 。 （四）招待費(fèi) 部門發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)事先填寫《請(qǐng)示單》，《請(qǐng)示單》應(yīng) 列明招待何人、預(yù)計(jì)費(fèi)用、陪餐人姓名等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，在批準(zhǔn)額度內(nèi)執(zhí)行。 報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)是正規(guī)的有效發(fā)票。 （三）借款業(yè)務(wù) 凡到公司財(cái)務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實(shí)沒有欠款后方可借款。 財(cái)務(wù)部要本著當(dāng)家理財(cái)?shù)木駠?yán)格審核，對(duì)審核出來 的不合格票 據(jù)要做好詳細(xì)記載，匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 二、支付資金報(bào)銷： 凡匯票、支票、現(xiàn)金付出后，對(duì)所購物品、原輔料、交費(fèi)等業(yè)務(wù) 的結(jié)算，市內(nèi)要求三日內(nèi)報(bào)帳，結(jié)回發(fā)票，涉及外省市結(jié)算業(yè)務(wù)，限十日內(nèi)結(jié)回發(fā)票，如限期內(nèi)結(jié)不回發(fā)票，則扣發(fā)工資。 員工報(bào)銷票據(jù)時(shí)，必須有經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷 時(shí)必須經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。 五、為了開展促銷活動(dòng)，而預(yù)借促銷費(fèi)用、入場費(fèi)用（現(xiàn)金或產(chǎn)品）、 展銷費(fèi)用及預(yù)借差旅費(fèi)的人員，報(bào)銷時(shí)間規(guī)定按銷售公司文件執(zhí)行。 對(duì)于購入的原輔料及設(shè)備等已入庫、部分貨款已付，應(yīng)按付款部分的金額開具發(fā)票；對(duì)于貨款已付，但未開具有效發(fā)票的，對(duì)直接經(jīng)辦人暫停發(fā)放工資，待發(fā)票開回后再予發(fā)放。 發(fā)票票面應(yīng)按規(guī)定填寫，不應(yīng)漏項(xiàng) 、涂改。（附在發(fā)票后） 對(duì)分批送貨，結(jié)款時(shí)開一張發(fā)票及入庫單的貨物，報(bào)銷時(shí)除原有的手續(xù)外，還需提供每批次進(jìn)貨時(shí)經(jīng)保管員簽字的驗(yàn) 收單和品控部檢驗(yàn)合格單（附在發(fā)票后）對(duì)于提供材料不全的，財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。 （二）公出 公司管理人員出差，借支差旅費(fèi)的，需于返回后三天內(nèi)報(bào)銷。如購買價(jià)格超過一萬元，應(yīng)由價(jià)管員審核后，方可購買。 四、審查： 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)公司內(nèi)部所有匯款報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審查，對(duì)不符合公司相關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 關(guān)于完善運(yùn)費(fèi)審批手續(xù)的規(guī)定 為進(jìn)一步完善運(yùn)費(fèi)審批手續(xù)，避免因某一環(huán)節(jié)疏忽而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，特做如下規(guī)定： 一、儲(chǔ)運(yùn)部按公司貨物發(fā)運(yùn)程序規(guī)定，開具《運(yùn)輸協(xié)議書》，標(biāo)明發(fā)運(yùn)日期和到達(dá)日期 、接貨人姓名、貨物品種、數(shù)量、運(yùn)輸單位、車主（司機(jī)）姓名、駕駛證號(hào)或身份證號(hào)、計(jì)算方式。 辦理電匯，需親自到銀行核實(shí)電匯真?zhèn)?，見銀行相關(guān)印章后，方可 確認(rèn)貨款匯出并要求對(duì)方將復(fù)印件傳真至我公司。 三、報(bào)銷范圍： 職員自身患病，需住院治療，應(yīng)有市甲級(jí)醫(yī)院（佳木斯市如中心醫(yī)院、中醫(yī)院、佳大附屬醫(yī)院等醫(yī)院）開具醫(yī)療診斷書后方可住院，住院期間用于治療的費(fèi)用公司按規(guī)定比例報(bào)銷。 六、此規(guī)定在公司實(shí)行國家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)年自行廢止。 二，如果當(dāng)時(shí)不能交 款，需打欠據(jù)的，必須有總經(jīng)理批條方可開票。 二、按公司銷售原則辦理，現(xiàn)款現(xiàn)貨。 關(guān)于出售廢包裝物現(xiàn)金收入管理的規(guī)定 為了加強(qiáng)管理、落實(shí)責(zé)任，特對(duì)出售廢包裝物（含一切廢品）現(xiàn)金收入管理做如下規(guī)定： 一、廢包裝物一律由專人出售，各部門主管領(lǐng)導(dǎo)要將銷售專人名單報(bào)給財(cái)務(wù)。 在原輔料訂購中要貨比三家，比質(zhì)量、比價(jià)格，選擇最低價(jià)格，并將貨比三家情況表和欲訂購廠家申請(qǐng)表（由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報(bào)企管部審核。 企管部接到廣告制作申請(qǐng)表后，在一周內(nèi)對(duì)其審核完畢，并簽署意見。 承辦人要對(duì)所經(jīng)手的 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)于存在的差價(jià)問題要進(jìn)行比較詳細(xì)和實(shí)事求是地說明。 其它部門臨時(shí)辦理訂制業(yè)務(wù)時(shí)，承辦人按訂購（制）總額的 10%， 交納質(zhì)量、價(jià)格保證金，事后滿 1 個(gè)月且無疑義時(shí)，全額退還給個(gè)人。 一、今后各分公司價(jià)管員只負(fù)責(zé)本分公司所需原料、輔料及包裝物、運(yùn)費(fèi)核定價(jià)管工作。 三、為進(jìn)一步建立健全價(jià)格管理、控制體系，采購員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部詢價(jià)員溝通常用物資價(jià)格情況， 并適時(shí)調(diào)整常用物資動(dòng)態(tài)價(jià)格調(diào)查表，以免人力、物力浪費(fèi)，盡可能防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。 四、獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，盈利按 10%獎(jiǎng)勵(lì)，虧損按 1%罰款。 關(guān)于指標(biāo)考核的規(guī)定 為規(guī)范公司各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)考核程序，特制定本規(guī)定。 以上規(guī)定及工作程序望各部門相互配合，保證所出具的測(cè)定報(bào)告有據(jù)可循，一旦制定解決方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 30 天 *在公司天數(shù)） +（出差天數(shù) *出差手機(jī)電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)） 公出期間手機(jī)費(fèi)電話費(fèi)按各級(jí)別執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)，以下標(biāo)準(zhǔn)含電話費(fèi)， 不再報(bào)銷電話費(fèi)用： 職 務(wù) 手機(jī)、電話費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（天） 董事長、副董事長、總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí)銷 集團(tuán)副總、分公司總經(jīng)理、總工 30 集團(tuán)總經(jīng)理助理、分公司副總經(jīng)理 25 集團(tuán)部門經(jīng)理、集團(tuán)副總經(jīng)理助理、企劃部經(jīng)理、市場部經(jīng)理 25 集團(tuán)部門副經(jīng)理、分公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、廠長、工程師 20 銷售公司在哈爾濱工作期作用當(dāng)?shù)乜ǎ謾C(jī)費(fèi)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： 職 務(wù) 手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（月） 銷售公司總監(jiān) 500 銷售區(qū)域總經(jīng)理、副總經(jīng)理 200 在哈市期間不足一個(gè)月按天計(jì)算。 一、原料肉出庫手續(xù)與計(jì)算方法 原料肉出庫時(shí)，必須由倉庫保管員、原料車間主任和記錄員共同抽檢重量，抽檢率為出庫原料肉的 20%，取其平均單件重量乘以出庫原料 肉件數(shù)，計(jì)算出庫原料肉的實(shí)際重量（近似值）和出為增減量。 如采購部原料肉庫存出 現(xiàn)盤虧，則由采購部負(fù)責(zé)，并積極采取相應(yīng)措施與供貨商協(xié)商解決供貨數(shù)量不足而出現(xiàn)的盤虧問題。 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需