【正文】 結(jié)合各地特 點，提出修改完善各種管理制度、工作程序、價格標準的具體意見經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后批轉(zhuǎn)有關(guān)部門執(zhí)行。 駐外員工談話，掌握員工的思想動向、工作態(tài)度及對公司工作的建議。制定要周密詳細，方法要得當，時間安排要緊密、要銜接好，切實提高工作效率。 對所掌握了解的市場的各種信息、情況進行分析、歸類 ，及時向銷售公司反饋，向集團總經(jīng)理匯報，并針對所反饋的情況和總是提出建議和解決辦法。 關(guān)于增設(shè)市場巡視管理職能的規(guī)定 為了進一步加強對市場工作的管理、了解、檢查、考核駐外辦事機構(gòu)的日常工作、財務(wù)收支、辦公設(shè)施、物品保管、行為規(guī)范等項工作，進而完善有關(guān)工作制度，保證銷售工作的順利進行，公司決定增設(shè)市場巡視管理職能，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下； 一、在綜合計劃部設(shè)專職市場巡視員，享受分公司部門經(jīng)理級待遇。 第二十九條 當事人對行政處罰決定不服的，可依法申請復(fù)議或提起訴訟。 七、審計建議 重點講對本人不解除經(jīng)濟責 任的建議（如由責任人追款），追究黨紀政紀責任或法律責任的建議。 第二十四條 離任審計報告樣本 關(guān)于對 XXXXXX 的 離任 審計報告 XXXX 根據(jù)審?fù)ㄗ?[XXXX]X 號審計通知書 ,我們自 XX 年 X 月 X 日至 X 月 X 日對 XXXXXX,進行了就地審計。離任者所在單位和離任者一般應(yīng)當自接到審計報告之日起三日內(nèi)，將其意見以書面形式或傳真送交審計組。 審計人員是否回避由審計組織決定。 第三章 審計內(nèi)容和審計程序 第十一條 希波集團內(nèi)企業(yè)廠長（經(jīng)理）離任審計內(nèi)容： （一）企業(yè)遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)的情況； （二）企業(yè)資產(chǎn)的保值增值情 況； （三）企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益情況； （四）經(jīng)營目標完成情況； （五）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大決策情況； （六）企業(yè)收益分配情況； （七）需要審計的其他事項。 第五條 集團企業(yè)財務(wù)審計部是希波集團內(nèi)企業(yè)廠長（經(jīng)理）離任審計的主管部門，對離任審計工作實行統(tǒng)一管理、監(jiān)督，集團企 業(yè)財務(wù)審計部直接接受集團副總會計師領(lǐng)導(dǎo)。 希波集團企業(yè)離任經(jīng)濟責任審計制度 第一章 總 則 第一條 為保障企業(yè)資產(chǎn)的保值增值、明確廠長（總經(jīng)理）任期內(nèi)的經(jīng)濟責任，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，特制定此制度。 集團分公司、子公司負責人（總經(jīng)理）離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離、免職等原因）流程（以下稱此部分為離任審計，詳見公司另行制定的離任審計制度）。 C、各部門盡快回復(fù)意見，原則上收到當天的 3 小時內(nèi)回復(fù)，若相關(guān) 部門需再異地調(diào)查的次日工作日內(nèi)回復(fù)。 未經(jīng)審核，不得解除管理人員任職其間的法律責任和經(jīng)濟責任，從 進入審核程序開始，凡屬離職人員則一律暫停發(fā)放其工資、補貼等，并停止一切費用報銷，待審計結(jié)束后一并結(jié)算；但屬離任人員，其勞動人事關(guān)系仍在集團內(nèi)部的不在此列。 關(guān)于加強審計工作的有關(guān)規(guī)定 為了加強管理，做好對離任人員的審計工作，保證工作的連續(xù)性，避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟損失，特做如下規(guī)定： 按公司有關(guān)規(guī)定，承包人或品項經(jīng)理在任職前必須與公司簽訂合同 或協(xié)議，同時明確在合同有效期內(nèi)，若出現(xiàn)經(jīng)濟損失，承包人或負責人所應(yīng)承擔的責任。 實施審計前，應(yīng)當先通知被審計單位，特殊情況下也可以 不 下發(fā) 審計通知單，電話通知后直接進點 。 指定第 3 條之規(guī)定計算，修整后原料肉損耗小于或等于規(guī)定指標，修整增量大于或等規(guī)定指標，均屬達標。 到總經(jīng)辦打印、復(fù)印、收發(fā)傳真的計費及管理辦法： ⑴、各部門自帶紙張到總經(jīng)辦復(fù)印資料、用激光打印機打印資料， 按 A4（ B5）紙 元 /頁計算費用，計入各部門辦公費用； ⑵、沒有傳真機的部門到總經(jīng)辦發(fā)傳真，國內(nèi)按 元 /頁計算電 話費，國際長途按實際發(fā)生額，計入各部門電話費； ⑶、各部門到總經(jīng)辦收傳真，按 元 /頁計費，計入各部門辦公 費用； ⑷、各部門到總經(jīng)辦 打印、復(fù)印、收發(fā)傳真時，應(yīng)如實登記數(shù)量， 不登或少登數(shù)量，發(fā)現(xiàn)后按 10 倍追加費用； ⑸、以上費用由總經(jīng)辦根據(jù)記錄月末匯總后報財務(wù)部，計入各部門 相關(guān)費用。 在公司期間不足一個月，手機費用按天計算。 一次性購入較少或僅一批次購入的原輔料，其實際指標與規(guī)定的考核指標有差異，可以一事一議，經(jīng)生產(chǎn)部、品控部、企管部三個部門進行測定后核銷即可，如購入原輔料數(shù)量較大，使用標準改變應(yīng)重新測定考核指標。 三、對于管控不力、費用支出超過指標定額的單位和部門，超出部分由所在公司、部門負責補償；對于確有測算不準等異常因素，或者非主觀因素而造成的超出指標定額問題，需由當事部門書面申請，并提供有效的事實依據(jù)，送分公司總經(jīng)理或集團總經(jīng)理簽字確認，經(jīng)企管部復(fù)測后方可核銷。 二、用指導(dǎo)價來考核有關(guān)部門執(zhí)行情況，低于指導(dǎo)價視為盈利：高于指導(dǎo)價視為虧損，累計計算。 關(guān)于物資采購價格管理的規(guī)定 為加強管理、堵塞漏洞、降低成本、提高采購人員的責任心，經(jīng)公司研究決定，對現(xiàn)有的物資采購價格管理辦法做如下補充： 一、分公司采購部應(yīng)建立健全常用物資動態(tài)價格調(diào)查表，采購人員應(yīng)隨時了解和掌握常用物資價格水平，熟悉各種常用物資的最低價格水平，不斷了解和掌握常用物資價格的變動情況。本規(guī)定 20xx 年 6 月 5 日起執(zhí)行。對審核人的處罰為承辦人的兩倍。 經(jīng)價管員審核后，所報運價高于審核（詢價）價格時，應(yīng)選擇運價較低的車輛運輸。 在廣告（電視、車體、報刊、站牌等）制作前，承辦部門將所制作廣告的有關(guān)情況向 企管部提報。 原輔料、廣告、運輸價格管理規(guī)定 為了進一步規(guī)范原輔料采購、廣告制作和運輸?shù)确矫娴膬r格管理、分清責任、減少損失，特制定原輔料、廣告、運輸價格管理規(guī)定： 一、原輔料采購、廣告制作、運輸價格的審核程序 （一）原輔料的訂購 壹萬元以上的原輔料訂購，實行先審 價格后辦理的辦法。經(jīng)銷商全額利息返回后，補 發(fā)所扣工資。 三、遇有特殊情況應(yīng)有副總經(jīng)理批準方可付款，但此發(fā)票由批準人負責辦理。 五、經(jīng)總經(jīng)理批準賒欠的貨款，經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)清回。 佳木斯肉聯(lián)廠職工因公司承租費中已包括醫(yī)療保險金，肉聯(lián)廠已負責其醫(yī)療待遇，不再享受公司醫(yī)療待遇，如肉聯(lián)廠所報銷醫(yī)療費用與公司規(guī)定的報銷金額有較大差距，公司可適當考慮給予補差。 希波集團在職員工工作中發(fā)生傷亡、傷害、喪失勞動能力等，公司將按國 家《勞動法》有關(guān)規(guī)定處理?，F(xiàn)對幾種收款 方式及相關(guān)事宜做如下規(guī)定： 收到現(xiàn)金，需立即（時間不超過三小時）存入公司金穗卡或牡丹卡。 四、報銷所需附件齊全。 二、報銷： 公司內(nèi)部正常票據(jù)報銷業(yè)務(wù)應(yīng)自收到之日起最長四個工作日內(nèi)完成。 四、其它規(guī)定 （一）采購員在購買物品時，金額超過 20xx 元的，必須用轉(zhuǎn)賬支票， 且可開具增值稅發(fā)票的必須開具增值稅發(fā)票，報銷時應(yīng)有經(jīng)手人、保管員、部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理的簽字方可報銷。 （七）廣告費報銷應(yīng)提供以下資料： 請示單； 合同； 正式發(fā)票； 電視廣告監(jiān)播單，戶外廣告照片位置標示圖，報紙廣告的報紙廣告的實樣，條幅標示照片； 提供出承辦單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式。 各部門招待客人報銷餐費時，需有正規(guī)發(fā)票及就餐的明細單據(jù)，明細單中注明各種菜、酒水、飲料、主食的數(shù)量、金額，不符合以上規(guī)定，財務(wù)有權(quán)不予報銷。 單位名稱應(yīng)為“佳木斯希波集團有限公司”或“天津市希波食品有 限公司”。財務(wù)部門必須堅持“先還后借”的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款 后再予借款。 四、凡到公司財務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實沒有欠款后方可借款。 借款、報銷按公司下發(fā)報銷權(quán)限執(zhí)行。 三、要求： 員 工所持票據(jù)必須項目、金額等齊全、字跡清楚，方可報銷。財務(wù)部 門必須堅持先還后借的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款后再予借款。 公司員工差旅費的借款應(yīng)返回公司三日內(nèi)到財務(wù)部報賬，原輔料的購入費及其它借款，應(yīng)在三日內(nèi)報賬，未在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部報銷者，在其當月工資中扣除或暫停發(fā)放其當月工資，直至還清借款，再予補發(fā)工資。 票面蓋章應(yīng)為財務(wù)章或發(fā)票專用章。 （五）原輔料、包裝物及竹簽等物資 在原輔料等物資的采購工作中，經(jīng)辦部門和人員在報銷時，除需具備原有手續(xù)外，還需提供每次進貨時經(jīng)保管員簽字的驗收單及品控部檢驗合格單。 三、差旅費報銷的說明 （一）押運 公司管理人員被安排外出押運時，差旅費補助標準均按押運員標準執(zhí)行，并在返回公司三日內(nèi)報銷。 （二）、采購員在購買物品時，購買價格低于一萬元時，可先行購買，再由價管員進行審核。 三、通知義務(wù)： 經(jīng)銷商匯至公司的貨款，財務(wù)部應(yīng)在款到帳戶當日通知相關(guān)部門或單位發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 以上審核無誤后，由財務(wù)部經(jīng)理簽字后，即可報銷。 收到匯票（如送貨地點在上兩個以上，中途卸貨辦理匯票或長江以 南辦理匯票的），押運員在驗好匯票后（時間不超過三小時）用特快專遞寄回公司。 二、希波工齡：以參加希波公司工作時間為準。 職員調(diào)職后按現(xiàn)職級別享受此待遇。 關(guān)于財務(wù)銷售開票的規(guī)定 為了加強財務(wù)手續(xù)，完善財務(wù)制度，避免公司出現(xiàn)不必要的經(jīng)濟損失，特對開銷售票據(jù)的人員規(guī)定如下： 一，現(xiàn)款現(xiàn)貨可以當時開票，出納員收款，蓋章。 集團搞福利或新客戶大量進貨付款規(guī)定 集團搞福利或新開客戶大量購買時，由于公司對其資信程度、實力等情況還不了解，公司特對集團購買或新客戶第一次供貨作如下規(guī)定： 一、與對方簽訂供貨合同，并到法律部門公證。 財務(wù)部每月計算超期利息（利息計算按現(xiàn)行貸款利率），并以書面形式通知銷售公司在規(guī)定時間內(nèi)督辦。 在原輔料訂購前，承辦部門將所訂購物料的有關(guān)情況向企管部提報。 在廣告制作中要價比三家，比質(zhì)量、比價格，并將價比三家情況表和欲承制單位申請表（由經(jīng)手人、部門負責人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報企管部審核。 二、對提報價格高于審核價格的處理辦法。 五、其它有關(guān)規(guī)定 為了確保工作質(zhì)量、減少損失，采購、銷售、企劃、儲運等對外 業(yè)務(wù)部門的負責人和具體承辦人員應(yīng)向公司交納質(zhì)量、價格保證金 20xx 元，工作崗位變動且無疑問時，全額退還給個人。 價格管理內(nèi)部稽核制度 為完善公司的價格管理制度，使價格管理工作能夠做到客觀、具體、公正，進而提高價格管理工作的效果，特制定本制度。 二、采購部在采購過程中，要建立“可退換制度”：在具體的采購事項實施前，采購人員必須和商家商定：如果所購物資價格偏高、存在質(zhì)量問題；功能、效果與《說明書》介紹不符的，在 35 天之內(nèi)，應(yīng)給予無條件退換。 三、實行月考核，季度獎勵的辦法。 四、本辦法由集團企管部具體分管。 當月財務(wù)部根據(jù)實際指標完成情況與公司規(guī)定的考核指標對 照考核。報銷公式如下： （月手機費247。 關(guān)于原料肉出庫及原料肉指標的規(guī)定 為了強化科學管理，加強原料肉出庫手續(xù)和原料肉修整后增量與損耗的指標的考核，避免增量指標考核中的爭議情況再度發(fā)生，依據(jù)實際測定結(jié)果，一著實事求是的原則，特制訂本規(guī)定。對修整原料肉未達標準部分，視同原料肉修整后減少，其減少部分按原料肉價格計算由生產(chǎn)廠原料車間承擔。 審計人員進點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、 業(yè)務(wù)檔案以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位 必須如實提供，不得拒絕 。 辭職或離職者，必須做好與繼任者的交接工作，并在交接單上簽字， 否則視為承認在職期間造成的經(jīng) 濟損失和其它問題。 關(guān)于加強離職人員審計工作的規(guī)定細則 為了 更好的配合集團公司的改革計劃，根據(jù)集團公司《關(guān)于加強審計工作的有關(guān)規(guī)定》，現(xiàn)制定以下離職人員審計工作細則，以加強對離職人員的管理并明確交接人員職責。 （ 2）、注意事項：（交接人員更需注意） A、為了盡量減少交接工作后因前任離職人員遺留事項影響，接管人 員一定要認真重視交接工作。 另外，當人力資源部門認 為銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理等人員有必要進行離任審計的，向?qū)徲嫾跋嚓P(guān)部門下發(fā)《離任審計通知書》，參照此離任審計制度執(zhí)行。 第二條 凡 實行獨立核算的具有法人地位的希波集團子公司及希波集團占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)（以下簡稱希波集團內(nèi)企業(yè)）廠長（總經(jīng)理）離任，依照本條例規(guī)定接受審計監(jiān)督。 第二章 審計組織和審計人員及權(quán)限 第六條 離任審計可由下列審計組織實施： （一）財務(wù)審計部； （二）財務(wù)審計部聯(lián)合希波集團其他企業(yè)管理部門；（以下簡稱內(nèi)部審計機構(gòu)）。 審計組織在審計工作中，為了查明有關(guān)事項，有權(quán)追溯到離任廠長（經(jīng)理）任期以前的年度。 第十六條 被審計單位在接到《離任經(jīng)濟責任審計通知書》后，按規(guī)定要求準備好有關(guān)材料，包括： （一）企業(yè)章程、 經(jīng)營目標合同或協(xié)議、生產(chǎn)經(jīng)