【正文】 指定的收款人外，不允許其他任何人收款。 五、送貨到指定地點(diǎn)后，押運(yùn)員必須先收到 匯票，并且有不少于公司兩人到當(dāng)?shù)劂y行檢驗(yàn)、核實(shí)，確認(rèn)無誤后方可卸貨。 二、分期付款方法： 第一期預(yù)付款可不索要發(fā)票。出納員見權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意欠款 后，應(yīng)要求欠款人打好欠據(jù)，手續(xù)完備后方可蓋章。 病情較輕職員治愈后可一次性到公司進(jìn)行報(bào)銷。具體內(nèi)容如下： 一、享受待遇人員： 在希波集團(tuán)工作滿一年的保管員級(jí)以上管理人員在患重、危病住院時(shí)，可享受此待遇。 四、出納員審核協(xié)議書是否有價(jià)管員簽字，收據(jù)是否有儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理簽字和收款人簽字，手續(xù)齊全后支付運(yùn)費(fèi)（現(xiàn)金）。 財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)，應(yīng)審核以下內(nèi)容： 一、付款報(bào)銷的金額不能超出請(qǐng)示單批準(zhǔn)額。 如出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬的，將被視為主觀故意侵占公司財(cái)產(chǎn)，公司除按《問責(zé)制度》進(jìn)行處罰外，并視其情節(jié)予以辭退。 （五）通訊費(fèi) 除銷售人員以外的公司其他人員出差時(shí)，在報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，除通訊費(fèi)票據(jù)外，應(yīng)另附紙注明通話對(duì)方姓名、時(shí)間、事由，在不超標(biāo)準(zhǔn)的情況下給予報(bào)銷，如在出差時(shí)間購買了電話卡，須于回來后將電話卡退回公司財(cái)務(wù)部，報(bào)銷手機(jī)費(fèi)應(yīng)附手機(jī)費(fèi)明細(xì)單。 （六）農(nóng)副產(chǎn)品 采購員在購買農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)應(yīng)向供應(yīng)商索取農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)地農(nóng)民的身份證。 （二）過橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi) 司機(jī)在報(bào)銷過橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫時(shí)間、事由、乘車人、目的地及金額等內(nèi)容。 （四）通知義務(wù) 經(jīng)銷商匯給本公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到賬戶當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)部發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 為了使各級(jí)管理人員全面地掌握公司財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提高工作效率，確保公司業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及注意事項(xiàng)規(guī)定如下： 一、 財(cái)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的受理范圍 （一）匯款業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日內(nèi)收到的公司內(nèi)部正常的匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在次日 17： 00 時(shí) 前全部完成。 發(fā)現(xiàn)有私自涂改的票據(jù)要對(duì)當(dāng)事人按涂改金額 10 倍罰款，并扣 罰當(dāng)月獎(jiǎng)金，不予報(bào)銷。 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 報(bào)銷管理制度 希波集團(tuán)報(bào)銷制度 一、差旅費(fèi)報(bào)銷： 員工公出回公司后 ,按“國內(nèi)出差管理辦法”的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。 各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于數(shù)字不清楚及有疑點(diǎn)的 票據(jù)，不予簽字報(bào)銷。 七、如遇特殊情況，在沒有結(jié)清欠款，而又必須借款時(shí)，須由借款人 在借單上注明原因及全部還清借款時(shí)間，并由權(quán) 限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可借款。 對(duì)于公司辭職或辭退的員工，財(cái)務(wù)部及時(shí)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，如辭職或辭退員工有借款未還清的，在借款未還清前，工資不予發(fā)放。 二、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的要求 （一）交通費(fèi) 各部門在報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，需注明乘車時(shí)間、事由、所乘路線及金額等內(nèi)容。 驗(yàn)收單由保管員簽字，一式兩份，保管員留存一份，廠家一份，結(jié)款時(shí)廠家應(yīng)將驗(yàn)收 單附發(fā)票后。 （四） 交通費(fèi) 在市內(nèi)公 出時(shí)享受交通補(bǔ)助的員工，不再報(bào)銷車票。 五、罰則 集團(tuán)公司員工在報(bào)銷各種費(fèi)用時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫有關(guān)憑證，核對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用金額，絕對(duì)不允 許出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬情況，如有違反，除清回重復(fù)報(bào)銷費(fèi)用外，還要按公司的《問責(zé)制度》處罰，并在集團(tuán)公司內(nèi)部予以通報(bào)批評(píng)。 關(guān)于簡化報(bào)銷審批程序的規(guī)定 為了提高工作效率，簡化簽批程序，經(jīng)集團(tuán)公司研究決定，凡超出副總權(quán)限， 經(jīng)副總簽字后，需付款報(bào)銷時(shí)，只要請(qǐng)示單上有集團(tuán)總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)審核無誤后，不用再找集團(tuán)總經(jīng)理簽批付款請(qǐng)示單、發(fā)票、即可辦理付款報(bào)銷。 三、儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)簽批后的《運(yùn)輸協(xié)議書》開具運(yùn)費(fèi)收據(jù)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理簽字后，車主（司機(jī)）到財(cái)務(wù)部出納員處支取運(yùn)費(fèi)。 關(guān)于醫(yī)療報(bào)銷的規(guī)定 為了體現(xiàn)希波事業(yè)發(fā)展、員工受益的原則，在實(shí)行國家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)前，公司員工患重、危病住院時(shí)，公司給予一定比例的報(bào)銷，以減輕員工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 四、報(bào)銷比例： 滿 1 年 滿 2 年 滿 3 年 滿 4 年 滿 5 年 滿 6 年 滿 7 年 8 年以上 普通管理人員 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 中層干部 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 希 波 工 齡 報(bào) 銷 級(jí) 別 公司領(lǐng)導(dǎo) 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 五、報(bào)銷程序： 職員患病后應(yīng)持甲級(jí)醫(yī)院開具的住院治療診斷書到公司填寫請(qǐng)示單、支票領(lǐng)取單，經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，人力資源部 /人行部備案后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。 二、如果當(dāng)時(shí)不能交款，需打欠據(jù)的，必須有權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可開票。 如違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)損失由其責(zé)任人賠償外，并處以 100 元罰款處理 希波集團(tuán)付款規(guī)定 一、財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)本著不見發(fā)票不付款的原則進(jìn)行工作，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在請(qǐng)示付款時(shí)，應(yīng)先考慮索要發(fā)票。 四、若是集團(tuán)搞搞福利，合同書應(yīng)有上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并應(yīng)與其上級(jí)單位聯(lián)系，核實(shí)情況是否屬實(shí)。 三、售出物品不準(zhǔn)賒欠、打白條。 經(jīng)企管部審核后，若提報(bào)價(jià)格高于審核（詢價(jià)）價(jià)格時(shí)，應(yīng)按低價(jià)訂購。 壹萬元以下的廣告制作，實(shí)行先制作后審價(jià)格的辦法，制作前，承辦部門將 有關(guān)情況表提報(bào)給企管部備案后，便可進(jìn)行制作，但要對(duì)所制作廣告的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。 經(jīng)調(diào)查、了解確實(shí)有客觀原因和其它因素，無意識(shí)使（購制）價(jià)格高于實(shí)際價(jià)格，并未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。 包裝物訂購、設(shè)備購置、對(duì)外承攬加工、土建等均參歸類此規(guī)定執(zhí)行。價(jià)格管理員每周末對(duì)本周所做的價(jià)管工作向企管部經(jīng)理提交工作匯報(bào)，工作匯報(bào)中包含以下內(nèi)容： 本周價(jià)格說明 購入日期 物品名稱 報(bào)銷金額 市場單價(jià) 購入地點(diǎn)及電話 價(jià)管員是否簽字 財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見 備注 數(shù)量 單價(jià) 總金額 注：價(jià)格分析說明 物資價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)。 其他低耗類物資實(shí)際采購價(jià)格高于市場 最低價(jià)格水平 10%，且單次絕對(duì)超價(jià)金額達(dá)到100 元人民幣的。 六、考核部門 /考核人：企管部 /價(jià)管員。各分公司新增產(chǎn)品計(jì)件工資的核定生產(chǎn)部須提供計(jì)件工資測(cè)算方法及計(jì)算公式報(bào)分公司企管部，企管部進(jìn)行測(cè)試，將測(cè)試結(jié)果報(bào)請(qǐng)集團(tuán)經(jīng)營副總批準(zhǔn)、集團(tuán)總經(jīng)理審核執(zhí)行后方可執(zhí)行。 二、配制好的粉料必須辦理入庫手續(xù)，如果車間直接使用，必須同時(shí)開具出庫單與 入庫單，寫清楚入庫粉料的名稱、單位、數(shù)量及損耗率。 集團(tuán)公司各部門電話費(fèi)和辦公費(fèi)指標(biāo) 根據(jù)集團(tuán)各部門的實(shí)際情況與試行結(jié)果，現(xiàn)對(duì)各部門的電話費(fèi)和辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，望各部門嚴(yán)格控制，節(jié)約使用，出現(xiàn)超標(biāo)，將按公司規(guī)定予以處罰。 經(jīng)所檢稱重后的出庫原料肉數(shù)據(jù)（算出庫肉的件數(shù)），必須有采購部原料倉庫保管員與生產(chǎn)廠原料車間主任共同簽字方可生效。斤以外），要單獨(dú)記錄，不列為抽查范圍，并及時(shí)請(qǐng)示處理。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見，并報(bào)選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。 審計(jì)人員應(yīng)本著對(duì)公司和承包人（負(fù)責(zé)人）高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)其 在任職期間的經(jīng)營成果和存在問題做出客觀、公正的審計(jì)，并得到其認(rèn)可。 （ 1）、使用說明： A、哈爾濱市以外的銷售業(yè)務(wù)人員因受工作地點(diǎn)限制，不必親自到達(dá) 集團(tuán)辦理離職手續(xù)，填寫完畢的銷售人員離職交接單可作為希波員工辭職表附件先行傳真至公司辦理離職手續(xù)。 D、對(duì)交接經(jīng)銷商工作的注意事項(xiàng)： ? 交接時(shí)，接管人員先向離職人員了解是否有對(duì)經(jīng)銷商、 促銷員 等相關(guān)人員的承諾事項(xiàng)，及承諾詳細(xì)內(nèi)容，結(jié)合公司相關(guān)的銷售政策，若發(fā)現(xiàn)承諾事項(xiàng)內(nèi)容與公司政策不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向銷售管理部門、檢查部門（綜合計(jì)劃部）、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門反映，銷售管理部門、財(cái)務(wù)部門、企管部等有配合協(xié)助接管人確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)的義務(wù)。 （ 1）負(fù)責(zé)人離職流程： 流程 注意細(xì)則 書面申請(qǐng) 辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng)，若為銷售管理人員必須注明所轄市場、所轄人員、所轄配合的經(jīng)銷商，以便財(cái)務(wù)協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng) （人力資 源）或直接上級(jí)意見 是否下達(dá)離任審計(jì)通知書（后續(xù)工作詳見離任審計(jì)制度），交接等事畢 標(biāo)明計(jì)算工資截止日 希波員工辭職表 待離任審計(jì)事畢繼續(xù)辦理此項(xiàng)工作，相關(guān)部門確認(rèn)意見 工作（物品）交接 物品保管員： 有無借條、欠條 交接人核對(duì)物品數(shù)量、完好度 應(yīng)有工作交接單 財(cái)務(wù)部門意見 是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用 掛帳，并參看人力資源等部門意見需扣款項(xiàng) 是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門獎(jiǎng)罰意見及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng) 內(nèi)部審計(jì)部門意見 核查 以上各事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，（提供離任審計(jì)報(bào)告） 人力資源部門意見 參看相關(guān)部門意見及離任審計(jì)報(bào)告，若有獎(jiǎng)罰意見及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部門，有無其他遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算。 第四條 希波集團(tuán)內(nèi)第二條所列企業(yè)廠長（總經(jīng)理）離任一般必須實(shí)行任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（以 下簡稱離任審計(jì)）。 第八條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的離任審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 第十四條 人力資源 部或?qū)徲?jì)組織在實(shí)施離任審計(jì)三日前，應(yīng)當(dāng)向離任者所在單位送達(dá)審計(jì)通知書或委托協(xié)議書副本。 集團(tuán)人力資源部 經(jīng)理： 年 月 日 離任審計(jì)通知書 NO： 公司 同志已（將）離任（辭職、內(nèi)部調(diào)動(dòng)），已于 年 月 日向 和 公司（部門）下達(dá) 審計(jì)通知書； 年 月 日審計(jì)工作結(jié)束，有（無）審計(jì)報(bào)告 （此聯(lián)存根） 集團(tuán)人力資源部 經(jīng)理： 年 月 日 離任審計(jì)通知書 NO： 公司（部門）： 根據(jù)公司《關(guān)于加強(qiáng)審 計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定》，應(yīng)對(duì)你公司已（將）離任 (辭職、內(nèi)部調(diào)動(dòng) )人員 同志任職期間的經(jīng)濟(jì)（承包）責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)相關(guān)部門配合審計(jì)部門的工作，你部門及相關(guān)同志應(yīng)在接到通知三日內(nèi)準(zhǔn)備好以下要求提供的全部（部分）資料。 第二十一條 對(duì)審計(jì)組織出具的審計(jì)意見書，離任者所在單位和離任者如有異議，可 以在收到之日起十日內(nèi)向決定或批準(zhǔn)廠長（經(jīng)理）離任的部門或組織申訴。 三、投資情況及效 果 如果投資效益不好 ,要簡要分析原因 ,包括決策和管理的原因及責(zé)任。 審計(jì)部門全稱 赴 XXX 審計(jì)組 組長 :XXX XX 年 X 月 X 日 第五章 相關(guān)責(zé)任 第二十五條 決定或批準(zhǔn)廠長（經(jīng)理）離任的部門或組織應(yīng)按本制度第四條規(guī)定及時(shí)向?qū)徲?jì)組織提出離任審計(jì)要求。 審計(jì)機(jī)關(guān)和部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)的審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的， 給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 對(duì)公司駐外員工的思想素質(zhì)、工作態(tài)度、執(zhí)行公司規(guī)定、完成工作程度，取得 的工作業(yè)績、客情關(guān)系等情況，負(fù)責(zé)進(jìn)行考核。 關(guān)于市場巡視工作程序的規(guī)定 為了充分發(fā)揮市場巡視的職能，保證市場巡視員工作的順利開展，提高工作成效，結(jié)合其工作特點(diǎn)，制定本規(guī)定： 一、準(zhǔn)備 市場巡視員在到市場巡視前，要充分了解各市場的具體情況，根據(jù)各市場經(jīng)銷特點(diǎn)，制 定好工作計(jì)劃，做好工作前的準(zhǔn)備。 （一）工作內(nèi)容 到經(jīng)銷商處了解、調(diào)查、核實(shí)產(chǎn)品銷售量、市場占有率銷售人員與經(jīng)銷商的客情關(guān)系，以促銷活動(dòng)的開展，促銷費(fèi)用，銷售人員的服務(wù)等情況。 三、 請(qǐng)示、匯報(bào) 針對(duì)巡視中發(fā)現(xiàn)的重要問題，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)請(qǐng)示處理辦法。 關(guān)于庫存物資及存款盤點(diǎn)規(guī)定 為了落實(shí)責(zé)任，層層把關(guān)，保證集團(tuán)公司的資產(chǎn)安全，特做如下規(guī)定： 一、庫存產(chǎn)成品、原材