代理記賬財務會計管理制度-在線瀏覽
2025-03-01 01:24本頁面
【正文】 會計法 》、國家有關 財務會計 管理法規(guī)和 公司章程 的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。 （二）財務會計管理的基本任務和方法： 籌集資 金和 有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金 的安全，努力提高公司經濟效益。 有加強財務會計核算的管理，以提高 會計信息 的及時性和準確性。 按期編制各類 會計報表 和財務說明書，做好分析和考核工作。財務人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務摘要、 會計科目 、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 ，按照國家統一會計制度的規(guī)定和 會計業(yè)務 的需要設置會計賬薄。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。編制 會計憑證 、報表時，應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。 ，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他 會計資料者應建立檔案，并妥善保管。 ，必須將本人所經管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦 理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。 三、業(yè)務規(guī)范制度： （一）、簽訂《 代理記賬 委托協議書 》 委托人 委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委托協議。 會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù)； 編制和提供會計報表的要求； 會計檔案的保管要求； 委托人、受托人終止 委托合同 應當辦理的會計交接事宜。 本公司應履行的義務 （ 1）遵守 會計法律 和法規(guī)以及國家統一會計制度，依法履行職責； （ 2）對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的 商業(yè)秘密 ，負有保密義務； （ 3）對委托人示意做出不當的會計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應當拒絕； （ 4）對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任； （ 5）承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。 代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據客戶要求另行委派至用戶滿意為止。 依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管 財政部 門匯報。 承接代理記帳業(yè)務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務或擅自收費。 代理記帳人員定期參加會計業(yè)務的培訓。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。 五 、現金、費用支出 審批 管理 公司財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。 公司日常經營性開支，業(yè)務往來及營銷差旅費用，均以節(jié)儉和控制成本為原則，報由總經理簽字批準后再合理支配使用。 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第四十
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