代理記賬財務(wù)會計管理制度-資料下載頁
2025-01-12 01:24本頁面
【正文】 要不定期開展。 7. 第二十九條 我單位的財產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)地盤存制”。 8. 第三十條 財產(chǎn)清查的組織 a) 建立由單位負(fù)責(zé)人、技術(shù)人員、財務(wù)人員、保管人員組成的清查小組，實(shí)施財產(chǎn)清查工作。 b) 制定有關(guān)的財產(chǎn)清查計劃，確定財產(chǎn)清查的對象、時間范圍，配備必要的工作人員，并明確各個職責(zé)。 c) 財會部門應(yīng)于財產(chǎn)清查前，對財產(chǎn)物資帳目 作一次全面清理，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。 d) 準(zhǔn)備好各種必要的檢測工具和檢測標(biāo)準(zhǔn)，同時準(zhǔn)備好有清查表冊。 9. 第三十一條 財產(chǎn)清查的方法 a) 對于庫存現(xiàn)金的清查可采用實(shí)地盤點(diǎn)法。在出納人員在場的情況下核實(shí)庫存金額，再與現(xiàn)金日記帳，以及會計帳進(jìn)行核對查明帳實(shí)是否相符。 b) 對于銀行存款清查，采取與開戶銀行帳目應(yīng)付核對的方法，主要用銀行日記帳與銀行簽發(fā)的對帳單，余額表相核對。同時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 c) 對存貨的清查，采用實(shí)地盤點(diǎn)，技術(shù)鑒別的方法清查，要做數(shù)量和質(zhì)量方面的清查，并編制存貨清單報告表。 d) 固定資產(chǎn)的清查 要在保管人員在場的情況下，對其進(jìn)行數(shù)量的清查和質(zhì)量的評估，同時編制固定資產(chǎn)盤存表。 10. 第三十二條 對財產(chǎn)管理人員的獎罰辦法。 八 、 會計 檔案管理制度 1. 對委托單位提供的原始憑證等會計資料負(fù)有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時返還委 托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等會計資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時用。 2. 對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計 財務(wù)報表 等交接驗(yàn)收記錄。 3. 對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛 作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。 4. 歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的 財務(wù)報告 有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財 務(wù)報告外，并應(yīng)同時通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報。 5. 每季度由監(jiān)督部檢查 檔案管理 工作并匯總至經(jīng)理辦公室。 6. 公司必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā)12 個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 7. 會計憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 8. 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 9. 采用電子計算機(jī)記帳的，機(jī)器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 10. 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 九 、 會計電算化管理 1. 負(fù)責(zé)公司會計憑證的數(shù)據(jù)錄入工作； 2. 各種電算化的操作，以及軟件的維護(hù)； 3. 負(fù)責(zé)會計帳表的生 成以及存檔編號； 4. 負(fù)責(zé)會計檔案的保管查詢工作； 5. 負(fù)責(zé)會計稽核與事后監(jiān)督工作。
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