代理記賬財務(wù)會計管理制度(編輯修改稿)
2025-02-08 01:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和相關(guān)資料； （ 4）對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī) 定進行更正、補充的原始憑證，應(yīng)當及時予以更正、補充； （ 5）承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。 本公司應(yīng)履行的義務(wù) （ 1）遵守 會計法律 和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責； （ 2）對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的 商業(yè)秘密 ，負有保密義務(wù)； （ 3）對委托人示意做出不當?shù)臅嬏幚恚峁┎粚嵉臅嬞Y料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當拒絕； （ 4）對委托人提出的有關(guān)會計處理原始問題負有解釋的責任； （ 5）承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。 四、代理記帳的操作規(guī)范 根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會計人員，非 會計專業(yè) 人員，不得從事代理記帳工作。 代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。 定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。 依法制止客戶示意作不當?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料，如阻止無效即向公司匯報或向主管 財政部 門匯報。 代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、 財務(wù)會計報告 等資料應(yīng)按約定的時間提交委托單位。 承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。 不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。 代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 五 、現(xiàn)金、費用支出 審批 管理 公司財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄 。 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，總經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 公司銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳 ，各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 公司日常經(jīng)營性開支，業(yè)務(wù)往來及營銷差旅費用，均以節(jié)儉和控制成本為原則，報由總經(jīng)理簽字批準后再合理支配使用。 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的， 一律上報總經(jīng)理批準。 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第四十條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 1業(yè)務(wù)費用的
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