財務(wù)會計管理制度規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-20 00:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)定。 第二條公司財務(wù)部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 (二 )建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六 )對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金 。 (二 )進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 。 (三 )建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析： (四 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是： (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 (三 )妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報 表和其他會計資料。 (四 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責是： (一 )認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 財務(wù)會計管理制度規(guī)定篇 3 一、分公司資金撥款標準： 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。 資金撥付額為每季度核定一次。 資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 分公司資金總占用額 =資金撥付額 +累計虧損 +固定資產(chǎn)新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計算。 總部資金實際撥付額 =資金撥付額 +累計虧損 +固定資產(chǎn) 實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標經(jīng)總裁審批，交財務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管理中心總監(jiān)進行審批。 新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總 監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 超過標準和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。 三、相關(guān)部門職責： (一 )營銷部門： 負責對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行監(jiān)控 。負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控 。負責對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作 。負責對應(yīng)收返利回收時間、應(yīng)收時間進行監(jiān)控 。 (二 )財務(wù)部門： 負責對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行分析，并提出合理化建議 。負責對應(yīng)收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作 。負責對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作 。負責對資金分布的狀況進行統(tǒng)計、備案及分析工作。 (三 )信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關(guān)部門對信息的需求 。負責系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控 。(四 )總經(jīng)理： 作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責 。對分公司預(yù)算承擔責任，確保各項預(yù)算的完成 。負責各責能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 四、獎罰規(guī)定： 分公司之間商品調(diào)撥未在 30天內(nèi)清帳的，對財務(wù)部經(jīng) 理處罰 500元。 在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2024元。 相關(guān)規(guī)定參照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 財務(wù)會計管理制度規(guī)定篇 4 一、總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度 。 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度 。 二、財務(wù)工作崗位職責 (一 )財務(wù)經(jīng)理職責 對崗位設(shè)置、 人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。 貫徹國家政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 其他相關(guān)工作。 (二 )財務(wù)主管職責
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1