財務會計管理制度規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-20 00:09 本頁面
【文章內容簡介】 規(guī)定。 第二條公司財務部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 (二 )建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 (三 )積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六 )對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金 。 (二 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益 。 (三 )建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析： (四 )承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是： (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。 (二 )按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。 (三 )妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報 表和其他會計資料。 (四 )完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責是： (一 )認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 財務會計管理制度規(guī)定篇 3 一、分公司資金撥款標準： 月銷售規(guī)模為該季度預算銷售月平均數，但不包括內銷和退貨銷售。 資金撥付額為每季度核定一次。 資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數和固定資產凈值數。 分公司資金總占用額 =資金撥付額 +累計虧損 +固定資產新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預算銷售規(guī)模計算。 總部資金實際撥付額 =資金撥付額 +累計虧損 +固定資產 實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預算指標經總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內的資金調整，由財務管理中心總監(jiān)進行審批。 新開分公司、新開門店的預算銷售規(guī)模經營銷總 監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 超過標準和臨時性增撥資金，經營銷中心總監(jiān)、財務中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。 三、相關部門職責： (一 )營銷部門： 負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監(jiān)控 。負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控 。負責對供應商帳期和信用額度的協(xié)調工作 。負責對應收返利回收時間、應收時間進行監(jiān)控 。 (二 )財務部門： 負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議 。負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作 。負責對應收銷售款的監(jiān)控工作 。負責對資金分布的狀況進行統(tǒng)計、備案及分析工作。 (三 )信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關部門對信息的需求 。負責系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監(jiān)控 。(四 )總經理： 作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責 。對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成 。負責各責能部門的協(xié)調工作，確保資金的合理使用。 四、獎罰規(guī)定： 分公司之間商品調撥未在 30天內清帳的，對財務部經 理處罰 500元。 在總部規(guī)定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2024元。 相關規(guī)定參照財務內控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 財務會計管理制度規(guī)定篇 4 一、總則 依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度 。 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度 。 二、財務工作崗位職責 (一 )財務經理職責 對崗位設置、 人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 貫徹國家政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。 其他相關工作。 (二 )財務主管職責
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