財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-20 00:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)定。 第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 (二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五 )合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (六 )對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 第三條公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會計(jì)師之前，總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān)。 第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金 。 (二 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益 。 (三 )建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析： (四 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (二 )按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三 )妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào) 表和其他會計(jì)資料。 (四 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。 財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度規(guī)定篇 3 一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)： 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。 資金撥付額為每季度核定一次。 資金撥付額中不包含會計(jì)報(bào)表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 分公司資金總占用額 =資金撥付額 +累計(jì)虧損 +固定資產(chǎn)新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計(jì)算。 總部資金實(shí)際撥付額 =資金撥付額 +累計(jì)虧損 +固定資產(chǎn) 實(shí)際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。 新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總 監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。 三、相關(guān)部門職責(zé)： (一 )營銷部門： 負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控 。負(fù)責(zé)對出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監(jiān)控 。負(fù)責(zé)對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作 。負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利回收時(shí)間、應(yīng)收時(shí)間進(jìn)行監(jiān)控 。 (二 )財(cái)務(wù)部門： 負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議 。負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作 。負(fù)責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作 。負(fù)責(zé)對資金分布的狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作。 (三 )信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對信息的需求 。負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控 。(四 )總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負(fù)責(zé) 。對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成 。負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 四、獎(jiǎng)罰規(guī)定： 分公司之間商品調(diào)撥未在 30天內(nèi)清帳的，對財(cái)務(wù)部經(jīng) 理處罰 500元。 在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2024元。 相關(guān)規(guī)定參照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度規(guī)定篇 4 一、總則 依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度 。 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度 。 二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) (一 )財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 對崗位設(shè)置、 人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。 貫徹國家政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 其他相關(guān)工作。 (二 )財(cái)務(wù)主管職責(zé)
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