財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度規(guī)定-在線瀏覽
2025-07-27 00:09本頁(yè)面
【正文】 以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 (二 )個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 。 (四 )結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為 100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2024元。 第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。 第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě) 現(xiàn)金領(lǐng)用單 ，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第三十 四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。 第三十六條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核 匯款通知單 ，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。 第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類(lèi)填制目錄。 處罰辦法 第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍 : (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的 。 (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項(xiàng)的 。 (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的 。 (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 (一 )違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的 。 (三 )偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的 。 (五 )弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的 。 (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度規(guī)定篇 2 第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 (二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (六 )對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 (二 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益 。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (三 )妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào) 表和其他會(huì)計(jì)資料。 第七條出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (五 )積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 資金撥付額為每季度核定一次。 分公司資金總占用額 =資金撥付額 +累計(jì)虧損 +固定資產(chǎn)新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷(xiāo)售規(guī)模計(jì)算。 新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的預(yù)算銷(xiāo)售規(guī)模經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)總 監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 三、相關(guān)部門(mén)職責(zé)： (一 )營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)： 負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫(kù)存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控 。負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作 。 (二 )財(cái)務(wù)部門(mén)： 負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫(kù)存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議 。負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收銷(xiāo)售款的監(jiān)控工作 。 (三 )信息部門(mén)： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門(mén)對(duì)信息的需求 。(四 )總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé) 。負(fù)責(zé)各責(zé)能部門(mén)的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2024元。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度 。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 (二 )財(cái)務(wù)主管職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、培訓(xùn)和考核。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行
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