財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度5篇-在線瀏覽
2024-09-25 11:28本頁(yè)面
【正文】 度，負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，搞好抵押物品、資產(chǎn)的驗(yàn)收工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第五條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)：主持財(cái)務(wù)部全面工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員按照崗位職責(zé)，切實(shí)完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，控制和降低經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營(yíng)效益。負(fù)責(zé)組織清查資產(chǎn)。參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況。承辦領(lǐng)導(dǎo)委托的其他工作。妥善保管會(huì)計(jì)印鑒、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定融集資金和發(fā)放貸款。參與公司財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，定期與抵押部的庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。第七條 財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，按現(xiàn)金往來(lái)順序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清日結(jié)，確?，F(xiàn)金安全。嚴(yán)格支票管理制度，根據(jù)“簽發(fā)支票審批單”簽發(fā)支票，并做好支票的登記工作，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。按付款審批規(guī)定支付款項(xiàng)，不得擅自違反規(guī)定付款，防止資金流失。積極主動(dòng)催收各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。第三章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作第八條 出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。第十條 會(huì)計(jì)年度為公歷一月一日至十二日月三十一日。第十二條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿，不得賬外設(shè)賬，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。第十四條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他的會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，其建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第十六條 經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件或其復(fù)印件作為原始憑證附件。第十八條 記賬憑證須填列：日期、編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、附件張數(shù)、填制人員、記賬人員，收付款憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。第二十條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求記載會(huì)計(jì)帳薄。對(duì)帳工作至少每月一次。第二十三條 按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的統(tǒng)一格式和要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，單位領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主管人員在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽章，公司領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。第二十五條 會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作進(jìn)行交接，具體交接手續(xù)按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定辦理。：① 員工工資和各種工資性津貼、獎(jiǎng)金。③ 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。⑤ 確需現(xiàn)金支付的其他支出。，超過(guò)限額的現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行。，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十七條 銀行存款的管理《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定及時(shí)辦理各項(xiàng)銀行存款收支結(jié)算。，未經(jīng)審批的收付業(yè)務(wù)，出納不得辦理。第五章資金使用管理第二十八條 財(cái)務(wù)部門每月根據(jù)各部門編制的資金收支計(jì)劃，將資金收支計(jì)劃匯總，上報(bào)公司經(jīng)理。第三十條 財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格匯款手續(xù)，明確撥款環(huán)節(jié)中的責(zé)任。第三十二條 費(fèi)用報(bào)銷程序：經(jīng)本人取得合法的原始憑證后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，辦公室負(fù)責(zé)人按預(yù)算內(nèi)容核算，交財(cái)務(wù)部門審核，送總經(jīng)理審批。第三十四條 各部門因工作需要的業(yè)務(wù)往來(lái)招待，應(yīng)在用餐前填寫“用餐申請(qǐng)單”，確定用餐標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)經(jīng)理審批后辦公室統(tǒng)一安排，經(jīng)辦人員及時(shí)持正式發(fā)票和審批的“用餐申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。第三十六條 車輛費(fèi)用由辦公室提出計(jì)劃實(shí)行定額管理，確因特殊情況超出定額的，應(yīng)說(shuō)明出處原因。低值易耗品是指單價(jià)在100元以上，2000元以下，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具、設(shè)備。第三十九條根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度建立固定資產(chǎn)、低值易耗品總賬、明細(xì)帳進(jìn)行核算。第四十條固定資產(chǎn)折舊按平均年限法，低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。盤虧、盤盈的固定資產(chǎn)、低值易耗品，要通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)程序，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第四十三條 建立健全固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)管、使用、核算責(zé)任制度，明確各部門的職責(zé)。第四十五條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。四、凡購(gòu)入物都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入賬等手續(xù)。五、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。超計(jì)劃、無(wú)計(jì)劃、無(wú)申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置的物品，一律不予付款。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度【篇5】總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。(二)建立健全財(cái)務(wù)管
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