財務(wù)會計管理制度規(guī)定(已修改)
2025-07-15 00:09 本頁面
【正文】 管理制度是指企業(yè)在管理思想、管理組織、管理人才、管理、管理手段等方法的安排。下面小編給大家?guī)碡攧?wù)會計管理制度規(guī)定，希望大家喜歡 ! 財務(wù)會計管理制度規(guī)定篇 1 總則 第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條公司財務(wù)部門的職能是 : (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的制度。 (二 )建立健全財務(wù)管理的各種，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六 )對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作 第五條總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作 : (一 )編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財 源，有效地使用資金 。 (二 )進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益 。 (三 )建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析 : (四 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條會計的主要工作職責(zé)是 : (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三 )妥善 保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 (四 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責(zé)是 : (一 )認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五 )積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 (六 )配合會計做好各種賬務(wù)處理。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條審計的主要工作職責(zé)是 : (一 )認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 (二 )監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (三 )詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (五 )糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (六 )針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務(wù)工作管理 第九條會計年 度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條財務(wù)工作人 員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理 。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理 第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行
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