上海保隆實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(已修改)
2025-06-22 10:16 本頁(yè)面
【正文】 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 1 頁(yè) 共 10 頁(yè) 上海保隆實(shí)業(yè) 有限公司 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度 第一章 總則 為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求 ,按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行動(dòng) ,完善財(cái)務(wù)制度體系 ,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 等的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。 本制度適用于 上海保隆實(shí)業(yè)有限公司及控股的子公司、分公司 。 本 公司 設(shè)立的 中外合資企業(yè)以及設(shè)在境外的獨(dú)資或控股企業(yè)除執(zhí)行本制度和有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)遵照 其他相關(guān) 財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)。 所屬子公司、分公司根據(jù)本制度制訂各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，報(bào)上海保隆財(cái)務(wù)部備案 。 第二章 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系及權(quán) 責(zé) 公司 實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制。 所屬子公司、分公司的財(cái)務(wù)部門受所在公司總經(jīng)理和保隆公司的雙重領(lǐng)導(dǎo) 。 企業(yè)財(cái)務(wù)部門是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中心， 其工作職責(zé)是： 負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督本企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作；編制、執(zhí)行、分析財(cái)務(wù)預(yù)算； 盤活資金，提高資金使用效率 ；參與經(jīng)營(yíng)決策，并做好企業(yè)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)指標(biāo)的考核；監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)收支，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法正確計(jì)算、繳納各項(xiàng)稅（費(fèi)）；配 合其他部門做好各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作。 對(duì)公司財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)的人員包括：公司負(fù)責(zé)人，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 公司負(fù)責(zé)人指法人代表或授權(quán)的總經(jīng)理。 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指協(xié)助公司負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)本公司以及控股的子公司、分公司的財(cái)務(wù)工作的人員，沒(méi)有設(shè)置專職崗位的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。 公司 負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)管理權(quán) 責(zé) 公司負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。公司負(fù)責(zé)人的具體權(quán)責(zé)是： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè) 1）遵守國(guó)家法律、法規(guī)，接受財(cái)務(wù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的檢查監(jiān)督，對(duì)本企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失和重大違紀(jì)事項(xiàng)負(fù) 主要責(zé)任； 2）根據(jù)公司整體發(fā)展而確定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算 、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)成本費(fèi)用計(jì)劃 ， 組織好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)預(yù)算和年度利潤(rùn)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，確保企業(yè)資產(chǎn)保值、增值 ，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展 ； 3）根據(jù)企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式和組織形式設(shè)置企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu) ， 組織制定財(cái)務(wù)管理 系列的制度和 辦法； 4）負(fù)責(zé)組織企業(yè)投資的決策，并對(duì)決策結(jié)果承擔(dān)主要責(zé)任； 5）依法保障財(cái)務(wù)部門和財(cái)會(huì)人員履行職責(zé)； 公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 的管理權(quán)責(zé) 1）宣傳貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，組織制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算實(shí)施細(xì)則 ， 及時(shí)研 究 相關(guān) 政策對(duì) 企業(yè)經(jīng)營(yíng) 產(chǎn)生的影響； 2）組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門開(kāi)展財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作，協(xié)調(diào)企業(yè)各職能部門的關(guān)系，保證財(cái)務(wù)部門正常的工作秩序； 3）組織制定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和考核； 4） 根據(jù)公司的長(zhǎng)期和短期規(guī)劃，對(duì)資本運(yùn)作提出主導(dǎo)意見(jiàn)， 及時(shí)籌措和統(tǒng)一調(diào)度資金，提高資金使用效果，并承擔(dān)相應(yīng)決策責(zé)任； 5）搞好財(cái)會(huì)人員的崗位培訓(xùn)，不斷提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍 的 政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人權(quán) 責(zé) ： 1）宣傳貫徹落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，制訂落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，并負(fù)責(zé)實(shí)施與考核，隨時(shí)捕捉各種會(huì)計(jì)信息，并運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作。 2）負(fù)責(zé)制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法，組織正確會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，按期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)報(bào)表的及時(shí)性、正確性 、完整性 負(fù)責(zé)； 3）參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和項(xiàng)目決策，為決策提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料； 4）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)成本費(fèi)用計(jì)劃的編制工作， 及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，研究并解決執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題； 5）具體組織企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作，
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