【正文】 40 財 審 部 100 30 華北銷售公司 220 40 肉 卷 采 購 150 20 華東銷售公司 220 40 人力資源部 200 60 華南銷售公司 220 40 企 劃 部 150 70 西部銷售公司 220 40 綜合計劃部 300 60 新品部試銷部 100 20 總 經(jīng) 辦 600 150 說明： 以上標準為正常費用標準，出現(xiàn)特殊情況，超過 100 元 /次的事項， 實行一事一批，單獨報銷，不計入上述標準。報銷公式如下： （月手機費247。 三、配料室月末需要報輔料剩余盤存表，寫明剩余輔料的名稱及重量，以便于成本會計考核粉料部分的損耗情況。 當月財務部根據(jù)實際指標完成情況與公司規(guī)定的考核指標對 照考核。 二、具體程序如下： 當生產(chǎn)出現(xiàn)異常情況（如意外不可抗力因素停電、停水等）造成生產(chǎn)指標超過公司規(guī)定的考核指標應由生產(chǎn)部提供詳細具體分析報告（原料肉肉質(zhì)變化造成的出筋率高需報品控部、財務部及時證實），報公司企管部，并申請異常評審。 四、本辦法由集團企管部具體分管。 第三章 費用指標 關于實行費用指標定額考核的辦法 為進一步加強管理，更加有效地控制能源消耗，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的市場競爭力，經(jīng)研究決定，對佳木斯、天津兩個生產(chǎn)型公司及集團各部門的各種費用支出實行定額考核。 三、實行月考核，季度獎勵的辦法。 對于出現(xiàn)上述失誤切無法挽回損失的采購人員，其絕對超價部分，應由采購員自行承擔，款項由財務部負責清扣。 二、采購部在采購過程中，要建立“可退換制度”：在具體的采購事項實施前，采購人員必須和商家商定：如果所購物資價格偏高、存在質(zhì)量問題；功能、效果與《說明書》介紹不符的，在 35 天之內(nèi)，應給予無條件退換。 二、企管部經(jīng)理對價管員的工作匯報進行復查，確保價格的客觀性，對復核價格簽署意見，超出權(quán)限的報經(jīng)營副總審批。 價格管理內(nèi)部稽核制度 為完善公司的價格管理制度，使價格管理工作能夠做到客觀、具體、公正，進而提高價格管理工作的效果，特制定本制度。 未經(jīng)企管部審核的訂制業(yè)務，財務部不予付款，由此造成的經(jīng)濟損失由承辦人承擔。 五、其它有關規(guī)定 為了確保工作質(zhì)量、減少損失，采購、銷售、企劃、儲運等對外 業(yè)務部門的負責人和具體承辦人員應向公司交納質(zhì)量、價格保證金 20xx 元，工作崗位變動且無疑問時，全額退還給個人。對承辦人給予相應處罰，第一次為記過，第二次實施處罰。 二、對提報價格高于審核價格的處理辦法。 （三）運輸價格的確定 在貨物配車前，發(fā)運部門將所配車的有關情況表向分公司價管員提報。 在廣告制作中要價比三家，比質(zhì)量、比價格，并將價比三家情況表和欲承制單位申請表（由經(jīng)手人、部門負責人、主管領導簽字后）報企管部審核。 壹萬元以下原輔料的訂購，實行先訂購后審核的辦法。 在原輔料訂購前，承辦部門將所訂購物料的有關情況向企管部提報。 四、除公司主管領導指定的收款人外，不允許其他任何人收款。 財務部每月計算超期利息（利息計算按現(xiàn)行貸款利率），并以書面形式通知銷售公司在規(guī)定時間內(nèi)督辦。 五、送貨到指定地點后，押運員必須先收到 匯票，并且有不少于公司兩人到當?shù)劂y行檢驗、核實，確認無誤后方可卸貨。 集團搞福利或新客戶大量進貨付款規(guī)定 集團搞福利或新開客戶大量購買時，由于公司對其資信程度、實力等情況還不了解，公司特對集團購買或新客戶第一次供貨作如下規(guī)定： 一、與對方簽訂供貨合同，并到法律部門公證。 二、分期付款方法： 第一期預付款可不索要發(fā)票。 關于財務銷售開票的規(guī)定 為了加強財務手續(xù)，完善財務制度，避免公司出現(xiàn)不必要的經(jīng)濟損失，特對開銷售票據(jù)的人員規(guī)定如下： 一，現(xiàn)款現(xiàn)貨可以當時開票，出納員收款，蓋章。出納員見權(quán)限內(nèi)領導批準同意欠款 后，應要求欠款人打好欠據(jù)，手續(xù)完備后方可蓋章。 職員調(diào)職后按現(xiàn)職級別享受此待遇。 病情較輕職員治愈后可一次性到公司進行報銷。 二、希波工齡：以參加希波公司工作時間為準。具體內(nèi)容如下： 一、享受待遇人員： 在希波集團工作滿一年的保管員級以上管理人員在患重、危病住院時，可享受此待遇。 收到匯票（如送貨地點在上兩個以上，中途卸貨辦理匯票或長江以 南辦理匯票的），押運員在驗好匯票后（時間不超過三小時）用特快專遞寄回公司。 四、出納員審核協(xié)議書是否有價管員簽字，收據(jù)是否有儲運部經(jīng)理簽字和收款人簽字，手續(xù)齊全后支付運費（現(xiàn)金）。 以上審核無誤后，由財務部經(jīng)理簽字后，即可報銷。 財務部報銷時，應審核以下內(nèi)容： 一、付款報銷的金額不能超出請示單批準額。 三、通知義務： 經(jīng)銷商匯至公司的貨款，財務部應在款到帳戶當日通知相關部門或單位發(fā)貨，并辦理有關手續(xù)。 如出現(xiàn)重復報賬的，將被視為主觀故意侵占公司財產(chǎn)，公司除按《問責制度》進行處罰外，并視其情節(jié)予以辭退。 （二）、采購員在購買物品時，購買價格低于一萬元時，可先行購買，再由價管員進行審核。 （五）通訊費 除銷售人員以外的公司其他人員出差時，在報銷通訊費時，除通訊費票據(jù)外，應另附紙注明通話對方姓名、時間、事由，在不超標準的情況下給予報銷，如在出差時間購買了電話卡，須于回來后將電話卡退回公司財務部，報銷手機費應附手機費明細單。 三、差旅費報銷的說明 （一）押運 公司管理人員被安排外出押運時，差旅費補助標準均按押運員標準執(zhí)行，并在返回公司三日內(nèi)報銷。 （六）農(nóng)副產(chǎn)品 采購員在購買農(nóng)副產(chǎn)品時應向供應商索取農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)地農(nóng)民的身份證。 （五）原輔料、包裝物及竹簽等物資 在原輔料等物資的采購工作中，經(jīng)辦部門和人員在報銷時，除需具備原有手續(xù)外，還需提供每次進貨時經(jīng)保管員簽字的驗收單及品控部檢驗合格單。 （二）過橋費、停車費、高速公路費 司機在報銷過橋費、停車費、高速公路費時，應填寫時間、事由、乘車人、目的地及金額等內(nèi)容。 票面蓋章應為財務章或發(fā)票專用章。 （四）通知義務 經(jīng)銷商匯給本公司的貨款，財務部應在款到賬戶當日通知儲運部發(fā)貨，并辦理有關手續(xù)。 公司員工差旅費的借款應返回公司三日內(nèi)到財務部報賬，原輔料的購入費及其它借款，應在三日內(nèi)報賬，未在規(guī)定時間內(nèi)到財務部報銷者，在其當月工資中扣除或暫停發(fā)放其當月工資，直至還清借款，再予補發(fā)工資。 財務報銷制度 為了使各級管理人員全面地掌握公司財務管理有關規(guī)定，進一步提高工作效率，確保公司業(yè)務順利進行，現(xiàn)將有關財務報銷制度及注意事項規(guī)定如下： 一、 財務各項業(yè)務的受理范圍 （一）匯款業(yè)務 財務部在當日內(nèi)收到的公司內(nèi)部正常的匯款業(yè)務，應在次日 17： 00 時 前全部完成。財務部 門必須堅持先還后借的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款后再予借款。 發(fā)現(xiàn)有私自涂改的票據(jù)要對當事人按涂改金額 10 倍罰款，并扣 罰當月獎金，不予報銷。 三、要求： 員 工所持票據(jù)必須項目、金額等齊全、字跡清楚，方可報銷。 財務管理制度 第一章 報銷管理制度 希波集團報銷制度 一、差旅費報銷： 員工公出回公司后 ,按“國內(nèi)出差管理辦法”的規(guī)定標準進行報銷。 借款、報銷按公司下發(fā)報銷權(quán)限執(zhí)行。 各級主管領導在簽字時要嚴格把關，對于數(shù)字不清楚及有疑點的 票據(jù)，不予簽字報銷。 四、凡到公司財務預借款人員，經(jīng)核實沒有欠款后方可借款。 七、如遇特殊情況，在沒有結(jié)清欠款，而又必須借款時，須由借款人 在借單上注明原因及全部還清借款時間，并由權(quán) 限內(nèi)主管領導簽字后，方可借款。財務部門必須堅持“先還后借”的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款 后再予借款。 對于公司辭職或辭退的員工，財務部及時對其進行審計，如辭職或辭退員工有借款未還清的，在借款未還清前，工資不予發(fā)放。 單位名稱應為“佳木斯希波集團有限公司”或“天津市希波食品有 限公司”。 二、各項費用報銷的要求 （一）交通費 各部門在報銷交通費時，需注明乘車時間、事由、所乘路線及金額等內(nèi)容。 各部門招待客人報銷餐費時，需有正規(guī)發(fā)票及就餐的明細單據(jù)，明細單中注明各種菜、酒水、飲料、主食的數(shù)量、金額，不符合以上規(guī)定，財務有權(quán)不予報銷。 驗收單由保管員簽字，一式兩份，保管員留存一份，廠家一份，結(jié)款時廠家應將驗收 單附發(fā)票后。 （七）廣告費報銷應提供以下資料： 請示單； 合同； 正式發(fā)票； 電視廣告監(jiān)播單，戶外廣告照片位置標示圖，報紙廣告的報紙廣告的實樣，條幅標示照片； 提供出承辦單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式。 （四） 交通費 在市內(nèi)公 出時享受交通補助的員工，不再報銷車票。 四、其它規(guī)定 （一）采購員在購買物品時，金額超過 20xx 元的，必須用轉(zhuǎn)賬支票， 且可開具增值稅發(fā)票的必須開具增值稅發(fā)票，報銷時應有經(jīng)手人、保管員、部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理的簽字方可報銷。 五、罰則 集團公司員工在報銷各種費用時，應認真填寫有關憑證，核對各項費用金額，絕對不允 許出現(xiàn)重復報賬情況，如有違反，除清回重復報銷費用外，還要按公司的《問責制度》處罰，并在集團公司內(nèi)部予以通報批評。 二、報銷： 公司內(nèi)部正常票據(jù)報銷業(yè)務應自收到之日起最長四個工作日內(nèi)完成。 關于簡化報銷審批程序的規(guī)定 為了提高工作效率，簡化簽批程序，經(jīng)集團公司研究決定，凡超出副總權(quán)限， 經(jīng)副總簽字后，需付款報銷時，只要請示單上有集團總經(jīng)理簽字、財務審核無誤后，不用再找集團總經(jīng)理簽批付款請示單、發(fā)票、即可辦理付款報銷。 四、報銷所需附件齊全。 三、儲運部根據(jù)簽批后的《運輸協(xié)議書》開具運費收據(jù)，經(jīng)儲運部經(jīng)理簽字后，車主（司機）到財務部出納員處支取運費?，F(xiàn)對幾種收款 方式及相關事宜做如下規(guī)定： 收到現(xiàn)金，需立即（時間不超過三小時）存入公司金穗卡或牡丹卡。 關于醫(yī)療報銷的規(guī)定 為了體現(xiàn)希波事業(yè)發(fā)展、員工受益的原則，在實行國家統(tǒng)一醫(yī)療保險前，公司員工患重、危病住院時，公司給予一定比例的報銷，以減輕員工的經(jīng)濟負擔。 希波集團在職員工工作中發(fā)生傷亡、傷害、喪失勞動能力等，公司將按國 家《勞動法》有關規(guī)定處理。 四、報銷比例： 滿 1 年 滿 2 年 滿 3 年 滿 4 年 滿 5 年 滿 6 年 滿 7 年 8 年以上 普通管理人員 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 中層干部 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 希 波 工 齡 報 銷 級 別 公司領導 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 五、報銷程序： 職員患病后應持甲級醫(yī)院開具的住院治療診斷書到公司填寫請示單、支票領取單，經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準，人力資源部 /人行部備案后，到財務部領取支票。 佳木斯肉聯(lián)廠職工因公司承租費中已包括醫(yī)療保險金，肉聯(lián)廠已負責其醫(yī)療待遇，不再享受公司醫(yī)療待遇，如肉聯(lián)廠所報銷醫(yī)療費用與公司規(guī)定的報銷金額有較大差距，公司可適當考慮給予補差。 二、如果當時不能交款，需打欠據(jù)的，必須有權(quán)限內(nèi)領導批準方可開票。 五、經(jīng)總經(jīng)理批準賒欠的貨款，經(jīng)辦人應在規(guī)定期限內(nèi)清回。 如違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟損失由其責任人賠償外，并處以 100 元罰款處理 希波集團付款規(guī)定 一、財務部在辦理付款業(yè)務時，應本著不見發(fā)票不付款的原則進行工作，各級領導在請示付款時，應先考慮索要發(fā)票。 三、遇有特殊情況應有副總經(jīng)理批準方可付款，但此發(fā)票由批準人負責辦理。 四、若是集團搞搞福利，合同書應有上級主管領導簽字，并應與其上級單位聯(lián)系，核實情況是否屬實。經(jīng)銷商全額利息返回后，補 發(fā)所扣工資。 三、售出物品不準賒欠、打白條。 原輔料、廣告、運輸價格管理規(guī)定 為了進一步規(guī)范原輔料采購、廣告制作和運輸?shù)确矫娴膬r格管理、分清責任、減少損失，特制定原輔料、廣告、運輸價格管理規(guī)定： 一、原輔料采購、廣告制作、運輸價格的審核程序 （一）原輔料的訂購 壹萬元以上的原輔料訂購，實行先審 價格后辦理的辦法。 經(jīng)企管部審核后，若提報價格高于審核（詢價）價格時，應按低價訂購。 在廣告（電視、車體、報刊、站牌等）制作前，承辦部門將所制作廣告的有關情況向 企管部提報。 壹萬元以下的廣告制作，實行先制作后審價格的辦法，制作前，承辦部門將 有關情況表提報給企管部備案后，便可進行制作，但要對所制作廣告的質(zhì)量和價格負責。 經(jīng)價管員審核后，所報運價高于審核（詢價）價格時，應選擇運價較低的車輛運輸。 經(jīng)調(diào)查、了解確實有客觀原因和其它因素，無意