【正文】 40 財(cái) 審 部 100 30 華北銷售公司 220 40 肉 卷 采 購(gòu) 150 20 華東銷售公司 220 40 人力資源部 200 60 華南銷售公司 220 40 企 劃 部 150 70 西部銷售公司 220 40 綜合計(jì)劃部 300 60 新品部試銷部 100 20 總 經(jīng) 辦 600 150 說(shuō)明： 以上標(biāo)準(zhǔn)為正常費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)特殊情況，超過(guò) 100 元 /次的事項(xiàng)， 實(shí)行一事一批，單獨(dú)報(bào)銷，不計(jì)入上述標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷公式如下： （月手機(jī)費(fèi)247。 三、配料室月末需要報(bào)輔料剩余盤存表，寫明剩余輔料的名稱及重量，以便于成本會(huì)計(jì)考核粉料部分的損耗情況。 當(dāng)月財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際指標(biāo)完成情況與公司規(guī)定的考核指標(biāo)對(duì) 照考核。 二、具體程序如下： 當(dāng)生產(chǎn)出現(xiàn)異常情況（如意外不可抗力因素停電、停水等）造成生產(chǎn)指標(biāo)超過(guò)公司規(guī)定的考核指標(biāo)應(yīng)由生產(chǎn)部提供詳細(xì)具體分析報(bào)告（原料肉肉質(zhì)變化造成的出筋率高需報(bào)品控部、財(cái)務(wù)部及時(shí)證實(shí)），報(bào)公司企管部，并申請(qǐng)異常評(píng)審。 四、本辦法由集團(tuán)企管部具體分管。 第三章 費(fèi)用指標(biāo) 關(guān)于實(shí)行費(fèi)用指標(biāo)定額考核的辦法 為進(jìn)一步加強(qiáng)管理，更加有效地控制能源消耗，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)研究決定，對(duì)佳木斯、天津兩個(gè)生產(chǎn)型公司及集團(tuán)各部門的各種費(fèi)用支出實(shí)行定額考核。 三、實(shí)行月考核，季度獎(jiǎng)勵(lì)的辦法。 對(duì)于出現(xiàn)上述失誤切無(wú)法挽回?fù)p失的采購(gòu)人員，其絕對(duì)超價(jià)部分，應(yīng)由采購(gòu)員自行承擔(dān)，款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)清扣。 二、采購(gòu)部在采購(gòu)過(guò)程中，要建立“可退換制度”：在具體的采購(gòu)事項(xiàng)實(shí)施前，采購(gòu)人員必須和商家商定：如果所購(gòu)物資價(jià)格偏高、存在質(zhì)量問(wèn)題；功能、效果與《說(shuō)明書》介紹不符的，在 35 天之內(nèi)，應(yīng)給予無(wú)條件退換。 二、企管部經(jīng)理對(duì)價(jià)管員的工作匯報(bào)進(jìn)行復(fù)查，確保價(jià)格的客觀性，對(duì)復(fù)核價(jià)格簽署意見，超出權(quán)限的報(bào)經(jīng)營(yíng)副總審批。 價(jià)格管理內(nèi)部稽核制度 為完善公司的價(jià)格管理制度，使價(jià)格管理工作能夠做到客觀、具體、公正，進(jìn)而提高價(jià)格管理工作的效果，特制定本制度。 未經(jīng)企管部審核的訂制業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部不予付款，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由承辦人承擔(dān)。 五、其它有關(guān)規(guī)定 為了確保工作質(zhì)量、減少損失，采購(gòu)、銷售、企劃、儲(chǔ)運(yùn)等對(duì)外 業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和具體承辦人員應(yīng)向公司交納質(zhì)量、價(jià)格保證金 20xx 元，工作崗位變動(dòng)且無(wú)疑問(wèn)時(shí)，全額退還給個(gè)人。對(duì)承辦人給予相應(yīng)處罰，第一次為記過(guò)，第二次實(shí)施處罰。 二、對(duì)提報(bào)價(jià)格高于審核價(jià)格的處理辦法。 （三）運(yùn)輸價(jià)格的確定 在貨物配車前，發(fā)運(yùn)部門將所配車的有關(guān)情況表向分公司價(jià)管員提報(bào)。 在廣告制作中要價(jià)比三家，比質(zhì)量、比價(jià)格，并將價(jià)比三家情況表和欲承制單位申請(qǐng)表（由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報(bào)企管部審核。 壹萬(wàn)元以下原輔料的訂購(gòu)，實(shí)行先訂購(gòu)后審核的辦法。 在原輔料訂購(gòu)前，承辦部門將所訂購(gòu)物料的有關(guān)情況向企管部提報(bào)。 四、除公司主管領(lǐng)導(dǎo)指定的收款人外，不允許其他任何人收款。 財(cái)務(wù)部每月計(jì)算超期利息（利息計(jì)算按現(xiàn)行貸款利率），并以書面形式通知銷售公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)督辦。 五、送貨到指定地點(diǎn)后，押運(yùn)員必須先收到 匯票，并且有不少于公司兩人到當(dāng)?shù)劂y行檢驗(yàn)、核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤后方可卸貨。 集團(tuán)搞福利或新客戶大量進(jìn)貨付款規(guī)定 集團(tuán)搞福利或新開客戶大量購(gòu)買時(shí)，由于公司對(duì)其資信程度、實(shí)力等情況還不了解，公司特對(duì)集團(tuán)購(gòu)買或新客戶第一次供貨作如下規(guī)定： 一、與對(duì)方簽訂供貨合同，并到法律部門公證。 二、分期付款方法： 第一期預(yù)付款可不索要發(fā)票。 關(guān)于財(cái)務(wù)銷售開票的規(guī)定 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)手續(xù)，完善財(cái)務(wù)制度，避免公司出現(xiàn)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特對(duì)開銷售票據(jù)的人員規(guī)定如下： 一，現(xiàn)款現(xiàn)貨可以當(dāng)時(shí)開票，出納員收款，蓋章。出納員見權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意欠款 后，應(yīng)要求欠款人打好欠據(jù)，手續(xù)完備后方可蓋章。 職員調(diào)職后按現(xiàn)職級(jí)別享受此待遇。 病情較輕職員治愈后可一次性到公司進(jìn)行報(bào)銷。 二、希波工齡：以參加希波公司工作時(shí)間為準(zhǔn)。具體內(nèi)容如下： 一、享受待遇人員： 在希波集團(tuán)工作滿一年的保管員級(jí)以上管理人員在患重、危病住院時(shí)，可享受此待遇。 收到匯票（如送貨地點(diǎn)在上兩個(gè)以上，中途卸貨辦理匯票或長(zhǎng)江以 南辦理匯票的），押運(yùn)員在驗(yàn)好匯票后（時(shí)間不超過(guò)三小時(shí)）用特快專遞寄回公司。 四、出納員審核協(xié)議書是否有價(jià)管員簽字，收據(jù)是否有儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理簽字和收款人簽字，手續(xù)齊全后支付運(yùn)費(fèi)（現(xiàn)金）。 以上審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，即可報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)，應(yīng)審核以下內(nèi)容： 一、付款報(bào)銷的金額不能超出請(qǐng)示單批準(zhǔn)額。 三、通知義務(wù)： 經(jīng)銷商匯至公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到帳戶當(dāng)日通知相關(guān)部門或單位發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 如出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬的，將被視為主觀故意侵占公司財(cái)產(chǎn)，公司除按《問(wèn)責(zé)制度》進(jìn)行處罰外，并視其情節(jié)予以辭退。 （二）、采購(gòu)員在購(gòu)買物品時(shí)，購(gòu)買價(jià)格低于一萬(wàn)元時(shí)，可先行購(gòu)買，再由價(jià)管員進(jìn)行審核。 （五）通訊費(fèi) 除銷售人員以外的公司其他人員出差時(shí)，在報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，除通訊費(fèi)票據(jù)外，應(yīng)另附紙注明通話對(duì)方姓名、時(shí)間、事由，在不超標(biāo)準(zhǔn)的情況下給予報(bào)銷，如在出差時(shí)間購(gòu)買了電話卡，須于回來(lái)后將電話卡退回公司財(cái)務(wù)部，報(bào)銷手機(jī)費(fèi)應(yīng)附手機(jī)費(fèi)明細(xì)單。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷的說(shuō)明 （一）押運(yùn) 公司管理人員被安排外出押運(yùn)時(shí)，差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均按押運(yùn)員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并在返回公司三日內(nèi)報(bào)銷。 （六）農(nóng)副產(chǎn)品 采購(gòu)員在購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)應(yīng)向供應(yīng)商索取農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)地農(nóng)民的身份證。 （五）原輔料、包裝物及竹簽等物資 在原輔料等物資的采購(gòu)工作中，經(jīng)辦部門和人員在報(bào)銷時(shí)，除需具備原有手續(xù)外，還需提供每次進(jìn)貨時(shí)經(jīng)保管員簽字的驗(yàn)收單及品控部檢驗(yàn)合格單。 （二）過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi) 司機(jī)在報(bào)銷過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫時(shí)間、事由、乘車人、目的地及金額等內(nèi)容。 票面蓋章應(yīng)為財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。 （四）通知義務(wù) 經(jīng)銷商匯給本公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到賬戶當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)部發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 公司員工差旅費(fèi)的借款應(yīng)返回公司三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，原輔料的購(gòu)入費(fèi)及其它借款，應(yīng)在三日內(nèi)報(bào)賬，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷者，在其當(dāng)月工資中扣除或暫停發(fā)放其當(dāng)月工資，直至還清借款，再予補(bǔ)發(fā)工資。 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 為了使各級(jí)管理人員全面地掌握公司財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提高工作效率，確保公司業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及注意事項(xiàng)規(guī)定如下： 一、 財(cái)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的受理范圍 （一）匯款業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日內(nèi)收到的公司內(nèi)部正常的匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在次日 17： 00 時(shí) 前全部完成。財(cái)務(wù)部 門必須堅(jiān)持先還后借的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款后再予借款。 發(fā)現(xiàn)有私自涂改的票據(jù)要對(duì)當(dāng)事人按涂改金額 10 倍罰款，并扣 罰當(dāng)月獎(jiǎng)金，不予報(bào)銷。 三、要求： 員 工所持票據(jù)必須項(xiàng)目、金額等齊全、字跡清楚，方可報(bào)銷。 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 報(bào)銷管理制度 希波集團(tuán)報(bào)銷制度 一、差旅費(fèi)報(bào)銷： 員工公出回公司后 ,按“國(guó)內(nèi)出差管理辦法”的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。 借款、報(bào)銷按公司下發(fā)報(bào)銷權(quán)限執(zhí)行。 各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于數(shù)字不清楚及有疑點(diǎn)的 票據(jù)，不予簽字報(bào)銷。 四、凡到公司財(cái)務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實(shí)沒有欠款后方可借款。 七、如遇特殊情況，在沒有結(jié)清欠款，而又必須借款時(shí)，須由借款人 在借單上注明原因及全部還清借款時(shí)間，并由權(quán) 限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可借款。財(cái)務(wù)部門必須堅(jiān)持“先還后借”的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款 后再予借款。 對(duì)于公司辭職或辭退的員工，財(cái)務(wù)部及時(shí)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，如辭職或辭退員工有借款未還清的，在借款未還清前，工資不予發(fā)放。 單位名稱應(yīng)為“佳木斯希波集團(tuán)有限公司”或“天津市希波食品有 限公司”。 二、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的要求 （一）交通費(fèi) 各部門在報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，需注明乘車時(shí)間、事由、所乘路線及金額等內(nèi)容。 各部門招待客人報(bào)銷餐費(fèi)時(shí)，需有正規(guī)發(fā)票及就餐的明細(xì)單據(jù)，明細(xì)單中注明各種菜、酒水、飲料、主食的數(shù)量、金額，不符合以上規(guī)定，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。 驗(yàn)收單由保管員簽字，一式兩份，保管員留存一份，廠家一份，結(jié)款時(shí)廠家應(yīng)將驗(yàn)收 單附發(fā)票后。 （七）廣告費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供以下資料： 請(qǐng)示單； 合同； 正式發(fā)票； 電視廣告監(jiān)播單，戶外廣告照片位置標(biāo)示圖，報(bào)紙廣告的報(bào)紙廣告的實(shí)樣，條幅標(biāo)示照片； 提供出承辦單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式。 （四） 交通費(fèi) 在市內(nèi)公 出時(shí)享受交通補(bǔ)助的員工，不再報(bào)銷車票。 四、其它規(guī)定 （一）采購(gòu)員在購(gòu)買物品時(shí)，金額超過(guò) 20xx 元的，必須用轉(zhuǎn)賬支票， 且可開具增值稅發(fā)票的必須開具增值稅發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)有經(jīng)手人、保管員、部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理的簽字方可報(bào)銷。 五、罰則 集團(tuán)公司員工在報(bào)銷各種費(fèi)用時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫有關(guān)憑證，核對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用金額，絕對(duì)不允 許出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬情況，如有違反，除清回重復(fù)報(bào)銷費(fèi)用外，還要按公司的《問(wèn)責(zé)制度》處罰，并在集團(tuán)公司內(nèi)部予以通報(bào)批評(píng)。 二、報(bào)銷： 公司內(nèi)部正常票據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)自收到之日起最長(zhǎng)四個(gè)工作日內(nèi)完成。 關(guān)于簡(jiǎn)化報(bào)銷審批程序的規(guī)定 為了提高工作效率，簡(jiǎn)化簽批程序，經(jīng)集團(tuán)公司研究決定，凡超出副總權(quán)限， 經(jīng)副總簽字后，需付款報(bào)銷時(shí)，只要請(qǐng)示單上有集團(tuán)總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，不用再找集團(tuán)總經(jīng)理簽批付款請(qǐng)示單、發(fā)票、即可辦理付款報(bào)銷。 四、報(bào)銷所需附件齊全。 三、儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)簽批后的《運(yùn)輸協(xié)議書》開具運(yùn)費(fèi)收據(jù)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理簽字后，車主（司機(jī)）到財(cái)務(wù)部出納員處支取運(yùn)費(fèi)。現(xiàn)對(duì)幾種收款 方式及相關(guān)事宜做如下規(guī)定： 收到現(xiàn)金，需立即（時(shí)間不超過(guò)三小時(shí)）存入公司金穗卡或牡丹卡。 關(guān)于醫(yī)療報(bào)銷的規(guī)定 為了體現(xiàn)希波事業(yè)發(fā)展、員工受益的原則，在實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)前，公司員工患重、危病住院時(shí)，公司給予一定比例的報(bào)銷，以減輕員工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 希波集團(tuán)在職員工工作中發(fā)生傷亡、傷害、喪失勞動(dòng)能力等，公司將按國(guó) 家《勞動(dòng)法》有關(guān)規(guī)定處理。 四、報(bào)銷比例： 滿 1 年 滿 2 年 滿 3 年 滿 4 年 滿 5 年 滿 6 年 滿 7 年 8 年以上 普通管理人員 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 中層干部 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 希 波 工 齡 報(bào) 銷 級(jí) 別 公司領(lǐng)導(dǎo) 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 五、報(bào)銷程序： 職員患病后應(yīng)持甲級(jí)醫(yī)院開具的住院治療診斷書到公司填寫請(qǐng)示單、支票領(lǐng)取單，經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，人力資源部 /人行部備案后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。 佳木斯肉聯(lián)廠職工因公司承租費(fèi)中已包括醫(yī)療保險(xiǎn)金，肉聯(lián)廠已負(fù)責(zé)其醫(yī)療待遇，不再享受公司醫(yī)療待遇，如肉聯(lián)廠所報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用與公司規(guī)定的報(bào)銷金額有較大差距，公司可適當(dāng)考慮給予補(bǔ)差。 二、如果當(dāng)時(shí)不能交款，需打欠據(jù)的，必須有權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可開票。 五、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)賒欠的貨款，經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)清回。 如違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)損失由其責(zé)任人賠償外，并處以 100 元罰款處理 希波集團(tuán)付款規(guī)定 一、財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)本著不見發(fā)票不付款的原則進(jìn)行工作，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在請(qǐng)示付款時(shí)，應(yīng)先考慮索要發(fā)票。 三、遇有特殊情況應(yīng)有副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款，但此發(fā)票由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)辦理。 四、若是集團(tuán)搞搞福利，合同書應(yīng)有上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并應(yīng)與其上級(jí)單位聯(lián)系，核實(shí)情況是否屬實(shí)。經(jīng)銷商全額利息返回后，補(bǔ) 發(fā)所扣工資。 三、售出物品不準(zhǔn)賒欠、打白條。 原輔料、廣告、運(yùn)輸價(jià)格管理規(guī)定 為了進(jìn)一步規(guī)范原輔料采購(gòu)、廣告制作和運(yùn)輸?shù)确矫娴膬r(jià)格管理、分清責(zé)任、減少損失，特制定原輔料、廣告、運(yùn)輸價(jià)格管理規(guī)定： 一、原輔料采購(gòu)、廣告制作、運(yùn)輸價(jià)格的審核程序 （一）原輔料的訂購(gòu) 壹萬(wàn)元以上的原輔料訂購(gòu)，實(shí)行先審 價(jià)格后辦理的辦法。 經(jīng)企管部審核后，若提報(bào)價(jià)格高于審核（詢價(jià)）價(jià)格時(shí)，應(yīng)按低價(jià)訂購(gòu)。 在廣告（電視、車體、報(bào)刊、站牌等）制作前，承辦部門將所制作廣告的有關(guān)情況向 企管部提報(bào)。 壹萬(wàn)元以下的廣告制作，實(shí)行先制作后審價(jià)格的辦法，制作前，承辦部門將 有關(guān)情況表提報(bào)給企管部備案后，便可進(jìn)行制作，但要對(duì)所制作廣告的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。 經(jīng)價(jià)管員審核后，所報(bào)運(yùn)價(jià)高于審核（詢價(jià)）價(jià)格時(shí)，應(yīng)選擇運(yùn)價(jià)較低的車輛運(yùn)輸。 經(jīng)調(diào)查、了解確實(shí)有客觀原因和其它因素，無(wú)意