《上海保隆實業(yè)財務(wù)會計管理制度》-全文預(yù)覽
【正文】 附 入付款憑證記賬備查。 銀行賬戶的開戶行和賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 4 頁 共 10 頁 財務(wù)部 負 責(zé)人應(yīng) 定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證賬實相符。 第 五 章 資金管理 本制度所指資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。 公司 生產(chǎn)經(jīng)營活動過程必須建立完整的原始記錄，健全會計核算資料及各類物資消耗定額和費用開支標(biāo)準(zhǔn)，按月對各項定額 進行考核分析，并定期對各項定額進行修改和補充。 第 四 章 會計核算 、 監(jiān)督 與會計基礎(chǔ)工作 公司 必須據(jù)實核算，填制會計憑證，登記會計 賬 薄，編制財務(wù)會計報告；不得以虛假會計資料設(shè)置 賬 簿，不準(zhǔn)設(shè)置 賬外賬 ， 不得 私設(shè) “ 小金庫 ” 。 會計機構(gòu)應(yīng)建立稽核制度。 企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)人權(quán) 責(zé) ： 1）宣傳貫徹落實國家各項財經(jīng)政策、法規(guī)，制訂落實會計人員崗位責(zé)任制，并負責(zé)實施與考核，隨時捕捉各種會計信息，并運用到財務(wù)管理的各項工作。 公司負責(zé)人指法人代表或授權(quán)的總經(jīng)理。 第二章 企業(yè)財務(wù)管理體系及權(quán) 責(zé) 公司 實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財會管理體制。中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 1 頁 共 10 頁 上海保隆實業(yè) 有限公司 財務(wù)會計管理制度 第一章 總則 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求 ,按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范公司的會計核算和財務(wù)行動 ,完善財務(wù)制度體系 ,保證會計資料真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《 企業(yè)會計制度 》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》 等的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，特制定本制度。 所屬子公司、分公司根據(jù)本制度制訂各公司的財務(wù)會計管理制度，報上海保隆財務(wù)部備案 。 對公司財務(wù)管理負責(zé)的人員包括：公司負責(zé)人，公司財務(wù)負責(zé)人，公司財務(wù)部門負責(zé)人。公司負責(zé)人的具體權(quán)責(zé)是： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 2 頁 共 10 頁 1）遵守國家法律、法規(guī)，接受財務(wù)、稅務(wù)機關(guān)等外部和上級財務(wù)部門的檢查監(jiān)督，對本企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟損失和重大違紀(jì)事項負 主要責(zé)任； 2）根據(jù)公司整體發(fā)展而確定企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算 、 生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務(wù)成本費用計劃 ， 組織好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保財務(wù)預(yù)算和年度利潤目標(biāo)的順利實現(xiàn)，確保企業(yè)資產(chǎn)保值、增值 ，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展 ； 3）根據(jù)企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營方式和組織形式設(shè)置企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu) ， 組織制定財務(wù)管理 系列的制度和 辦法； 4）負責(zé)組織企業(yè)投資的決策，并對決策結(jié)果承擔(dān)主要責(zé)任； 5）依法保障財務(wù)部門和財會人員履行職責(zé)； 公司 財務(wù)負責(zé)人 的管理權(quán)責(zé) 1）宣傳貫徹落實國家有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)，組織制訂企業(yè)財務(wù)管理和會計核算實施細則 ， 及時研 究 相關(guān) 政策對 企業(yè)經(jīng)營 產(chǎn)生的影響； 2）組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門開展財務(wù)管理和會計核算，組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)會計電算化工作，協(xié)調(diào)企業(yè)各職能部門的關(guān)系，保證財務(wù)部門正常的工作秩序； 3）組織制定企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)成本計劃，并負責(zé)組織實施和考核； 4） 根據(jù)公司的長期和短期規(guī)劃，對資本運作提出主導(dǎo)意見， 及時籌措和統(tǒng)一調(diào)度資金，提高資金使用效果，并承擔(dān)相應(yīng)決策責(zé)任； 5）搞好財會人員的崗位培訓(xùn)，不斷提高財會隊伍 的 政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 會計人員上崗必須符合《會計法》的基本要求，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。一般會計人員交接，由會計部門負責(zé)人監(jiān)交；會計部門負責(zé)人和單位財務(wù)負責(zé)人交接，由單位負責(zé)人監(jiān)交，必要時，上海保隆公司派人會同監(jiān)交。 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求 ，扎實做好會計基礎(chǔ)工作， 提高會計信息的質(zhì)量 。對盤盈、盤虧、毀損、報廢應(yīng)履行報批手續(xù)， 及時處理。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫 。 銀行存款的管理 銀行賬戶必須按
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