商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理研究畢業(yè)論文-在線瀏覽
2024-08-08 17:52本頁面
【正文】 中樞，其風(fēng)險的外部負(fù)效應(yīng)巨大。雖然人們對金融風(fēng)險的重視和認(rèn)識的在不斷加深，對銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵和理念在不斷深化，銀行自身風(fēng)險管理的水平也在不斷提高。面對此要求，本文擬對銀行全面風(fēng)險管理進(jìn)行簡單闡述。銀行全面風(fēng)險管理始于20世紀(jì)80年代之后，經(jīng)歷了巴林銀行倒閉、亞洲金融危機(jī)等一系列事件，并最終隨著2004年6月出臺的《巴賽爾新資本協(xié)議》形成較為完整的體系。全面風(fēng)險是一種以先進(jìn)的風(fēng)險管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化為核心的新型管理模式。銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等幾大類。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。負(fù)債流動性風(fēng)險指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。（三）市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。其中，利率風(fēng)險是指由于利率水平的變化，使銀行資產(chǎn)收益下降、負(fù)債成本增加，從而影響經(jīng)營收益的可能性，雖然我現(xiàn)在實行的是管制利率，但其仍然不是永恒不變的，如2007年不到一年時間，央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率。（四）操作風(fēng)險操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。銀行內(nèi)部由于人員配備不全面或出于節(jié)約成本考慮，還有就是管理經(jīng)驗不夠成熟，導(dǎo)致工作的失誤等等都會形成銀行系統(tǒng)操作上的風(fēng)險。三、我國現(xiàn)行銀行全面風(fēng)險管理的缺陷但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。 在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的全面風(fēng)險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計上也存在缺陷。由于各委員會的管理范圍不明確，導(dǎo)致不能對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險的通盤管理，也就難以避免管理上的重疊與缺口。沒能從建行的實際情況出發(fā)建立連續(xù)的內(nèi)部控制，只是零星的轉(zhuǎn)嫁一些商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致建行內(nèi)部控制存在許多盲點(diǎn)和與實際不相協(xié)調(diào)。 全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險管理的主要依據(jù)，是提高全面風(fēng)險管理水平的有力的技術(shù)保證。同時,使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。這些都制約了風(fēng)險管理模型的建立。自上個世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,明顯制約了我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。在市場化的進(jìn)程中，不夠完善的市場經(jīng)濟(jì)體制逐漸暴露出一些缺陷，以“蘇州”為例，不公平的市場競爭、缺乏有效的市場約束機(jī)制，賬面投資回報率吸引了大量的社會資源涌入。從會計崗位設(shè)置來看，缺乏應(yīng)有的相互制約，違規(guī)操作現(xiàn)象嚴(yán)重。究其產(chǎn)生的內(nèi)部原因，蘇州建設(shè)銀行內(nèi)部稽核不力，還是存在拿了好處走過場，被查機(jī)構(gòu)會預(yù)先接到通知，啥時有稽查現(xiàn)象。近年來，蘇州建行在快速商業(yè)化的變革中，一味地下重指標(biāo)搶占市場份額，實行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會計業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)就上崗，人員流動性極大
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