【正文】 f mercial banks, and credit risk of mercial bank status and prevent problems. Finally, proposed measures to strengthen risk prevention of mercial bank credit: mercial banks will develop into the modern mercial bank, must strengthen riskmanagement, and promote the sustainable development of mercial banks,improving the ability to predict the bank39。s window guidance, namely advanced management idea, perfect organization structure, standardize business process, overall management content, effective management and strictoperating system. The credit risk and prevention control forward, the entire process of the management of credit risk through the credit business, and reduce the formation of bad loans of mercial banks.Keywords:Commercial Bank。 Precaution目 錄1 緒論 1 1 1 2 3 3 4 6 7 7 72 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)理論概述 8 8 8 8 9 9 103 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及其成因分析 12 12，潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)大 12，面臨的風(fēng)險(xiǎn)集中 13，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大 14，潛在引發(fā)信貸新風(fēng)險(xiǎn) 15 15 15 16 17 17，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中程度高 184 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀及其存在的問題 19 19 19 19，真實(shí)體現(xiàn)信貸資產(chǎn)狀況 19 20，管理機(jī)制不健全 21 ，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善 21 215 蘇州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范案例研究 22 22 22 22 22 24 2主要競爭優(yōu)勢、產(chǎn)品銷售情況分析 25 27 27 27 28 32 36 36 37 38 38 38 386 加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的策略 39，促進(jìn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展 39 39 3客戶及區(qū)域，化解貸款集中風(fēng)險(xiǎn) 40 40“窗口指導(dǎo)” 40參考文獻(xiàn) 41英文原文 43中文譯文 49致 謝 53第 55 頁中國礦業(yè)大學(xué)徐海學(xué)院2014屆本科生畢業(yè)論文1 緒論2008年美國次貸危機(jī)引起的金融危機(jī)還未平息，2010年歐洲的希臘、冰島等國家又爆發(fā)了債務(wù)危機(jī)，一時(shí)間全球經(jīng)濟(jì)跌入冰點(diǎn)，并在很長一段時(shí)間內(nèi)在低位徘徊，而銀行業(yè)也遭到了嚴(yán)重打擊。在全球經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷、中國經(jīng)濟(jì)面臨放緩的形勢下，中國銀行業(yè)頂住了這個(gè)壓力。%。外幣貸款余額7769億美元，%，全年外幣貸款增加935億美元?？梢院侠眍A(yù)期，我國銀行業(yè)未來的發(fā)展勢頭依然強(qiáng)勁。此外，作為未來很長一段時(shí)間拉動經(jīng)濟(jì)增長的引擎，城鎮(zhèn)化本身是大勢所趨，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果。城鎮(zhèn)化是銀行業(yè)高速發(fā)展的一個(gè)契機(jī)，大量的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和配套措施需要銀行資金的支持，但很顯然的是高速泡沫化的城鎮(zhèn)化不利于銀行穩(wěn)定增長。通過一直以來銀聯(lián)信對零售業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)跟蹤，我們總結(jié)出零售業(yè)務(wù)各領(lǐng)域高發(fā)的操作案件類型各有不同。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款而使銀行承擔(dān)的實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn)，而且指由于借款者還款能力下降或信用等級降低而使銀行面臨的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)。伴隨金融行業(yè)的持續(xù)改革發(fā)展與市場開放管理，各類銀行機(jī)構(gòu)逐步強(qiáng)化了危機(jī)管理意識，并通過上市經(jīng)營提升自身實(shí)力，力爭躋身國際行列。因此，應(yīng)當(dāng)科學(xué)強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，全面促進(jìn)銀行系統(tǒng)改革，提升其綜合發(fā)展水平。為此，我國商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，抑制其不良影響。城市商業(yè)銀行承擔(dān)著支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、為中小企業(yè)和小微企業(yè)融資的重?fù)?dān)，也使我國金融業(yè)改革也走上了“雙軌制”的道路。因此，城市商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，有利于促進(jìn)銀行業(yè)的改革開放，有利于提高金融資源的配置效率，也有利于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小微企業(yè)。例如，齊魯銀行是山東第一家城商行，成立于1996年，經(jīng)過近幾年的激進(jìn)式發(fā)展，其銀行總資產(chǎn)和存款貸款總量翻了20倍。2013年2月，驚動全國的齊魯銀行騙貸案塵埃落定，齊魯銀行在此次案件中被騙貸超過101億元，直接經(jīng)濟(jì)損失超過20多億元。因此，未來一段時(shí)間既是我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展機(jī)遇期，也是其風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防范管理期。導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，相比于政策性因素、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期因素等宏觀因素，不健全的內(nèi)部控制是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最重要原因，也是銀行能夠采取措施進(jìn)行防范的最重要著力點(diǎn)。由于國外對該領(lǐng)域的研究較早，因此理論成果也較多，現(xiàn)按照時(shí)間的順序?qū)⒅饕芯砍晒途哂写硇缘膶＜覛w納如下:Fitzpatrick[1](1932)比較研究了破產(chǎn)企業(yè)與非破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)比率，發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)比率方面較差。Altman[3](1968)的建立了信用評分中的具有多變量的分辯模型——Z評分模型，運(yùn)用多變量分析法判別研究了美國66家制造企業(yè)經(jīng)營狀況，因?yàn)槟Ｐ退邆涞妮^強(qiáng)判別能力，很快即成為了度量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法。Bester[5](1985)認(rèn)為，銀行在決定貸款合同時(shí)一般有高價(jià)值的抵押品和低利率組合和低價(jià)值的抵押品和高利率組合兩種選擇，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)一般將會選擇低價(jià)值抵押品和高利率這一組合的貸款合同。Berger和Udall[7](1998)分析了銀行業(yè)的集中化對企業(yè)融資的影響，并得出如下結(jié)論:當(dāng)銀行向小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)傾向于選擇信息比較敏感的關(guān)系型驅(qū)動方式進(jìn)行貸款；同時(shí)，當(dāng)銀行在對大企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)比較傾向于選擇交易驅(qū)動的方式進(jìn)行貸款。國內(nèi)對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究起步較晚，與西方發(fā)達(dá)國家相比還存在一定的差距，但是已經(jīng)在諸多方面取得了進(jìn)展，在理論研究上也取得了突破，本文著重就國內(nèi)的研究情況進(jìn)行介紹。單一的融資渠道在很大程度上降低了市場中的風(fēng)險(xiǎn)意識，使市場對金融風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)節(jié)能力減弱。遲存國[10](2004)在《解決企業(yè)貸款難與防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題的思考》中認(rèn)為，大多數(shù)商業(yè)銀行僅僅注重抵押物的價(jià)值，而對企業(yè)自身的經(jīng)營狀況和第一還款來源重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠；同時(shí)抵押物處理起來比較復(fù)雜，有可能隨市場的波動而泛值，這種思維的誤區(qū)存在著很大的片面性。孫酷[12](2006)在《銀行企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究》中認(rèn)為，我國在信用體系方面還不是十分完善，違約者要付出的成本低。岳志強(qiáng)[14](2008)在《城市商業(yè)銀行對企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)研究》中認(rèn)為，我國企業(yè)由于信息內(nèi)部化、運(yùn)營方式封閉以及社會公眾信用度較低等因素的存在，加之業(yè)主往往憑借自己的經(jīng)驗(yàn)對市場進(jìn)行判斷，管理意識不強(qiáng)，內(nèi)部缺乏控制制度，都會給城市商業(yè)銀行對企業(yè)的信貸監(jiān)管帶來閑難。研究指出，信息不對稱之所以能夠產(chǎn)生，主要是因?yàn)殂y行不是十分了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況，當(dāng)企業(yè)與商業(yè)銀行一旦形成了長期穩(wěn)定的關(guān)系，問題就能迎刃而解。王琪[17](2008)在《商業(yè)銀行信貸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施探討》中指出，商業(yè)銀行要重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性、自身注重按照審慎會計(jì)原則，在貸款的會計(jì)處理上充分考慮可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理徐杰[18](2004)在《當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)因素分析》中研究了我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素。顏繼榮等[20](2006)在《商業(yè)銀行對企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施》中認(rèn)為，對銀行客戶經(jīng)理和信貸審批人員加強(qiáng)培養(yǎng)，建立與企業(yè)長期穩(wěn)定合作，根據(jù)企業(yè)需求和經(jīng)營特點(diǎn)提供不同種類和期限的貸款以及采用多樣化的擔(dān)保方式來分散和弱化風(fēng)險(xiǎn)是防范商業(yè)銀行企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有力舉措。王磊[22]（2006）發(fā)現(xiàn)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的主要組成部分，但是我國的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)和隱患還是很大。王思[23]（2011）認(rèn)為雖然我國的商業(yè)銀行在2005年后紛紛在內(nèi)控制度上改革，取得了一定的成績，但是我國商業(yè)銀行在內(nèi)控方面仍然存在著較大的缺陷。我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)具有其自身的特殊性，成因多樣，現(xiàn)有的數(shù)學(xué)模型難以全部包含所有的制約因素，創(chuàng)新的工具也難以適用于各種具體多變的情況，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)對銀行來說是一個(gè)永恒的話題，即：銀行與信貸風(fēng)險(xiǎn)同在，這樣信貸風(fēng)險(xiǎn)就必然有其產(chǎn)生的客觀基礎(chǔ)和存在的必然條件，銀行的信貸業(yè)務(wù)是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的，是在風(fēng)險(xiǎn)中求收益，在風(fēng)險(xiǎn)中求發(fā)展，挑戰(zhàn)與機(jī)遇共存。(1) 介紹了目前我國銀行業(yè)的發(fā)展趨勢和我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和信貸風(fēng)險(xiǎn)水平，為后面的信貸風(fēng)險(xiǎn)研究做鋪塾。(3) 對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，得出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀及其存在的問題。(4) 結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，為提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范水平提出可行的方案。本文在商業(yè)銀行的界定、信貸及信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念、信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類、信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征的論述中大量用到了規(guī)范分析的方法，為后面的行文奠定理論基礎(chǔ)。為了獲得商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際資料，筆者去往蘇州銀行進(jìn)行了短期的實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)了蘇州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度和人事設(shè)置，并與負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和員工進(jìn)行了交流和溝通，以盡可能多地了解到信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范在現(xiàn)實(shí)中的運(yùn)用情況。本文介紹了了商業(yè)銀行關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的理論研究，也分析了蘇州銀行關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際案例，對比得出我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范的發(fā)展方向。商業(yè)銀行具有企業(yè)的普遍屬性，以營利為目的，追逐利潤最大化。之所以特殊，是因?yàn)樗煌谝话愎ど唐髽I(yè)，它經(jīng)營的是充當(dāng)一般等價(jià)物的貨幣，通過貨幣資金的營運(yùn)獲取利潤與其它金融企業(yè)相比，商業(yè)銀行的顯著特點(diǎn)就是吸收公眾存款。首先，它是經(jīng)濟(jì)活動的中樞和紐帶。它的結(jié)算業(yè)務(wù)加速了貨幣資金周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率；它的存款業(yè)務(wù)直接影響，并在很大程度上制約著客戶的經(jīng)營活動，影響一國經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展變化；它的代理等中間業(yè)務(wù)既為客戶提供便利，又幫助客戶創(chuàng)造新的財(cái)富。此外，從機(jī)構(gòu)數(shù)量，從業(yè)人員和資產(chǎn)規(guī)模來看，商業(yè)銀行基本都處于各國金融體系的主體地位。其特征就是債務(wù)人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保僅憑自己的信譽(yù)就能取得貸款，并引以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風(fēng)險(xiǎn)較大，一般要對借款方的經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)之前，更重要的是維護(hù)資產(chǎn)及負(fù)債的安全性[24]。信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義為借款人不能依合同約定按時(shí)按量地償還貸款的本金、利息或違反合同中約定的其他條款（例如把貸款挪作他用），導(dǎo)致貸款人的資金損失。市場性風(fēng)險(xiǎn)主要來自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險(xiǎn)；非市場風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)事件的不同，信貸資產(chǎn)一般分為下面幾種類型：（1）操作風(fēng)險(xiǎn)入市承諾的兌現(xiàn)使得我國金融市場的對外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏，流程設(shè)計(jì)失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。操作風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因又可細(xì)分為兩類一類是操作失敗或失誤風(fēng)險(xiǎn)，包括人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，另一類是操作策略風(fēng)險(xiǎn)，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時(shí)，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)，提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機(jī)構(gòu)、聘用具有什么資格的評估機(jī)構(gòu)、如何考核評估機(jī)構(gòu)的資信狀況、如何判定評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)論是否準(zhǔn)確等沒有明確要求。另外也沒有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標(biāo)準(zhǔn)。（3）道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實(shí)現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。我國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)問題也成為近年來商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的研究重點(diǎn)。銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下五方面的特征：(1)信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和普遍性。企業(yè)等經(jīng)濟(jì)主體要進(jìn)行經(jīng)營活動，就必須要有所需的資金做基礎(chǔ)，這實(shí)際上也是一個(gè)資源配置的過程，根據(jù)經(jīng)營生產(chǎn)地效率或者潛在效率來分配資源。在商品經(jīng)濟(jì)條件下，借款人在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生借貸關(guān)系，在激烈的市場競爭中，隨時(shí)有可能出現(xiàn)虧損，甚至破產(chǎn)倒閉，這就有可能造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。(2)信貸風(fēng)險(xiǎn)的偶然性和不確定性。(3)信貸風(fēng)險(xiǎn)的多變性。(4)信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。(5)信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性是顯而易見的，銀行如果發(fā)生不良貸款，將使信貸資金周轉(zhuǎn)受阻，經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)劇增，甚至發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，從而削弱信貸資金的供給能力，信貸資金的供給不足，將牽制國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，給社會經(jīng)濟(jì)活動帶來不利影響。盡管如此，我國商業(yè)銀行不良貸款無論是余額還是占比都高于世界公認(rèn)水平之上，四大國有銀行與國際上同類銀行相比仍存在著較大差距，嚴(yán)重影響了其盈利能力。比起上述兩家銀行，中國建設(shè)銀行的不良貸款余額和占比都稍低，分別為268，％；2011年，％，中國銀行下降了6個(gè)百分點(diǎn)，％，中國工商銀行仍然在20％以上；直到2013年，3家商業(yè)銀行不良貸款占比都下