【正文】 風(fēng)險管理上進(jìn)行 進(jìn)一步的加強(qiáng)和改進(jìn)。通過對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀的分析披露并與國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行簡單的對比，從中找出我商業(yè)銀行風(fēng)險管理中能在的不和問題，最后就我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題提出相應(yīng)有參考性的對策和改進(jìn)方法?，F(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險管理的競爭。這就決定了我國的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為 商業(yè)銀行中的 風(fēng)險 ， 因此，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險管理也有借鑒作用 。同時采用了比較研究法，對比國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境 顯示出國內(nèi)外的差距。 論文的內(nèi)容結(jié)構(gòu) 本文共分為六個部分。第二部分介紹了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念、特征、成因以及分類。第四部分分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀和存在的問題。最后一部分是結(jié)論和展望。風(fēng)險問題既體現(xiàn)在銀行全部資產(chǎn)負(fù)債的總體經(jīng)營上，也體現(xiàn)在每項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債的個別業(yè)務(wù)上。 商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。這里商業(yè)銀行風(fēng)險管理有兩方面的涵義：（ 1）在收益一定條件下的風(fēng)險最小化；（ 2） 在風(fēng)險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行對其風(fēng)險管理工作必須進(jìn)行連續(xù)的再評價，對 工作效果進(jìn)行不斷的監(jiān)督和檢查。 商業(yè)銀行是社會各經(jīng)濟(jì)主體風(fēng)險的集散地。 第二 章 ☆☆☆☆☆ Ⅰ 我們得出：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的風(fēng)險要大于一般企業(yè)，其風(fēng)險損失造成的影響也大于其它行業(yè)。 商 業(yè)銀行風(fēng)險的來源 商業(yè)銀行風(fēng)險的產(chǎn)生與其所處的風(fēng)險環(huán)境緊密相關(guān)，是風(fēng)險環(huán)境綜合作用的結(jié)果。 宏觀環(huán)境因素。國家經(jīng)濟(jì)政策的制訂和實(shí)施將不可避免地引起經(jīng)濟(jì)活動中投資總量、投資結(jié)構(gòu)、行業(yè)分布、外匯流動等的變化，這些變化直接影響到相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景 ，這些行業(yè)的企業(yè)又將這些影響間接傳遞給商業(yè)銀行，影響商業(yè)銀行經(jīng)營所追求的盈利性、流動性、安全性經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這里，國家經(jīng)濟(jì)政策的變動顯然將成為商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生的原因之一。宏觀經(jīng)濟(jì)在其發(fā)展過程中具有周期性波動的特點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段，商業(yè)銀行面臨風(fēng)險程度也不同。商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險在繁榮時期被掩蓋，呈潛伏狀態(tài)，在經(jīng)濟(jì)衰退時期就集中爆發(fā)出來。 第二 章 ☆☆☆☆☆ Ⅰ （ 3）國家宏觀金融政策。貨幣政策的制定和實(shí)施，決定著貨幣供應(yīng)量的變化，同時會導(dǎo)致利率、匯率和物價水平的相應(yīng)變化，進(jìn)而引起社會財富分布、社會資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、信用可供量以及公眾預(yù)期心理的變化，從而影響商業(yè)銀行客戶的行為取向 。金融監(jiān)管的方式、力度和效果是決定商業(yè)銀行經(jīng)營的主要風(fēng)險因素之一。同時，由于監(jiān)管得力，也可將商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)或減輕風(fēng)險造成的損失；反之，則容易導(dǎo)致商業(yè)銀行業(yè)無序競爭和短期行為，使商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險加大。當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)日趨一體化，各國之間的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、資金往來更加密切，國際銀行業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向國際的延伸必然使國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境成為商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要因素之一。本世紀(jì) 80 年代的國際債務(wù)危機(jī)、 90 年代墨西哥金融危機(jī)、英國巴林銀行風(fēng)波、東南亞金融危機(jī)等事件對國際經(jīng)濟(jì)造成的沖擊及其波及面影響，使各國商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)時，不得不重視對國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的考察、分析和預(yù)測。 我們把商業(yè)銀行所處的市場環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部狀況稱為微觀環(huán)境。近 20 年來，許多國家普遍放松了金融管制，原來的行業(yè)分工和地域被打破，證券業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)與銀行業(yè)的業(yè)務(wù)交叉與滲透愈加顯著， 金融監(jiān)管逐漸由分業(yè)管制走向合業(yè)管制，銀行業(yè)受到來自國內(nèi)外銀行業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和保險業(yè)的挑戰(zhàn)。雖然我國對金融業(yè)的監(jiān)管采取分業(yè)管理模式，但來自銀行業(yè)內(nèi)部的競爭也同樣會給各個銀行帶來競爭風(fēng)險，如相互間對存款、客戶及市場占有份額的競爭等。商業(yè)銀行的利率升降主要取決于兩大因素：一是市場利率，它是隨資金供求關(guān)系的變化而變化的；二是中央銀行的基準(zhǔn)利率，它是隨中央銀行執(zhí)行政策的需要而作相應(yīng)調(diào)整的 。當(dāng)利率變化時，存貸款在期限和總量上的實(shí)際結(jié)構(gòu)往往導(dǎo)致成本和收益之間并非同比例變化，風(fēng)險便產(chǎn)生了。隨著金融自由化、國際化的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)迅速向國際拓展，經(jīng)營對象也由一種貨幣為主轉(zhuǎn)向多種貨幣并重。匯率的變動直接影響著銀行資產(chǎn)的市場價值和流動性，影響商業(yè)銀行籌集外匯的成本和貸款收益。 （ 4）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在產(chǎn)業(yè)和地區(qū)上的分布。風(fēng)險來源過于集中，則一旦該產(chǎn)業(yè)或該地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，商業(yè)銀行經(jīng)營將出現(xiàn)嚴(yán)重困難。金融創(chuàng)新的結(jié)果，一方面使商業(yè)銀行在一定程度上達(dá)到增加收入、分散和規(guī)避風(fēng)險的目的。如擔(dān)保和承諾，商業(yè)銀行在未來需承擔(dān)信貸風(fēng)險；又如期貨交易，如果商業(yè)銀行預(yù)測失誤則會遭受重大損失。 （ 6）商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度。 此外，商業(yè)銀行經(jīng)營中還會面臨不可預(yù)測和難以控制的自然風(fēng)險環(huán)境，比如火災(zāi)、搶劫、通訊故障、電腦病毒等，這些都會給商業(yè)銀行帶來不同程度的風(fēng)險損失。一般情況下，信用風(fēng)險主要來自客戶信用狀況。第二種原因通過銀行在貸款過程中的檢查與監(jiān)督，一般來說，可以預(yù)料，但如遇突發(fā)事故，銀行亦無能為力。所以，要降低信用風(fēng)險招致銀行資產(chǎn)的損失，在發(fā)放貸款前要對借款者進(jìn)行信用分析與評價。 流動性風(fēng)險。 利率風(fēng)險（市場風(fēng)險）。利率風(fēng)險是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的基本風(fēng)險。無論銀行發(fā)放的是何種外幣貸款，只要收回的外幣發(fā)生貶值，信貸資產(chǎn)都要遭受損失。 投資風(fēng)險。投資行為本身就是一種存在風(fēng)險的活動，銀行投資意味著銀行主動承擔(dān)風(fēng)險，同時還可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多樣化，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性，分散總風(fēng)險。國際銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，使國家風(fēng)險問題日益突出。 競爭風(fēng)險。 經(jīng)營風(fēng)險。如火災(zāi)、銀行遭劫、通訊線路故障、計算機(jī)失靈、日常工作差錯等。銀行資本量的大小，不僅是銀行實(shí)力的標(biāo)志，也是擴(kuò)大銀行資產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)，還是抵補(bǔ)銀行虧損的最后防線。 法律風(fēng)險。操作性法律風(fēng)險主要表現(xiàn)為：（ 1）合同可能依法撤銷或者確認(rèn)無效；（ 2）合同可能被依法變更，且變更的結(jié)果不利于銀行；（ 3）因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任；（ 4）知識產(chǎn)權(quán)受到侵犯；（ 5）業(yè)務(wù)活動違反法律、法規(guī)等的規(guī)定，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任。 1操作風(fēng)險。在 Basel 銀行監(jiān)管委員會定義的 7 種操作風(fēng)險損失事件類型種，有 6 種直接與人為操作有關(guān)。例如， 1992－ 1995 年間，巴林銀行交易員里森的錯誤交易以及在出現(xiàn)損失后繼續(xù)隱瞞，最終給巴林銀行帶來 86000 萬英鎊的損失，致使其破產(chǎn)。在信息不對稱條件下，商業(yè)銀行的聲譽(yù)是具有信息優(yōu)勢的銀行對存款人做出的維護(hù)其存款安全的承諾。根據(jù)普華永道新的調(diào)查，134 家銀行的高級風(fēng)險管理人員表示，總體上聲譽(yù)風(fēng)險是他們所面臨的最大的風(fēng)險。當(dāng)前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實(shí)加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。 資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（ 8％）還有一定差距，距國際先進(jìn)銀行（ 30％）有很大距離，面臨一定的財務(wù)風(fēng)險。金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機(jī)制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。銀行風(fēng)險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化： 信貸資金被大量用于財政性支出，財政風(fēng)險向銀行風(fēng)險轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風(fēng)險向集中風(fēng)險轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險轉(zhuǎn)化。 完善的 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理體制 近年 來，我國商業(yè)銀行圍繞 改革、發(fā)展、管理、穩(wěn)定 這個主題不斷推進(jìn)股份制改革的步伐，從財務(wù)重組、發(fā)行次級債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、推行人力資源改革到流程整合，一步一步彰顯出改革的總體思路。 以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理 我國商業(yè)銀行要落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須建設(shè)好兩個機(jī)制：一是良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制，發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大盈利來源；二是良好公司治理機(jī)第三 章 ☆☆☆☆☆ Ⅰ 制指導(dǎo)下的長效風(fēng)險管理機(jī)制。 （ 1）符合股東價值的風(fēng)險偏好： 銀行的風(fēng)險偏好由董事會來確定，國有商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好概括為 理性、穩(wěn)健、審慎 。審慎，就是對 每一筆貸款的決策要審慎，既要敢于承擔(dān)風(fēng)險，又要讓預(yù)期收益能夠覆蓋未來風(fēng)險。國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略就是要堅(jiān)持全面的風(fēng)險管理，在這個戰(zhàn)略中，全面是核心，全員和全程是保障，全球是表現(xiàn)，全新和全額是手段，其中最重要的是全面、全員和全程三個方面。調(diào)整過程大體分為四個階段：扁平化，邏輯 集中，條線管理、兼顧 SBU，最后走向全方位、全過程的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。 （ 4）完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制： 目前國有商業(yè)銀行對于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術(shù)建立整個銀行共享的風(fēng)險信息溝通交流平臺，另一方面要建立多層次的風(fēng)險預(yù)警體系，既要關(guān)注整個宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，又要了解行業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動；既要審慎對待地區(qū)風(fēng)險，又要防范客戶自身和授信產(chǎn)品存在的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)五個層次的預(yù)警，即整個經(jīng)濟(jì)走勢的預(yù)警 、行業(yè)風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警和客戶風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警。國有商業(yè)銀行能否實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，一個重大的障礙就在于目前的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)尚不能實(shí)時提供全口徑、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息。 （ 6）反映風(fēng)險成本的績效考核體系： 國 有商業(yè)銀行貫徹科學(xué)發(fā)展觀和科學(xué)風(fēng)險觀的一個重要理念，是以資本約束風(fēng)險加第三 章 ☆☆☆☆☆ Ⅰ 權(quán)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，建立風(fēng)險調(diào)整后的資本回報考核體系。要建立反映風(fēng)險成本的績效考核體系，真實(shí)測量業(yè)務(wù)部門和分行的經(jīng)營效益。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理事業(yè)興衰成敗在人， 風(fēng)險管理以人為本 的內(nèi)涵在于銀行內(nèi)部要建立起對風(fēng)險管理人員價值尊重的氛圍，使各級風(fēng)險管理人員在物質(zhì)上建立起強(qiáng)烈的價值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感，只有這樣才能真正筑造起防范道德風(fēng)險的藩籬。 風(fēng)險管理與人為善 意即商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門與業(yè)務(wù)部門、基層行的目標(biāo)一致，只是由于分工不同，觀察問題的側(cè)重點(diǎn)才有所不同。風(fēng)險管理要加強(qiáng)調(diào)研，主動了解其在業(yè)務(wù)拓展和執(zhí)行風(fēng)險管理政策制度方面存在的問題和困難，傾聽意見和建議。 風(fēng)險管理人人有責(zé) 不僅是銀行經(jīng)營的價值準(zhǔn)則，也是一種全體員工的思維方式。商業(yè)銀行風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理人員的事情，風(fēng)險管理人人有責(zé)，無論是董事會還是管理層，無論是風(fēng)險管理部門還是業(yè)務(wù)發(fā)展部門和業(yè)務(wù)操作部門，每個崗位、每個人都要具備風(fēng)險意識，人人都要關(guān)心風(fēng)險、把握風(fēng)險，人人都有責(zé)任去控制風(fēng)險。 事在人為是 人人有責(zé) 基礎(chǔ)上的進(jìn)一步深入，是全員風(fēng)險管理文化的核心。只有風(fēng)險管理敢于創(chuàng)新，才能在風(fēng)險管理方法創(chuàng)新上不斷滿足業(yè)務(wù)部門和客戶對風(fēng)險管理的需求?? 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理 與國外銀行的差距 第三 章 ☆☆☆☆☆ Ⅰ 內(nèi)部管理 方面 的差距 從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險 —— 收益匹配的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距，一方面，一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，不能正確地評價風(fēng)險，不能正確地看待風(fēng)險，認(rèn)為風(fēng)險管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。 第二，風(fēng)險管理理念上的差距。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚，風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要。二是缺乏在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面比較重視定性分析，如信用風(fēng)險管理中 ，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等，這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險管理中是不可缺少的。如信用風(fēng)險管理中，對借款企業(yè)財務(wù)狀況和市場，對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。例如在德國的