【正文】 加強(qiáng)信貸控制，有效防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險，從而適應(yīng)監(jiān)管工作的需求并推動社會主義信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。作為玉溪唯一的地方股份制商業(yè)銀行，于2006年5月26日正式掛牌開業(yè)。然而，由于經(jīng)營時間短、發(fā)展迅速，玉溪市商行在信貸風(fēng)險管理方面還存在著不足，具體表現(xiàn)在： 不良貸款占比高，潛在信貸風(fēng)險大表1 玉溪市商業(yè)銀行2014年前三季度主要監(jiān)管情況指標(biāo)表（法人） 單位：萬元、%時間項目 2014年一季度二季度三季度前三季度合計放款總額不良貸款余額5265395631628其中：次級類貸款224233238可疑類貸款237243250損失類貸款656375不良貸款比率%%%%其中：次級類貸款比率%%%可疑類貸款比率%%%損失類貸款比率%%%上表中，不良貸款指的是貸款人未能按照原簽訂的合同按時償還商業(yè)銀行的本金和利息、或者有跡象表明貸款人不能按原定合同按時償還商業(yè)銀行的本金和利息的放款。百度，貸款五級分類。國際通行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線為10%。筆者就此問題與玉溪市多位銀行從業(yè)人員進(jìn)行討論，大家比較認(rèn)同由于商業(yè)銀行對當(dāng)下的不良資產(chǎn)可以采取一些技術(shù)手段進(jìn)行處理，商業(yè)銀行其實都存在不良資產(chǎn)被低估的情況。商業(yè)銀行資金運營渠道單一，風(fēng)險較為集中 由于玉溪市商業(yè)銀行成立時間短、發(fā)展速度快；因此玉溪市商業(yè)銀行在資金運營過程中存在固有的弊端，同時由于銀行實行分業(yè)經(jīng)營，資金運行渠道較為單一化，有價證券和投資占比較低 ，貸款是玉溪市商業(yè)銀行資金運營的主要方向。產(chǎn)能過剩帶來新增的不良貸款，增大了潛在信貸風(fēng)險 “十二五”以來，玉溪市制造業(yè)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。主要原因是：產(chǎn)能過剩企業(yè)多數(shù)是大型企業(yè)，雖然資源耗費高，但當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益好，往往能獲得銀行的青睞，進(jìn)而獲得銀行大量放款。一旦產(chǎn)能過剩傳遞到市場中，表現(xiàn)為行業(yè)產(chǎn)品供大于求，產(chǎn)品價格大幅下降，企業(yè)將面臨巨大虧損，甚至破產(chǎn)，還款能力急劇惡化，進(jìn)而誘發(fā)銀行信貸風(fēng)險。轉(zhuǎn)型需要大量資金的支持，銀行如果不繼續(xù)貸款，企業(yè)無法實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，必然無法償還原有貸款；而如果繼續(xù)貸款，一旦企業(yè)整改和轉(zhuǎn)型失敗，銀行將面臨更嚴(yán)重的貸款損失。 （二）玉溪市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險存在問題 玉溪市商行的信貸風(fēng)險主要來自客戶和銀行自身，分兩個方面分別進(jìn)行討論。 法人企業(yè)是玉溪市商行的主要客戶，對于法人企業(yè)，商行設(shè)計了豐富的信貸產(chǎn)品，主要有項目貸款、流動資產(chǎn)貸款、應(yīng)收貸款質(zhì)押貸款、固定資、產(chǎn)貸款、銀行承兌匯票、組合貸款、法人按揭等。 玉溪市商業(yè)銀行在信貸過程中，對不同客戶進(jìn)行分類管理，有不同的放貸審核評估辦法；由銀行內(nèi)不同部門對不同類別貸款人的所有資料進(jìn)行調(diào)查研究，并對將來還款的風(fēng)險進(jìn)行評估，力爭把信貸風(fēng)險控制在最低。如果定價過高，有可能導(dǎo)致該貸款人轉(zhuǎn)向其他銀行或其他金融機(jī)構(gòu)籌資。因此信貸產(chǎn)品的定價相當(dāng)關(guān)鍵。 商行信貸業(yè)務(wù)管理1）商行信貸業(yè)務(wù)管理架構(gòu) 玉溪市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)主要有以下部門構(gòu)成。董事會下設(shè)相關(guān)風(fēng)險政策委員會，審定信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略，對銀行管理層和相關(guān)職能部門履行風(fēng)險管理并對內(nèi)部風(fēng)險控制的情況進(jìn)行定期檢測與評估，并提出要求改進(jìn)相關(guān)問題。（3）業(yè)務(wù)管理層 業(yè)務(wù)管理層從事執(zhí)行相關(guān)風(fēng)險管理政策的程序和操作規(guī)程，并了解風(fēng)險水平的管理狀況，同時對玉溪市商業(yè)銀行的人力、物力和相關(guān)業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)負(fù)責(zé)。（4）信貸業(yè)務(wù)基層部門 信貸業(yè)務(wù)基層部門主要包括信貸前臺部門、信貸中臺部門以及信貸后臺部門。三個部門各司其職共同確保信貸過程中的風(fēng)險降低到最小，把利潤擴(kuò)大到最大。 2）商行的信貸風(fēng)險考核 信貸風(fēng)險的考核主要是通過相關(guān)指標(biāo)考核貸款人的資金運用情況，并考察其在規(guī)定期限內(nèi)能否歸還本金和利息。資金需求分析中，營運資金量=上年度銷售收入*（1—上年度利潤總額/上年度銷售收入）*（1+預(yù)計銷售收入增長率）/營運周轉(zhuǎn)次數(shù)。另外，在判斷信貸風(fēng)險的時候，擔(dān)保也是銀行考慮的一個重要因素，擔(dān)保人的擔(dān)保情況，包括擔(dān)保采取何種方式，銀行都會把這些因素放到信貸風(fēng)險中通盤考察，從而對貸款人的信貸風(fēng)險作出合理判斷。三、影響玉溪市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的因素 影響玉溪市商行信貸風(fēng)險的因素來自外部和銀行自身，分兩個方面進(jìn)行討論。2008年的美國次貸危機(jī)，對全球經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了極大的影響，多數(shù)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)都面臨危機(jī)。目前，全球經(jīng)濟(jì)形勢隨雖逐漸好轉(zhuǎn)，地區(qū)經(jīng)濟(jì)逐步復(fù)蘇，但總體來說，形勢仍不容樂觀。因此，在整體大環(huán)境都處于疲軟和低迷的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)的還債能力極大地受到了限制，一旦經(jīng)營出現(xiàn)任何問題，銀行都會面臨著不良貸款增多甚至無法收回的局面。然而企業(yè)本身是獨立經(jīng)營的組織，其經(jīng)營方向以及資金用途全都由企業(yè)經(jīng)營者決定。若這時不幸遭遇外部狀況惡變，如外部需求減弱等不可控因素，將會導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，爆發(fā)財務(wù)危機(jī)。這些企業(yè)發(fā)展之初，往往依靠規(guī)模效應(yīng)，能獲得一定的效益。近年來，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級，加之國家不斷出臺新政策保護(hù)環(huán)境，這些企業(yè)發(fā)展被加以限制，甚至關(guān)停并轉(zhuǎn)，使得商行最初的貸款資金存在沉淀，不良貸款日益增多，商行的信貸風(fēng)險呈現(xiàn)增大的趨勢。地產(chǎn)行業(yè)在提振經(jīng)濟(jì)的同時，也對經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展構(gòu)成一定的隱患。目前，玉溪市也步入全國其他城市之后，多個樓盤出現(xiàn)了“空城”，售出率不高。從宏觀層面看，一旦發(fā)生房地產(chǎn)泡沫危機(jī)，就會給房地產(chǎn)業(yè)毀滅性的打擊，也極大的增加了銀行的信貸風(fēng)險。即便加以監(jiān)督，高的銀行監(jiān)督成本使得銀行對企業(yè)也不可能大面積或全部，因此，貸款銀行對企業(yè)的約束不高。其次，一些企業(yè)法人法治觀念較為淡薄，還款意愿較弱，一旦企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，債務(wù)危機(jī)就會被放大，企業(yè)可能會拖延還款日期，甚至通過股權(quán)改造、資產(chǎn)重組等措施逃避銀行債務(wù)。另一方面，已經(jīng)出臺的相關(guān)法律法規(guī)針對的對象主要是的商業(yè)銀行，而缺乏有效的法律法規(guī)來規(guī)范和約束貸款企業(yè)的行為，致使信貸中部分貸款人會制造許多假象，通過資產(chǎn)組合、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等各種手段逃廢銀行債務(wù)，這種逃廢貸款的行為，會直接導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)惡化，信貸資產(chǎn)流失，進(jìn)而給銀行帶來嚴(yán)重的信貸風(fēng)險。社會信用體系 雖然自古以來我國都是比較注重信用的國家， “欠債還錢，天經(jīng)地義”這樣的觀念早已深入人心。民間融資資本的興起 改革開放三十多年來，個私經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)中最活躍的一部分，目前各地小微企業(yè)遍地開花，蓬勃發(fā)展，它們對資金的需求最旺盛。近幾年來，民間融資企業(yè)如雨后春筍般興起，將目標(biāo)客戶對準(zhǔn)小微企業(yè)的小額信貸公司逐漸在市場上影響力加大。然而面對競爭壓力，加之國家相繼出臺政策要求銀行扶持小微企業(yè)，商業(yè)銀行不得不調(diào)整小微信貸的準(zhǔn)入門檻，放寬對小微企業(yè)的貸款限制。（二）來自