某公司授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-在線瀏覽
2025-06-05 03:33本頁面
【正文】 3 財務(wù)目標 授權(quán)體系的建立，能有效提高公司工作效率，降低運行成本，為更好的實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標提供保障。 二、業(yè)務(wù)風險 1 戰(zhàn)略風險 公司授權(quán)管理機制不健全，出現(xiàn)授權(quán)混亂、重復(fù)授權(quán)、授權(quán)過度、授權(quán)失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，損害投資者利益。 授權(quán)不當或授權(quán)手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。 3 財務(wù)風險 授權(quán)體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業(yè)財務(wù)目標的實現(xiàn)。 三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 1 授權(quán)體系的建立及批準 公司成立以公司董事長任組長的授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)辦公室，與綜合管理部合署辦公，綜合管理部負責人任辦公室主任，負責日常工作。 授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的責任是建立全公司有效的授權(quán)體系，目標是做到人盡其才，減少資源浪費，在讓員工承擔起責任的同時，又可以有效激勵員工，既能培養(yǎng)員工，又可以讓員工擁有成就感。 公司應(yīng)該根據(jù)不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略需求，來調(diào)整公司的授權(quán)體系。 公司的授權(quán)體系必須在適應(yīng)公司發(fā)展的范圍內(nèi)進行調(diào)整，調(diào)整必須應(yīng)適度進行，調(diào)整的方向應(yīng)和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需要相呼應(yīng)，適應(yīng)公司的營運狀況，以充分發(fā)揮整體和個人的優(yōu)勢，獲得更多的收益。 逐級授權(quán)原則，公司內(nèi)部的授權(quán)，應(yīng)從最高層組織開始，自上而下地逐級授權(quán)，直至最低層組織，不能越級授權(quán)。 職權(quán)與職責相對稱原則，職權(quán)是執(zhí)行任務(wù)的權(quán)力，職責則是完成任務(wù)的義務(wù)，兩者必須相稱。 例外處理原則，在一般情況下，依據(jù)已有的規(guī)定由各級組織行使自己的職權(quán)和履行自己的職責。這樣，既能保持穩(wěn)定性的正常管理工作，又能應(yīng)付特殊性的例外管理工作。沒有一個上級人員能夠因為授權(quán)給下級人員而就對上級組織不承擔責任。這種責任的絕對性，就要求遵循職權(quán)絕對性原則。 根據(jù)公司的發(fā)展情況，至少每五年授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，遵循以上原則，擬訂公司授權(quán)體系建立（調(diào)整）初稿，報總經(jīng)理審查。 授權(quán)體系調(diào)整初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)體系概況、運轉(zhuǎn)情況及暴露出的問題、調(diào)查
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