【正文】 單固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)登記簿用車申請(qǐng)表固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用明細(xì)賬維護(hù)修理計(jì)劃車輛維修審批單保險(xiǎn)合同文本日常檢查記錄固定資產(chǎn)報(bào)廢（損）申報(bào)審批表/ 7第二篇：XX公司無形資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程XX公司無形資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)、投資、籌資活動(dòng)提供支持，保護(hù)公司無形資產(chǎn)的壟斷性、共享性、高效性。，防止無形資產(chǎn)流失和被盜用，保護(hù)公司無形資產(chǎn)的壟斷性。2經(jīng)營目標(biāo)，使其服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，保證無形資產(chǎn)的有效利用。4合規(guī)目標(biāo)、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛造成損失。，無形資產(chǎn)被盜用，公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致處罰或索賠等。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)/ 61建立無形資產(chǎn)管理體系、歸口管理部門、使用部門組成的無形資產(chǎn)管理體系，建立健全無形資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度。，對(duì)無形資產(chǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件管理；技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)專有技術(shù)權(quán)、生產(chǎn)技術(shù)軟件管理；市場(chǎng)銷售部負(fù)責(zé)公司名譽(yù)、商標(biāo)權(quán)的管理；綜合管理部負(fù)責(zé)公司名稱、特許經(jīng)營權(quán)、土地使用權(quán)等其他無形資產(chǎn)管理。2建立對(duì)外使用公司品牌管理制度。，并出具初步審核意見。，提交董事會(huì)進(jìn)行集體決策。如在洽談的過程中如價(jià)款、使用時(shí)間、使用者情況等發(fā)生變化應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事長請(qǐng)示。、董事長審批使用合同，董事長或其書面委托人員與使用者簽訂使用合同和保密合同。、使用證書等相關(guān)資料進(jìn)行登記、存檔，以備查詢。、使用單位定期或不定期對(duì)品牌的使用情況進(jìn)行調(diào)查。，綜合管理部應(yīng)定期檢查，對(duì)損害公司權(quán)益的，應(yīng)及時(shí)收回。公司占有、使用的無形資產(chǎn)發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛，應(yīng)按規(guī)定程序予以調(diào)解，或請(qǐng)求有關(guān)部門予以仲裁。無形資產(chǎn)購置見無形資產(chǎn)外購業(yè)務(wù)流程。明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，依法確定公司的所有者地位。，項(xiàng)目試驗(yàn)成功并達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批和法律顧問審核后，由綜合管理部向政府有關(guān)部門及時(shí)申請(qǐng)并辦理注冊(cè)登記手續(xù)。4無形資產(chǎn)安全防范，加強(qiáng)品牌、專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的管理。在無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)時(shí)，按照規(guī)定辦理權(quán)證轉(zhuǎn)移手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人審核變動(dòng)事項(xiàng)的有關(guān)資料。無形資產(chǎn)各歸口管理部門對(duì)保密性質(zhì)的無形資產(chǎn)，要執(zhí)行安全保密的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁泄露商業(yè)機(jī)密。對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，保密工作做出貢獻(xiàn)的員工要給予鼓勵(lì)，對(duì)泄密造成公司損失的單位和個(gè)人將視其性質(zhì)、情節(jié)給予相應(yīng)的處理。密級(jí)的確定，由編制、處理文件資料的具體承辦人員按規(guī)定分類提出密級(jí)建議意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)密級(jí)，同時(shí)確定保密時(shí)限和保密范圍。規(guī)定有保密期的，時(shí)限到后自動(dòng)解密。5無形資產(chǎn)財(cái)務(wù)處理與分析，核算無形資產(chǎn)的增減變動(dòng)以及攤銷；每年12 月與使用單位、歸口管理部門、綜合管理部至少對(duì)賬一次，確保賬賬、賬實(shí)相符。，無形資產(chǎn)各歸口管理部門應(yīng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)并登記在賬。由無形資產(chǎn)各歸口管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分別設(shè)立備查賬。6處理無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，并將協(xié)商結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，協(xié)商不成的可按司法程序處理。，組織有關(guān)部門每年末進(jìn)行一次無形資產(chǎn)資料、使用狀況的全面清查，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行局部清查，逐項(xiàng)與財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，出具無形資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)已經(jīng)失效但未攤銷完畢的無形資產(chǎn)查明原因，提出處置意見。如發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)發(fā)生減值情況的，應(yīng)對(duì)無形資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行重新評(píng)估并在相應(yīng)賬簿中登記，且在無形資產(chǎn)的報(bào)告中予以披露。、審計(jì)監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部將清查報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理、董事長審批；若金額重大，報(bào)董事會(huì)審批后由計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。無形資產(chǎn)各歸口管理部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的格式和期限對(duì)其管理或占有使用的無形資產(chǎn)的存量、狀態(tài)等做出報(bào)告。：事前明確保密責(zé)任和保密要求，一旦造成泄密，將追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員責(zé)任。，向其他人泄露自己掌握的商業(yè)機(jī)密，給公司造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的，公司依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。四、相關(guān)制度目錄1財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》2企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)無形資產(chǎn)3XX公司合同管理辦法4XX公司資金管理辦法5XX公司資產(chǎn)控制制度6XX公司資產(chǎn)管理暫行辦法五、主要控制點(diǎn)相關(guān)資料1購買合同2保密合同3技術(shù)資料4權(quán)屬證書5清查報(bào)告6保密協(xié)議7賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料 8使用申請(qǐng)單第三篇：XX公司固定資產(chǎn)處置內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程XX公司固定資產(chǎn)處置內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 提高公司資產(chǎn)使用效率，處置閑置、效益低的固定資產(chǎn)，產(chǎn)生其應(yīng)有的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)營目標(biāo) 及時(shí)處置閑置、效益低的固定資產(chǎn)，使資產(chǎn)優(yōu)化組合，提高公司經(jīng)營效益。財(cái)務(wù)目標(biāo) 提高固定資產(chǎn)運(yùn)營效率，降低管理成本，提高經(jīng)營成果。合規(guī)目標(biāo) 遵守合同法等法律、法規(guī)的規(guī)定，維護(hù)公司的合法權(quán)益，避免承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 不能及時(shí)處置閑置的固定資產(chǎn)，使社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益低。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 固定資產(chǎn)長期閑置或低效使用造成資產(chǎn)毀損，失去其原有的使用價(jià)值。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，處置損益不實(shí)，使財(cái)務(wù)報(bào)告失真。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 不按照規(guī)定處置固定資產(chǎn)，導(dǎo)致處罰或索賠等。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 提出、審定固定資產(chǎn)處置計(jì)劃 公司廢舊固定資產(chǎn)報(bào)廢 生產(chǎn)部根據(jù)固定資產(chǎn)清查結(jié)果填制固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定申請(qǐng)表，提出固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。 物資采購中心將公司廢舊固定資產(chǎn)情況整理資料報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后交公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 處理報(bào)廢物資中的固定資產(chǎn)，須先經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)好處理價(jià)格后，由物資采購中心會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部進(jìn)行處理；須留存的物資由物資采購中心建帳保管，由公司統(tǒng)一安排再利用。 擬對(duì)外進(jìn)行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或拍賣的，生產(chǎn)部依據(jù)其賬面凈值和市場(chǎng)供求狀況等因素訂出轉(zhuǎn)讓或拍賣的底價(jià)，填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申報(bào)審批表》，提交公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。對(duì)擬評(píng)估的固定資產(chǎn)，必須提交立項(xiàng)申請(qǐng)（內(nèi)容包括評(píng)估目的、評(píng)估資產(chǎn)的范圍、評(píng)估的基準(zhǔn)日期、擬采用的評(píng)估方法、擬委聘的評(píng)估機(jī)構(gòu)及資質(zhì)證明等），并以文件形式寶公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)公司固定資產(chǎn)處置計(jì)劃進(jìn)行審核、鑒定和研究，提出具體審核或鑒定意見，經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。 公司分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)依據(jù)生產(chǎn)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部的審核意見和鑒定，審批固定資/ 6產(chǎn)處置計(jì)劃。 若將固定資產(chǎn)租賃給外單位或個(gè)人經(jīng)營，必須對(duì)承租人的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)和信用狀況進(jìn)行審查，簽訂租賃合同，并應(yīng)堅(jiān)持租賃抵押制度。資產(chǎn)復(fù)查與評(píng)估 固定資產(chǎn)處置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織進(jìn)行固定資產(chǎn)復(fù)查，核實(shí)有關(guān)賬目，依據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)移交清冊(cè)。 評(píng)估立項(xiàng)獲準(zhǔn)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)起草委托評(píng)估協(xié)議或合同文本，送法律顧問審核。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估工作，對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核，出具審核意見，并填列資產(chǎn)評(píng)估備案表，計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、審計(jì)監(jiān)察室等同時(shí)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。編制、審定資產(chǎn)處置方案 生產(chǎn)部根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和市場(chǎng)情況，提出資產(chǎn)處置的具體方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核。對(duì)擬采用分期付款方式的，還應(yīng)對(duì)受讓方的資信情況進(jìn)行調(diào)查和審核。簽訂資產(chǎn)處置交易合同 處置資產(chǎn)原則上均應(yīng)簽訂資產(chǎn)處置交易合同。 法律顧問根據(jù)職責(zé)對(duì)合同進(jìn)行審核，并按授權(quán)報(bào)總經(jīng)理或董事