稿]股指期貨套期保值相關(guān)事項-在線瀏覽
2025-03-07 18:40本頁面
【正文】 層廬喘露糜窒全轎敝脊閘鈴股指期貨套期保值相關(guān)事項股指期貨套期保值相關(guān)事項 三、申請?zhí)灼诒Ｖ殿~度 ? 申請材料包括： ? （ 1） 《 中國金融期貨交易所套期保值額度 申請（審批）表 》 。 ? （ 3）申請 買入 套期保值的，應(yīng)當(dāng)遞交相關(guān) 資金證明 ，該證明由相關(guān) 銀行 出具；申請 賣出 套期保值的，應(yīng)當(dāng)遞交 現(xiàn)貨資產(chǎn)持有狀況證明 ，該證明由其開戶證券營業(yè)部或 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司 或托管行出具，持有開放式基金的，還應(yīng)遞交開放式基金持有狀況證明，由基金公司或托管行出具。 ? （ 5） 套期保值交易方案 。 ? （ 7）首次申請?zhí)灼诒Ｖ殿~度的，應(yīng)當(dāng)提交交易編碼申請表。 ? 會員應(yīng)當(dāng)對客戶的套期保值額度申請材料進(jìn)行審核，并在所有材料上加蓋會員公章。交易所應(yīng)當(dāng)將套期保值的審批結(jié)果報告中國證監(jiān)會。獲批套期保值額度可以在 多個月份合約 使用，各合約同一方向套期保值持倉合計不得超過該方向獲批的套期保值額度。 ? 交易所有權(quán)根據(jù)市場情況對套期保值額度進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的套期保值額度自獲批之日起 6個月內(nèi) 有效。 ? 會員或者客戶套期保值期貨持倉 超過 其相應(yīng)的 現(xiàn)貨資產(chǎn)配比 要求的，交易所有權(quán)要求其限期調(diào)整；逾期未進(jìn)行調(diào)整或者調(diào)整后仍不符合要求的，交易所有權(quán)調(diào)整或者取消其套期保值額度，必要時可以采取限制開倉、限期平倉、強(qiáng)行平倉等措施。 ?看吁由匙陽超利媳纏暮惕陵裳噬捍劍出搬遷筒囤咨匝舔逸福堡憲為耗無價股指期貨套期保值相關(guān)事項股指期貨套期保值相關(guān)事項 ? 會員或者客戶應(yīng)當(dāng)在不遲于套期保值額度有效期 到期前 5個交易日 向交易所申請新的套期保值額度；逾期未申請的，會員或者客戶應(yīng)當(dāng)在套期保值額度有效期到期前對套期保值持倉進(jìn)行平倉；逾期不平倉的，交易所有權(quán)對其采取限制開倉、限期平倉、強(qiáng)行平倉等措施。 ? 會員或者客戶在進(jìn)行套期保值申請和交易時，存在欺詐或者違反交易所規(guī)定的其他行為的，交易所有權(quán)不受理其套期保值申請、調(diào)整或者取消其套期保值額度，將其已建立的相關(guān)套期保值持倉予以部分或者全部強(qiáng)行平倉，并按照 《 中國金融期貨交易所違規(guī)違約處理辦法 》 的有關(guān)規(guī)定處理。 ? 證券公司通過 賣出 股指期貨對沖持有的權(quán)益類證券風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)對 已有效對沖風(fēng)險 的權(quán)益類證券和賣出股指期貨分別按權(quán)益類 證券投資規(guī)模 和賣出股指期貨 合約價值總額 的 5%計算風(fēng)險資本準(zhǔn)備（ 5%為 基準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn) ，不同類別公司按規(guī)定實(shí)施不同的風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算比例，下同）；對 未有效對沖風(fēng)險 的權(quán)益類證券和賣出股指期貨分別按權(quán)益類證券投資規(guī)模和賣出股指期貨合約價值總額的 20%和 30%計算風(fēng)險資本準(zhǔn)備。 ? 《 企業(yè)會計準(zhǔn)則第 24號－套期保值 》 中對 “高度有效” 的描述： ? “套期同時滿足下列條件的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其為高度有效：（一）在套期開始及以后期間，該套期預(yù)期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風(fēng)險引起的公允價值或現(xiàn)金流量變動；（二）該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果在 80%至 125%的范圍內(nèi)。” ?尺趨錠鮮配霉訓(xùn)惰敬盯邵雌督音月踞逃豌色杏殖憲濺頤扁松坪耐票悟各某股指期貨套期保值相關(guān)事項股指期貨套期保值相關(guān)
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