【正文】 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 5000 元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 培訓(xùn)費(fèi) 1 萬(wàn)元 以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 1 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 通訊費(fèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 宣傳廣告費(fèi)用 3000 元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 3000 元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 利息支出 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 工資、社保、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、辦公房租 、水電、通訊等常規(guī)性費(fèi)用 提出① 復(fù)核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 獎(jiǎng)金、福利 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 審批⑥ 安全事故支出 1 萬(wàn)元 以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審批 ⑤ 1 — 10 萬(wàn)元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 10 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 4 頁(yè) 共 34 頁(yè) 工作事項(xiàng) 使用 部門 使用部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù) 部 分管領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù) 總監(jiān) 總公司 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 董事 會(huì) 對(duì)外捐款贊助 1 萬(wàn)元以內(nèi) 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審批⑥ 2 萬(wàn)元以上 提出 ① 復(fù)核② 審核 ③ 審核 ④ 審核 ⑤ 審核⑥ 審批 ⑦ 公務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 2020 元以內(nèi) 復(fù)核② 提出①審批 ④ 審核 ③ 5000 元以 內(nèi) 復(fù)核② 審核 ③ 提出①審批 ④ 注：原則上各公司的工資、社保、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、辦公房租、水電、通訊等常規(guī)性費(fèi)用由各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司 預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋?使用部門申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)共同批準(zhǔn)。 第 14條 財(cái)務(wù)部資金管理專員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行情況，同時(shí) 資金主管應(yīng)定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)、 董事長(zhǎng) 匯報(bào)資金收付情況。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 5 頁(yè) 共 34 頁(yè) 借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第 1 條 為了規(guī)范公司的管理，強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，在今后的工作中所發(fā)生的借款與報(bào)銷的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，均按本制度執(zhí)行。 第 3 條 制度的總體審批核算方式 ： 公司財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、財(cái)力集中，分級(jí)審批執(zhí)行” 的財(cái)務(wù)管理體制。各級(jí)人員按照層級(jí)管理的原則，逐級(jí)負(fù)責(zé)，使崗位責(zé)任制貫穿于公司經(jīng)營(yíng) 工作的全過(guò)程。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)部 主管 對(duì)所花費(fèi)用的相關(guān)票據(jù)的合法性及相關(guān)開支手續(xù)的完備性審核并進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，重點(diǎn)審查借款及費(fèi)用開支的各項(xiàng)手續(xù)是否齊全、開支是否超標(biāo)準(zhǔn)、其它相關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用金額是否屬實(shí)、審核借款及費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)規(guī)定以及其它財(cái)務(wù)規(guī)定，重點(diǎn)協(xié)助 財(cái)務(wù)總監(jiān) 從制度上把好節(jié)支效益關(guān)；費(fèi) 用報(bào)銷憑證是否合法。 公司董事長(zhǎng) 審批公司規(guī)定的重大開支、其它管理人員規(guī)定權(quán)限以上的借款和費(fèi)用報(bào)銷的審批。 第 5 條 借款的管理 公司員工因公借款，必須填寫借款單辦理借款審批手續(xù)，出納根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、各項(xiàng)手續(xù)完整的借款單方可辦理付款。 定額制：根據(jù)使用部門和人員日常工作的實(shí)際需要，先核定其備用金定額并依此撥付備用金。個(gè)人借款如要求實(shí)行定額制，借款人應(yīng)根據(jù)日常工作需要提出申請(qǐng)，根據(jù)審批程序報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借款。 多人同行出差，以一人借款為主。在填寫借款單時(shí)，應(yīng)按照借款單的格式填寫部門、時(shí)間、借款人（或）經(jīng)手人、金額、用途等，同時(shí)還應(yīng)寫明對(duì)方單位全稱、開戶行、帳號(hào)等。 個(gè)人借款業(yè)務(wù)結(jié)束后，必須在 15 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 差旅費(fèi)用：以返回目的地交通工具票據(jù)日期為準(zhǔn)。同時(shí)財(cái)xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 7 頁(yè) 共 34 頁(yè) 務(wù)部遵循“前款不清，后款不借”的原則，對(duì)于不清欠者，不予借款。 第 7 條 費(fèi)用開支管理規(guī)定 費(fèi)用開支預(yù)算計(jì)劃 在每月底 25日前 各部門根據(jù) 下月工作計(jì)劃填制本 部門 費(fèi)用開支計(jì)劃表 ， 經(jīng)公司 財(cái)務(wù)匯總呈報(bào) 公司月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn) 即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并在每月 1 日前下達(dá)回復(fù)審批修訂后的各 部門 費(fèi)用開支指標(biāo)。辦公室根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。 通訊 費(fèi)：公司 通訊 費(fèi) 一般均辦理銀行轉(zhuǎn)帳托收付訖。公司電話 及配發(fā)的手機(jī) 由辦公室統(tǒng)一管理，月初由電話管理部門打印各 手機(jī)話費(fèi) 清單進(jìn)行話費(fèi)統(tǒng)計(jì)， 話費(fèi)超核報(bào)標(biāo)準(zhǔn)部分 交工資核算專管員從工資中代扣。 社保費(fèi)：公司人力資源負(fù)責(zé)人對(duì)公司社保費(fèi)的參保人數(shù)及參保標(biāo)準(zhǔn)、參保額負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司人力資源負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 8 頁(yè) 共 34 頁(yè) 理審批的社保繳發(fā)票及社保人員申購(gòu)明細(xì)表予以繳費(fèi)，個(gè)人繳費(fèi)扣款部分由工資核算人員根據(jù) 人力資源部的扣款通知進(jìn)行扣款。 油料費(fèi)： 各線路車輛 根據(jù) 油料消耗 據(jù)實(shí) 記錄按審批程序要求辦理請(qǐng)付款手續(xù) 。 車輛維修 及配件材料 費(fèi)：車輛維修前須經(jīng)公司車輛維修人員檢測(cè)確認(rèn)，提出書面報(bào)告，說(shuō)明原因和詳細(xì)維修項(xiàng)目及費(fèi)用，報(bào)銷修車費(fèi)用時(shí)須附修車項(xiàng)目費(fèi)用清單，由車輛管理部門根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)車輛管理部門負(fù)責(zé)人簽字驗(yàn)核。 大宗批量性配件材料需由公司統(tǒng)一進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷部分憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，包干部分則“超支自理、節(jié)余歸己”。 出差人 員憑審批后的出差審批表，填寫借款單，公司 總監(jiān) 以上人員出差須由 董事長(zhǎng) 審批。 出差人員機(jī)票費(fèi)用由本人從財(cái)務(wù)部差旅費(fèi)中申請(qǐng)。 出差返回后報(bào)銷差旅費(fèi)用須將 “員工出差審批表”附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后。 公司總經(jīng)理 飛機(jī)（批準(zhǔn)）、硬臥 400 元 /天 150 元 /天（包干 ) 600 元 /天 公司副總經(jīng)理、總監(jiān) 飛機(jī)（批準(zhǔn)）、硬臥 400 元 /天 100 元 /天（包干 ) 500 元 /天 經(jīng)理 業(yè)務(wù)主管 火車硬臥、輪船二等艙 250 元 /天 80 元 /天（包干 ) 350 元 /天 職員 火車硬臥、輪船三等艙 200 元 /天 60 元 /天（包干 ) 250 元 /天 島內(nèi)出差 住宿、伙食、交通（市內(nèi)）等補(bǔ)助不超過(guò) 180 元（如當(dāng)天往返則補(bǔ)助 30 元）。 Ⅱ 包干方式：?jiǎn)T工出差的伙食、通訊補(bǔ)助按上表所列標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干，超出部份由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 出差天數(shù)采取算頭不算尾的原則，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干費(fèi)用，包干費(fèi)用不要報(bào)銷憑據(jù)，所有包干費(fèi)用在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)一并計(jì)算，未作計(jì)算過(guò)期不予補(bǔ)發(fā)。 如 人員 出差為單數(shù)，或異性人員一起出差的，可單人住宿標(biāo)準(zhǔn)間。 Ⅴ 凡出差期間需要招待客人者，其費(fèi)用按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支規(guī)定及報(bào)銷程序管理。 Ⅵ 應(yīng)邀參加會(huì)議的員工、因公到外地參加培訓(xùn)或?qū)Ｂ殞W(xué)習(xí)的人員， 如 由主辦單位安排住宿、交通、伙食 ，相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助不得報(bào)銷。如主辦單位不予負(fù)擔(dān)，費(fèi)用按公司出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 Ⅷ 員工在出差期間，因旅 游、參觀等非工作性質(zhì)的開支，均由個(gè)人承擔(dān)。 Ⅹ 員工出差，如由對(duì)方安排食宿，相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助不得報(bào)銷。出差地未提供免費(fèi)食宿，當(dāng)天往返可補(bǔ)助 30元。 待費(fèi)： 所有 業(yè)務(wù)招待必須填寫業(yè)務(wù)招待 審批表（見附表），申請(qǐng)人根據(jù)業(yè)務(wù)招待審批表辦理簽單證明或借款 ,審批程序