【正文】 填表時(shí)間 年 月 日 申請購置部門 購置申請人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 預(yù)選供 貨單位 聯(lián) 系 電 話 預(yù)計(jì)購置數(shù)量 單 位 單價(jià) 購置總預(yù)算 購置資產(chǎn)的主要性能要求： 有無附加設(shè)備及預(yù)算： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 購置部門意見 技術(shù)部門 核查意見 財(cái)務(wù)部審核 分管 領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 24 頁 共 34 頁 附件二： 海口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)處置審批表 填表時(shí)間 年 月 日 申請?zhí)幹貌块T 處置申請人 處置資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 處置資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 資產(chǎn)存放地點(diǎn) 管理部門 資產(chǎn)處置原因： 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 處置部門意見 技術(shù)部門核查意見 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 25 頁 共 34 頁 附件 三 ： ?？谑泄步煌偣? 固定資產(chǎn)調(diào)動(dòng)登記表 填表時(shí)間 年 月 日 資產(chǎn)調(diào)入部門 資產(chǎn)調(diào)入 經(jīng)辦人 調(diào)入資產(chǎn)名稱 規(guī)格或型號 調(diào)入資產(chǎn)編碼 帳面原值 已提折舊 調(diào)入前資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入前資產(chǎn) 存放地點(diǎn) 調(diào)入后資產(chǎn) 所屬部門 調(diào)入后資產(chǎn) 存放地點(diǎn) 審 批 手 續(xù) 職 能 部 門 意 見 資產(chǎn)調(diào)出部門意見 技術(shù)部門核查意見 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 總經(jīng)理審批意見 董事長審批意見 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 26 頁 共 34 頁 附件 四 ： 海口市公共交通總公司 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 驗(yàn)收日期 : 使用部門 使 用 人 購置資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 購置數(shù)量 單位 單價(jià) 購置總金額 附加設(shè)備驗(yàn)收情況 : 資產(chǎn)主要性能要求驗(yàn)收情況 :xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 27 頁 共 34。 固定資產(chǎn)在定期盤點(diǎn)中盤虧，盤點(diǎn)部門應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，寫出書面報(bào)告并提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。 第 11條 資產(chǎn)的減少 發(fā)生固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、毀損、盤虧和丟失，有關(guān)責(zé) 任 人應(yīng)立即寫出書面報(bào)告，毀損和丟失的要查清原因，明確責(zé)任， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，將報(bào)告送到財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)做出帳務(wù)處理。其中經(jīng)營專用固定資產(chǎn)中的所有設(shè)備，由公司設(shè)定專人進(jìn)行實(shí)物管理和養(yǎng)護(hù)，并建立相應(yīng)的設(shè)備管理檔案；辦公使用的辦公設(shè)備、公司所有房屋和公用部分固定資產(chǎn)由公司辦公室派人員進(jìn)行實(shí)物管理；公司所有固 定資產(chǎn)的價(jià)值管理由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，并定期會同 各部門 對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理。 。 第 6 條 固定資產(chǎn)的折舊 公司的固定資產(chǎn)的凈殘值率定為 5%，采用年限平均法逐月計(jì)提折舊。 原價(jià)，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。 財(cái)務(wù)部 與各使用單位核對當(dāng)年資產(chǎn)帳，提供資產(chǎn) 各類報(bào)表、報(bào)盤等數(shù)據(jù) 。驗(yàn)收人員要嚴(yán)格把關(guān)，對所驗(yàn)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)真檢查，登記備案；大型精密儀器設(shè)備要組織專門技術(shù)小組負(fù)責(zé)驗(yàn)收，逐項(xiàng)清點(diǎn)主、附件和資料，逐項(xiàng)檢驗(yàn)技術(shù)指標(biāo)。 質(zhì)量、性能合格。 第 2 條 固定資產(chǎn)的界定 固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的房屋、機(jī)器設(shè)備、建筑物、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等 。 個(gè)人借款業(yè)務(wù)結(jié)束后（如：出差返還、汽車修理完畢、保險(xiǎn)公司理賠完畢等），必須在兩周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)報(bào)銷后仍有欠款者，須在一個(gè)月內(nèi)清欠，否則自第二個(gè)月起，將從 工資及其他款項(xiàng)中扣款。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 12 頁 共 34 頁 購買實(shí)物的費(fèi)用，原始票據(jù)后面必須附有入庫單、所購買實(shí)物清單、修車費(fèi)用須附修車項(xiàng)目清單；購買工具書的費(fèi)用支出，原始票據(jù)背面須由部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見，購買后由 辦公室驗(yàn)收、登記、統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公室的驗(yàn)收證明方可辦理有關(guān)核報(bào)手續(xù)；有關(guān)會議性質(zhì)的費(fèi)用支出，核報(bào)時(shí)須提供會議的相關(guān)資料，如會議邀請函或通知、會議簽到表、會議報(bào)告等。 同時(shí)為了規(guī)范公司的業(yè)務(wù)招待行為、減少浪費(fèi)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)招待的管理，各部門因工作需要發(fā)生招待行為時(shí)，應(yīng)本著勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)招待的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招待，各部門根據(jù)xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 11 頁 共 34 頁 招待對象、 招待人數(shù)及招待原因等因素參照下列分類標(biāo)準(zhǔn)確定消費(fèi)限額。 Ⅸ 陪同客人外出旅游、參觀，不報(bào)銷差旅費(fèi)、不享受補(bǔ)貼。 Ⅳ 多人同行出差，報(bào)銷時(shí)報(bào)銷票據(jù)必須有兩人以上簽字證明確xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 10 頁 共 34 頁 認(rèn)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表： 級 別 交通工具 住宿費(fèi) 電話費(fèi)、伙食 借支參 考標(biāo)準(zhǔn) 備注 董事長 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí) 報(bào)實(shí)銷 800 元 /天 員工出差，如由對方安排食宿，相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助不得報(bào)銷。 差旅費(fèi)：為了節(jié)約費(fèi)用、降低企業(yè)經(jīng)營成本，調(diào)動(dòng)出差人員的積極性，出差費(fèi)用實(shí)行部分限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷 +部分包干的管理辦法。 公司職 工工資： 公司人力資源負(fù)責(zé)人對工資開支人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)及總額負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司人力資源負(fù)責(zé)人及 各 公司總經(jīng)理審批的工資表予以發(fā)放。 第 6 條 預(yù)付款的使用管理 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并 經(jīng)分級授權(quán)審批程序簽批 后 方可 辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 轉(zhuǎn)帳借款 必須在借款單后附上有關(guān)協(xié)議、合同、付款通知等付款依據(jù)，具體操作程序參照 分級授權(quán)管理制度的審批 程序辦理。 各級審批（或?qū)彶椋┤怂鶎徟慕杩罴百M(fèi)用報(bào)銷單，必須由xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 6 頁 共 34 頁 經(jīng)辦人按項(xiàng)目填寫齊全清楚，如部門、事由、日期、經(jīng)辦人姓名、金額等，否則不予批準(zhǔn)。 第 2 條 制定本制度的宗旨 ： 借款及報(bào)銷的審批負(fù)責(zé)人應(yīng)本著主人翁的精神，以公司整體利益為本，從實(shí)際工作出發(fā)，認(rèn)真行使工作職權(quán)，杜絕各種不合法、不合理、不合規(guī)的開支，承擔(dān)起把關(guān)的重任。具體各類用款的審批權(quán)限如下表所示。 4．辦理支付。 1．支付申請。 第 5