4貨幣資金管理制度-在線瀏覽
2025-01-17 01:23本頁面
【正文】 開戶銀行提取現(xiàn)金。 1． 不準(zhǔn)利用公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付或存入現(xiàn)金。 1． 不準(zhǔn)用“白條”或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 1． 會計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對，做到 帳帳相符。 1． 領(lǐng)用現(xiàn)金的支付手續(xù) 聯(lián)合 有限公司 貨幣資金管理制度 SZAHMD30401 16 1． 借 款人辦理例行業(yè)務(wù)需要預(yù)支現(xiàn)金時(shí)，首先應(yīng)填制“借款單”，并由所在部門負(fù)責(zé)人簽字，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)主管審核后再由出納員據(jù)以支付現(xiàn)金。待借款人出差歸來或完成業(yè)務(wù)后，根據(jù)實(shí)際用款數(shù)長退短補(bǔ)，沖銷明細(xì)帳 上的有關(guān)記錄。 1． 2 銀行存款管理制度 1． 銀行結(jié)算的范圍和方式 1． 按“銀行結(jié)算辦法”規(guī)定，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除了按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以 使用現(xiàn)金以外都 必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 1． 銀行結(jié)算記律 1． 不準(zhǔn)出租、出借帳戶； 1． 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票； 1． 不準(zhǔn)套取銀行信用。 1． 出納人員根據(jù)會計(jì)人員填制的、經(jīng)審核的有效記帳憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。 1． 月份終了，應(yīng)將銀行日記帳余額與銀行對帳單余額進(jìn)行核對， 如有差額，必須查明原因進(jìn)行處理，并應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。 1． 經(jīng)辦人員領(lǐng)取支票應(yīng)填制支票領(lǐng)用申請書，并由所在部門負(fù)責(zé)人簽批，金額在 5000 元以上者還
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