4貨幣資金管理制度-文庫吧資料
2024-11-22 01:23本頁面
【正文】 支票簽發(fā)登記簿上進(jìn)行登記。 1． 銀行轉(zhuǎn)帳支票管理規(guī)定 1． 凡在本市內(nèi)采購物資和支付費(fèi)用，金額超過結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）一律聯(lián)合 有限公司 貨幣資金管理制度 SZAHMD30401 17 采用 轉(zhuǎn)帳支票。 1． 外幣銀行的存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折合為人民幣記帳，并登記外國貨幣金額和折合率。 1． 銀行存款的核算 1． 按開戶銀行、存款種類、銀行帳號等，分別設(shè)置銀行存款日記帳。 1． 結(jié)算方式按“銀行結(jié)算辦法”及本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)算采用銀行匯票、支票、銀行承兌匯票、匯兌。 1． 嚴(yán)格禁止非公務(wù)性借款行為，不得以便條作為借款手續(xù)，更不能搞“口頭承諾”，“君子協(xié)定”。 1． 會計部門應(yīng)根據(jù)“借款單”編制付款憑證，登記“其他應(yīng)收帳款”明細(xì)帳，發(fā)揮帳簿控制的作用。 1． 為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)會同出納對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因并及時處理。 1． 庫存現(xiàn)金的核算和清查 1． 出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會計人員填制的、經(jīng)審核的有效記帳憑證，并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，帳款相符。 1． 不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個人 名義存入儲蓄所。 1． 現(xiàn)金使用規(guī)定 1． 不準(zhǔn)單位之間（公司以外單位）互相借用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額原則上一
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