【正文】 強對公司貨幣資金的內(nèi)部管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金暫行管理條例》等法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。八、附則（一）本制度適用于公司財務(wù)管理中心。由部門負(fù)責(zé)人指定另一人重新辦理借支備用手續(xù)，不得私自交接。（二）各部門備用金應(yīng)于每年會計終了時（每年12月31日）辦理結(jié)清手續(xù)，辦理結(jié)清手續(xù)時可同時辦理下備用金借支手續(xù)。（七）員工借款必須在每年會計終了時（12月31日）之前歸還或沖賬完畢。（五）借款業(yè)務(wù)由借支人本人辦理報銷沖賬業(yè)務(wù)。如該筆借款未用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，原則上不能挪做其他用途，否則不予報銷。如逾期未報賬，財務(wù)部將從下月起按借款金額從借款人員工資中予以扣除。（二）業(yè)務(wù)完成應(yīng)立即結(jié)清借款，原則上前帳不清后賬不借。（八）作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記并隨同當(dāng)月銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細表裝訂保管。（六）嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。（四）作廢的銀行票據(jù)不得撕毀或丟失，應(yīng)將其加蓋“作廢”戳記并隨同當(dāng)月銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細表裝訂保管。（二）建立銀行票據(jù)領(lǐng)用登記明細表，領(lǐng)取和使用銀行票據(jù)須進行登記，以防止空白票據(jù)丟失或錯誤使用而給公司造成損失。公司在內(nèi)部兩個銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理同意。付款時審核授權(quán)審批手續(xù)是否齊全，付款申請書要素填寫是否清晰、完整無誤。（三）銀行結(jié)算管理出納收到支票后必須在一個工作日內(nèi)到銀行辦理進賬手續(xù)；收到商業(yè)匯票后必須在匯票到期日起10日內(nèi)向銀行提示付款。非公司結(jié)算需要，不能隨意將公司賬號提供給其他單位和個人。四、銀行存款具體管理規(guī)定（一）不屬于上述現(xiàn)金支付范圍的開支，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（四）庫存現(xiàn)金余額不得超過2萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，出納人員必須做好現(xiàn)金的安全管理工作。（二）公司各部門嚴(yán)禁設(shè)小金庫，嚴(yán)禁私自收款，嚴(yán)禁公款私存。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。出納、資金管理會計必須隨時掌握資金狀態(tài)，定期向公司總經(jīng)理、主管財務(wù)副總、財務(wù)經(jīng)理匯報資金使用及結(jié)余情況，每日上報資金余額，每周上報資金周報。（三）盤點、對賬與報告制度財務(wù)部不定期組織現(xiàn)金盤點，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點表》，每月一次，財務(wù)部經(jīng)理、主管會計有權(quán)隨時核對出納庫存現(xiàn)金，并將核對情況書面報告直接上級。所有收付款單據(jù)嚴(yán)禁套開、涂改，大小寫金額必須相符。（二）貨幣資金內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定各類收款憑據(jù)必須連續(xù)編號，使用時按編號順序開具，不得隔號開具。出納核對無誤后，在收款憑證存根、記賬聯(lián)出納處簽名確認(rèn)。公司資金收付業(yè)務(wù)由財務(wù)部出納人員統(tǒng)一辦理。（二）本制度的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（如各類票據(jù)保證金）和有價證券。第三十五條 本工作細則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本工作細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即對本制度進行修訂。印鑒保管人外出必須作好交接授權(quán)工作，由其受托人保管；使用印鑒時必須依靠足夠的、合理的憑證支持或提供有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的申請單。第三十三條 本制度所涵蓋印鑒范圍為：公司在開戶銀行預(yù)留的印鑒樣式對應(yīng)的所有實物。銀行票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、調(diào)配及保管，未使用的空白票據(jù)應(yīng)放在保密柜，并設(shè)立票據(jù)使用登記簿，按順序詳細登記每張票據(jù)的領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間等，并由領(lǐng)用人簽收。第六章 票據(jù)、印章的管理第三十一條 財務(wù)部必須規(guī)范票據(jù)及印鑒的使用、管理，確保資金安全，防止舞弊。第三十條 熟知網(wǎng)上銀行交易中的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照網(wǎng)上銀行的操作規(guī)程操作，避免交易風(fēng)險。網(wǎng)上操作必須經(jīng)過2人操作控制，出納人員填錄付款，財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理審核后劃付。第二十七條 加強“客戶證書”卡的管理，由于“客戶證書”卡是登錄網(wǎng)上銀行的通行證，一旦丟失要及時通知銀行掛失，并重新補辦“客戶證書”卡。第二十五條 要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動向，對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時報業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟損失。對收款單位名稱、賬號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核；財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理按照撥付款業(yè)務(wù)對網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)做最后支付授權(quán)處理。第二十四條 加強計算機上機管理，做到付款人員每人一臺專用上網(wǎng)計算機，防止計算機病毒、密碼盜用和非網(wǎng)上銀行操作人員上機。第二十二條 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過因特網(wǎng)為企業(yè)提供金融服務(wù)。第五章 網(wǎng)上銀行的管理第二十條 財務(wù)部必須保證網(wǎng)上銀行存款的安全、合理使用，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作，依法支付。（一）由客戶直接匯至公司賬戶的貨款或其他款項，出納及時從銀行取得回單，業(yè)務(wù)部門從銀行系統(tǒng)查詢進賬記錄，填制繳款單，交給財務(wù)出納簽收。開具的支票必須填上支票抬頭、用途。出納必須嚴(yán)格按憑證提供的信息填寫票據(jù)，并連同憑證交主管人員審核后加蓋印鑒。第十六條 信用證付款業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)采購合同要求或融資需求辦理。第十四條 采購貨款支付由采購部按合同提出付款申請，經(jīng)部門審核，財務(wù)部會計人員核對應(yīng)付賬款明細、發(fā)票開具情況等內(nèi)容后，上交履行審批程序后交財務(wù)部付款。財務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。第十二條 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金情況，提出開立遠期票據(jù)或辦理押匯、貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)需求，并負(fù)責(zé)申請流動資金貸款和銀行授信額度。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合公司經(jīng)營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止未經(jīng)審批自行開立銀行賬戶。第四章 銀行存款的管理第十條財務(wù)部必須保證銀行存款的安全、合理使用，包括所有結(jié)算戶與非結(jié)算戶銀行存款。第八條現(xiàn)金出納員進行現(xiàn)鈔交付時，必須核對領(lǐng)款人真實身份，領(lǐng)款人本人簽字。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。當(dāng)發(fā)現(xiàn)賬實有重大不符時，要第一時間向公司匯報，以決定處理方法。現(xiàn)金盤點報告由監(jiān)盤人簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金必須存放在獨立保險柜中，出納員應(yīng)每日盤點庫存現(xiàn)金并保證和系統(tǒng)輸出報表核對相符無誤，做到日清日結(jié)；現(xiàn)金出納員不得接收任何單位及個人的白條來充抵庫存現(xiàn)金。（六）因業(yè)務(wù)需要臨時增