企業(yè)貨幣資金管理制度-在線瀏覽
2025-05-30 11:53本頁面
【正文】 請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后調(diào)整盤點日。第十五條 任何部門一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回資產(chǎn)財務(wù)部，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán)肅處理。主要清查企業(yè)在開戶銀行及其他 金融機構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機構(gòu)中該企業(yè)的賬面余額是否相符。第十七條 對于銀行存款的清查，應(yīng)根據(jù)銀行存款的對賬單、存款種類和貨幣種類逐一查對、核實。第十八條 對于所有已開通的賬戶開通網(wǎng)上銀行，以便隨時掌握銀行存款的變動狀況。第十九條 公司銀行賬戶的開立實施賬戶集中管理，銀行賬戶的開立必須根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，并得到嚴(yán)格控制，以確保賬戶設(shè)置的合理性。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。第二十一條 公司應(yīng)盡可能通過財務(wù)公司開展各種金融業(yè)務(wù)，企業(yè)的各項存款，應(yīng)基本存入財務(wù)公司，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發(fā)揮整體的資金效益。第二十三條 密鑰保管及使用安全明確到具體使用人，不得隨意借給他人使用，；在崗操作時將密鑰插入計算機，離崗時必須將密鑰拔出；密鑰丟失應(yīng)立即電話通知銀行或財務(wù)公司的客戶經(jīng)理或網(wǎng)銀維護(hù)人員。公司應(yīng)嚴(yán)格按照程序辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。第二十六條 企業(yè)的各類空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險柜中保管，避免無關(guān)人員接觸。企業(yè)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。2. 開具支票的須填明開票日期、收款人名稱、支票金額、用途并簽章；開具其他票據(jù)的還需提供收款人開戶銀行賬號等事項；開具銀行承兌匯票的，還需提供與收款人發(fā)生經(jīng)濟事項的相關(guān)購銷合同和發(fā)票的復(fù)印件。4. 各類票據(jù)的有效期限和使用區(qū)域參照中國人民銀行頒布的相關(guān)票據(jù)使用規(guī)定。票據(jù)領(lǐng)用人須在票據(jù)登記簿或票據(jù)存根上登記簽名。第三十一條 資產(chǎn)財務(wù)部在收到各類銀行票據(jù)時應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)介入銀行，收到的銀行承兌匯票應(yīng)認(rèn)真審查，檢查票據(jù)填制的要素是否齊全、日期是否準(zhǔn)確、金額大小寫是否相符、簽章是否清晰。第三十三條 資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)設(shè)應(yīng)收票據(jù)備查賬，按票面上的要素逐筆登記，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清和背書轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)在備查賬內(nèi)逐筆注銷。在盤點后應(yīng)形成盤點表，其中包括期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)以及期末結(jié)存數(shù)，由盤點人、監(jiān)盤人以
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