企業(yè)貨幣資金管理制度-wenkub
2023-04-27 11:53:03 本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第九條 公司應(yīng)按國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，為了確保資金的安全性，須對(duì)外支付的款項(xiàng)在2000元（含）以上的應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于支付給個(gè)人超過(guò)2000元（含）的，則通過(guò)網(wǎng)上銀行劃入個(gè)人的賬戶。第六條 企業(yè)出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資 金。第三條 本制度主要規(guī)定了公司對(duì)貨幣資金管理的責(zé)任、現(xiàn)金和銀行存款的管 理等管理規(guī)定。企業(yè)不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第十條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第十二條 出納人員根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)賬時(shí)必須將庫(kù)存現(xiàn)金與日記賬余額核對(duì)，月終時(shí)與總賬核對(duì)，做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)一致。第十四條 在盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并由盤點(diǎn)人員和出納人員簽名或蓋章確認(rèn)。銀行存款采用每月末核對(duì)一次的方法進(jìn)行。在每月末由會(huì)計(jì)人員取回當(dāng)月的銀行對(duì)賬單，會(huì)計(jì)主管在網(wǎng)上銀行打印出每個(gè)賬戶每月末的余額，采用銀行對(duì)賬單、網(wǎng)上銀行余額以及會(huì)計(jì)軟件中的銀行賬戶余額三項(xiàng)數(shù)據(jù)核對(duì)相符的方法。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第二十四條 任何人不能違反銀行結(jié)算法律法規(guī)制度，不得貪污挪用公款。第二十七條 一般情況下，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁簽發(fā)不填收款單位和金額的支票，借用空白支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，由出納在《空白支票借用登記簿》上登記支票號(hào)碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，并在空白支票上進(jìn)行最高限額，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)核銷。3. 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在簽發(fā)票據(jù)或委托銀行簽發(fā)票據(jù)時(shí)，均應(yīng)要求票據(jù)申請(qǐng)人辦理簽收手續(xù)。第三十條 不準(zhǔn)無(wú)理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無(wú)債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)，不準(zhǔn)套現(xiàn)，不準(zhǔn)在無(wú)真實(shí)用途的情況下將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。第三十四條 對(duì)于票據(jù)的盤點(diǎn)包括剩余空白支票的盤點(diǎn)、收到的應(yīng)付票據(jù)、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。第三十六條 按公司有關(guān)規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三十九條 對(duì)于各部門上報(bào)的每月資金
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