長期籌資方式-教室版-在線瀏覽
2025-07-16 02:32本頁面
【正文】 載明金額 所占公司股本總額的比例或股份數 (我國不承認 ) 投資主體 國家股 法人股 個人股 有權代表國家投資的部門或機構 — 國有資產 企業(yè)法人 ,具有法人資格的事業(yè)單位和社會團體 — 可支配資產 社會個人或公司內部職工 — 個人合法財產 發(fā)行對象和上市地區(qū) A股 B股、 H股、S股、 N股、T股 我國大陸地區(qū)個人或法人交易，票面金額、認購和交易均為人民幣； 外國和我國港澳臺地區(qū)投資者交易，票面金額：人民幣，認購和交易為外幣。累積優(yōu)先股股利固定，且股利可以逐期累積。 可轉換優(yōu)先股和不可轉換優(yōu)先股 可轉換優(yōu)先股 ：股東可在一定時期內按一定比例把優(yōu)先股轉換成普通股的股票。 不可轉換優(yōu)先股 ：不能轉換成普通股的股票。 不可參加優(yōu)先股 ：只能取得固定股利的股票。 不可贖回優(yōu)先股 ：發(fā)行時規(guī)定股票不可贖回。 股東權利 普通股股東權利 優(yōu)先股股東權利 說明 公司管理權 部分管理權 管理權表現：投票權 \ 查賬權 \ 阻止越權的權利。 分享盈余權 優(yōu)先分配股利權 剩余財產要求權 優(yōu)先分配剩余資產權 出讓股份權 優(yōu)先認股權 普通股股票發(fā)行與上市 ? 股票上市的優(yōu)點： – 有助于改善財務狀況； – 利用股票收購其他公司； – 利用股票市場客觀評價； – 利用股票激勵職員； – 提高公司知名度，吸引更多顧客。 4 優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點 ? 優(yōu)點： 沒有固定到期日，不用償還本金； 股利支付既固定，又具有一定的彈性； ? 有利于增強公司信譽。 負債利息固定，而且必須償還； 對于非累積優(yōu)先股，當年可供分配的利潤不足以分配股利時，可以不發(fā)放股利； 普通股股利完全具有彈性。 （無法律責任） (Revolving credits) 銀行 具有法律義務 地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。 承諾費 (Commitment fees)計算： (最高限額 企業(yè)的借款總額 ) (% —— %) 例題 ? ［例］某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉信貸額 100萬元，借款企業(yè)年度內借款 60萬元，平均使用期只有 6個月，借款利率為 12％，年承諾費率為 ％，要求計算年終借款企業(yè)需要支付的利息和承諾費總計是多少。 ? 企業(yè)采用補償性余額借款 1000萬元，名義利率為 12％，補償性余額比率為 10％。 （ 110％） ＝ ％ 借款抵押。 抵押貸款的利率要高于非抵押貸款的利率 貸款的償還有兩種方式： 到期一次償還 貸款期內定期（每月、季）或不定期償還。 （三）借款利息的償還方式 利隨本清法（又稱收款法） 是指借款到期時，向銀行支付利息的方法。 貼現法 是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本
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