【正文】 102△ 物資銷售收入 10000 531 其他收入 2020 53102△ 利息收入 2020 541 管理費用 8000 54101△ 干部報酬 2020 54199△ 其他 6000 表 3－ 1 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 17 頁 共 52 頁 在圖 3－ 43 中余額錄入有兩種方式，建議采用第一種方式，直接將月初余額錄入“年初金額余額”欄（若將年初余額和本年累計金額分別錄入比較麻煩）。若該科目賬式為“數(shù)量金額賬”則需要在“科目詳細(xì)資料”窗口左側(cè)錄入，需要錄入數(shù)量余額、 類型、規(guī)格、計量單位等信息，相對比較麻煩，建議可以通過明細(xì)科目的形式顯示相應(yīng)的數(shù)量。單擊 102，然后單擊高亮顯示的“下級科目”按鈕，進(jìn)入圖 3－ 44。 圖 3－ 44 增加內(nèi)部往來三級明細(xì)科目 113010001 木器廠，在圖 3－ 42 中單擊 113，單擊“下級科目”按鈕，單擊 11301，單擊“下級科目”按鈕，單擊“增加科目”按鈕，彈出圖3－ 45。其他二級、三級科目的增加與此類似（一級科目不允許增加）。 增加固定資產(chǎn)時若需要體現(xiàn)數(shù)量，則在科目中一并體現(xiàn)，如“農(nóng)用汽車（ 1 輛）”。明細(xì)屬性修改時還需要判斷當(dāng)前科目的余額是否為零，若當(dāng)前明細(xì)科目的余額不為零則不能將明細(xì)屬性由“是”改為“否”；若某科 目存在下級科目則不能將該科目的明細(xì)屬性由“否”改為“是”，應(yīng)在保證該科目不存在下級科目的前提下修改科目明細(xì)屬性。 以增加一級科目應(yīng)付款的三級明細(xì) 科目 202020001 榮成建筑隊為例。 注意：圖 3－ 42 中 一級總賬科目不允許刪除 （熟練應(yīng)用后可通過相關(guān)公式定義適當(dāng)修改），常用二級科目盡量別刪除。 圖 3－ 47 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 19 頁 共 52 頁 圖 3－ 48 在圖 3－ 48 中 可將常用的二級（三級）科目增加并存入模板庫 ，方便日后統(tǒng)一定義資產(chǎn)負(fù)債表、收益分配表、收支明細(xì)表、財務(wù)公開榜（月表）、自定義報表模板庫及進(jìn)行常用二級（三級）科目的匯總。在第一個核算單位的科目表和模板庫分別進(jìn)行此項操作，保證科目編碼和名稱一致，則從新建的第二個核算單位開始自動取用本科目表，從而能夠保證各核算單位常用二級（三級）科目的一致性。增刪科目時要及時存盤，對科目模板庫的操作更需謹(jǐn)慎。 在建賬過程中對涉及的應(yīng)收款、應(yīng)付款、內(nèi)部往來、固定資產(chǎn)、管理費用等科目盡量明細(xì)到三級科目，若暫時沒有明細(xì)可將余額放在二級或三級科目中的“其他”科目中 。①二級科目無三級明細(xì)科目若當(dāng)前余額為零，則直接刪除存盤即可；②二級科目無三級明細(xì)科目若當(dāng)前余額不為零，則需要將余額變?yōu)榱愫笤賱h除存盤即可；③二級科目存在三級明細(xì)科目，若三級科目當(dāng)前余額為零則直接刪除，然后單擊“上級科目”按鈕返回二級科目，將二級科目的明細(xì)屬性由“否”改為“是”，存盤后刪除該二級科 目即可；④二級科目存在三級明細(xì)科目，若三級科目當(dāng)前余額不為零則先將余額變?yōu)榱愫笤賱h除，然后單擊“上級科目”按鈕返回二級科目，將二級科目的明細(xì)屬性由“否”改為“是”，存盤后刪除該二級科目即可。 圖 3－ 50 將表 3－ 1 余額錄入完畢并存盤后，在圖 3－ 50 中單擊“建賬完畢”按鈕，彈出圖3－ 51，提示建賬完畢前進(jìn)行數(shù)據(jù)的完全備份（先不予備份）。① 若科目余額表不平衡（資產(chǎn)類不等于負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本和損益類之和），則彈出圖 3－ 52 提示， 將科 目余額表中所有明細(xì)科目逐一檢查，查出錯誤的明細(xì)科目后雙擊該明細(xì)科目前面的編號進(jìn)入圖 3－ 43 中，重新錄入正確金額；② 若科目余額表平衡則彈出 3－ 53 提示， 建議單擊“否”， 退出“建立科目表（建賬）”，將建賬完畢前的數(shù)據(jù)進(jìn)行完全備份 ，數(shù)據(jù)備份完畢后再重新在圖 3－ 50 中單擊“建賬完畢”，在圖 3－ 53 中單擊“是”，繼續(xù)完成建賬完畢操作。 圖 3－ 54 圖 3－ 55 在 E 盤建立“核算單位數(shù)據(jù)備份”文件夾及“ 001 東山村委 會”、“ 002 東山一組”、“ 003 東山二組”等子文件夾，便于將不同核算單位的數(shù)據(jù)備份置于不同的子文件夾中。 圖 3－ 56 圖 3－ 57 備份完畢，進(jìn)入圖 3－ 50 重新單擊“建賬完畢”，在彈出的圖 3－ 53 中單擊“是”，彈出圖 3－ 58 日期確認(rèn)窗口，輸入初始建賬財務(wù)日期，“初始建賬財務(wù)日期”應(yīng)為初始建賬月份的日期，通常為 初始建賬月份的第一天 ，如 2020 年 07 月 01 日，日期一旦確定后即無法進(jìn)行修改，一定要保證初始建賬財務(wù)日期的正確性，提示每月結(jié)賬日為當(dāng)月最后一天。 圖 3－ 59 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 23 頁 共 52 頁 建賬完畢后若發(fā)現(xiàn)初始建賬數(shù)據(jù)錄入錯誤或科目錯誤可以采取下列辦法：①在賬務(wù)處理模塊中做轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行更正；②恢復(fù)到建賬完畢前的狀態(tài)，直接在科目余額表中改動（若建賬完畢后已經(jīng)錄入憑證則數(shù)據(jù)恢復(fù)只能恢復(fù)到建賬前的狀態(tài)，先前錄入的憑證必須重新錄入）。 圖 3－ 60 圖 3－ 61 在圖 3－ 61 中單擊“開始恢復(fù) ”，彈出圖 3－ 62，找到先前的數(shù)據(jù)備份文件夾“ 001東山村委會 199902 完全備份”，單擊“確定”，彈出圖 3－ 63，單擊“是”即可完成數(shù)據(jù)恢復(fù)。按年備份、按年恢復(fù)功能與完全備份、完全恢復(fù)功能類似。 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 24 頁 共 52 頁 圖 3－ 62 圖 3－ 63 圖 3－ 64 圖 3－ 65 圖 3－ 66 在圖 3－ 64 中單擊“ 維護(hù)常用摘要”，彈出圖 3－ 65。 模板標(biāo)準(zhǔn)庫的導(dǎo)出和導(dǎo)入可以作為標(biāo)準(zhǔn)庫的備份和恢復(fù)，也可以為報表的修改提供 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 25 頁 共 52 頁 方便，形成新的模板庫，為新建核算單位和其他核算單位調(diào)用，導(dǎo)入時應(yīng)注意，將取代原有標(biāo)準(zhǔn)庫中數(shù)據(jù)， 模板庫導(dǎo)入、導(dǎo)出的操作應(yīng)謹(jǐn)慎 。在圖 3－ 64 中單擊模板庫導(dǎo)入，彈出圖 3－ 69，單擊“開始恢復(fù)”，彈出圖 3－ 70 選擇路徑窗口，選定模板庫文件后單擊“保存”，彈出圖 3－ 71，單擊“是”則可完成恢復(fù)。 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 26 頁 共 52 頁 圖 3－ 72 注意： 建賬完畢后發(fā)現(xiàn)初始建賬錯誤，通過賬務(wù)處理做出更正憑證，并在摘要欄寫明原因。 167。選擇核算單位及登錄人員，輸入登錄人員口令，確認(rèn)，進(jìn)入賬務(wù)處理模塊，如圖 3－ 74。 圖 3－ 74 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 27 頁 共 52 頁 操作員可以完成圖 3－ 75“文件”下拉菜單中除“日志查詢”外所有的功能。報表輸出比例調(diào)整完畢后單擊“確定”，彈出圖 3－ 77 提示打印比例設(shè)置成功。調(diào)整完畢后單擊“確定”，彈出圖 3－ 79提示設(shè)置成功。 在圖 3－ 75 中“打印”、“打印設(shè)置”功能在“查詢輸出－憑證查詢－憑證按月查詢”菜單中介紹。 東山村委 7 月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會 計分錄如下 :（根據(jù)業(yè)務(wù)類型自行填寫摘要） 借：現(xiàn)金 1800 貸：銀行存款 農(nóng)業(yè)銀行 1800 借：短期借款 信用社 2020 其他支出 利息支出 30 貸：銀行存款 農(nóng)業(yè)銀行 2030 借：管理費用 辦公費 330 貸：現(xiàn)金 330 借：庫存物資 化肥 尿素 10000 貸：銀行存款 信用社 10000 借：應(yīng)付福利費 計生費 300 貸：現(xiàn)金 300 借：應(yīng)付款 外部單位 榮成建筑隊 5050 貸：現(xiàn)金 5050 借：銀行存款 農(nóng)業(yè)銀行 1000 貸：經(jīng)營收入 物資銷售收入 1000 借：公積公益金 土地補(bǔ)償費 4000 貸：收益分配 未分配收益 4000 借：其他支出 罰款支出 200 貸：內(nèi)部往來 村屬農(nóng)戶 黎明 200 東山村委 8 月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計分錄如下 : （根據(jù)業(yè)務(wù)類型自行填寫摘要） 借：管理費用 辦公費 16960 貸：累計折舊 16960 借：銀行存款 農(nóng)業(yè)銀行 5000 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 29 頁 共 52 頁 貸：投資收益 股票投資收益 5000 借：固定資產(chǎn)清理 5000 累計折舊 3000 貸：固定資產(chǎn) 運輸設(shè)備 農(nóng)用汽車（ 1 輛） 8000 圖 3－ 81 在圖 3－ 81 中單擊“ 憑證錄入”，彈出圖 3－ 82 窗口，錄入憑證。 做 7 月份第一筆業(yè)務(wù)：單擊“增加分錄”，彈出圖 3－ 83 窗口；單擊 101，在借方金額中輸入 1800，如圖 3－ 84。若在圖 3－ 85 中單擊按鈕則科目 10201 農(nóng)業(yè)銀行貸方金額 元無法被確認(rèn)，并且不再彈出圖 3－ 83 選擇科目提示。 圖 3－ 86 圖 3－ 87 圖 3－ 88 在手工錄入摘要時若發(fā)現(xiàn)本摘要為常用摘要，可以單擊該摘要，然后單擊圖 3－ 86 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 32 頁 共 52 頁 “形成摘要”按鈕，彈出圖 3－ 88，可將本摘要存入摘要庫，方便本核算單位和其他核算單位調(diào)用。 憑證日期 可以在上一張憑證日期至 當(dāng)前軟件財務(wù)日期之間進(jìn)行修改（若當(dāng)前憑證為第一張憑證，則憑證日期可以在本會計期間的 1 日至當(dāng)前軟件財務(wù)日期之間進(jìn)行修改）。 做憑證前亦可先行將財務(wù)日期改為本月最后一天，如做 7 月份憑證前先將財務(wù)日期改為 07 月 31 日。在圖 3－ 86 中，單擊“修改日期”按鈕彈出圖 3－ 89 重新確認(rèn)憑證日期及附單張數(shù)，可通過“上張憑證”、“下張憑證”按鈕進(jìn)行翻頁；亦可刪除分錄、作廢憑證及按比例打印憑證。 圖 3－ 92 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 33 頁 共 52 頁 做 7 月份第四筆業(yè)務(wù)，單擊“增加分錄”，彈出圖 3－ 93，一級科目“ 121 庫存物資”下面無“化肥”二級科目及所屬三級科目“尿素”，此時需關(guān)閉圖 3－ 93 窗口。