【正文】 提示 （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)： 1. 2. 、業(yè)務(wù)、稅收 4. 5. 、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊； 8. 9. 10. ； （二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. （三）客戶管理層變化的信號(hào)： 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. （四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)： 1. 2. 3. 4. 5. （五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)： ，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支； ，不交割抵押品，授信 3. 4. 5. 6. 8. 9. 10. 11. 12. 13. （六）其他預(yù)警信號(hào)： 1. 2. 3. 4. 七、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。安全性又集中體現(xiàn)在流動(dòng)性方面，而流動(dòng)性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。 2．依法獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的原則。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。 3．保護(hù)存款人利益原則。商業(yè)銀行作為債務(wù)人，是否充分尊重存款人的利益，嚴(yán)格履行自己的債務(wù)，切實(shí)承擔(dān)保護(hù)存款人利益的責(zé)任，直接關(guān)系到銀行自身的經(jīng)營(yíng)。 4．自愿、平等，誠(chéng)實(shí)信用原則。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強(qiáng)迫，不得附加不合理的條件，雙方均應(yīng)善意、全面地履行各自的義務(wù)。 問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？ 答：近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風(fēng)險(xiǎn)案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨(dú)立的調(diào)查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，或盡職要求不明確，責(zé)任不清晰。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》 (以下簡(jiǎn)稱《指引》 )，并不斷提高授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，是中國(guó)銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護(hù)良好信貸文化的前提之一。 問：《指引》適用的范圍是什么？ 答：從適用對(duì)象講，《指引》 適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。從業(yè)務(wù)上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。短期授信指一年以內(nèi) (含一年 )的授信業(yè)務(wù)，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。 問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？ 答：《指引》共分 7 章 57 條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等四個(gè)方面都作了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。問：與過去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點(diǎn)？ 答：與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是突出對(duì)授信過程中的動(dòng)態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。而《指引》不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動(dòng)態(tài)預(yù)警信號(hào)，預(yù)測(cè)授信風(fēng)險(xiǎn)，并強(qiáng)調(diào)了情況發(fā)生 變 動(dòng)或突發(fā)事件發(fā)生時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。《指引》要求商業(yè)銀行不僅對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估，還要對(duì)客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn) 及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估第二還款來源等。三是強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對(duì)商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對(duì)商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調(diào)查。 問：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請(qǐng)對(duì)此做一解釋。 2021 年 10 月巴塞爾委員會(huì)頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導(dǎo)性框架，并建議各國(guó)的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本國(guó)的盡職調(diào)查制度?！吨敢分校谛疟M職調(diào)查與巴塞爾委員會(huì)的基本精神一致，即銀行在開 展業(yè)務(wù)的同時(shí)，要有從另一視角進(jìn)行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機(jī)制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性。授信盡職調(diào)查對(duì)業(yè)務(wù)部門增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷能力都是一種必要的補(bǔ)充。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預(yù)，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機(jī)制，對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)開展獨(dú)立的盡職調(diào)查，以獨(dú)立評(píng)估和判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過程和業(yè)務(wù)本身的收益和風(fēng)險(xiǎn)。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程各 項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員的責(zé)任”。一是要求商業(yè)銀行建立授信責(zé)任 追究制度，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理；二是對(duì)勤勉盡職的工作人員予以免責(zé)。對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)、授信決策與實(shí)施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)人員責(zé)任。 問：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查有什么要求？ 答：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查從以下幾個(gè)方面作了明確要求：一 是保證授信工作 盡職調(diào)查的獨(dú)立性。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，以評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，并接受相關(guān)培訓(xùn)，依誠(chéng)信和公正原則開展工作。既可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查方式，必要時(shí)，也可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。 第二條本指引中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。 授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。 第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指： （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。 第四條授信工作人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。 第六條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。 第八條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對(duì)借貸雙方的權(quán)利、義務(wù) 、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。 第十條本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作要求。 第十二條商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明 確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。 第十三條商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。 第十四條商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。 第十六條商 業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。 第十七條商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。 第十九條對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信工作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。 第二十條商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證授信安全。必要時(shí)，授信管理部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不 得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。主要授信品種的風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書面形式予以記載。 第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。重大事項(xiàng) 包括： （一）外部政策變動(dòng)； （二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)； （三）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線； （四）客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化； （五）客戶涉及重大訴訟； （六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄； （七）其他。 第四章授信決策與實(shí)施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán) 限進(jìn)行授信。 第三十四條商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。 第三十六條客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信： （一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件； （二）環(huán)保批準(zhǔn)文件； （三）土地批準(zhǔn)文件； （四）其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。 第三十八條商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。 第四十條商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。 第五章授信后管理和問題授信處理盡職要求 第四十一條商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書面監(jiān)測(cè)報(bào)告。 第四十二條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管 理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”，授信工作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。 第四十五條商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立 明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用； （四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施 ； （五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)； （六）向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失； （七）其他必要的處理措施。 從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠(chéng)信和公正原則開展工作。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。 第五十條商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。 （一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的； （二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的； （三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模? （四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的； （六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的； （七）故意隱瞞真實(shí)情況的； （八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的； （九）其他。 第七章附則 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。 第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其 派出機(jī)構(gòu)備案。 第五十六條本指引由