【正文】 數理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險,并且通過建立統(tǒng)一客戶數據庫和創(chuàng)新授信業(yè)務品種等方法來防范授信業(yè)務的風險。2 / 34二、商業(yè)銀行授信業(yè)務概述 基本概念與理論 授信業(yè)務的概念授信從字面上來理解當然就是授予信用，對商業(yè)銀行而言是指其向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務。下圖 1 顯示的是銀行授信業(yè)務登記咨詢系統(tǒng)工作流程圖，授信業(yè)務總體上表現為表內授信和表外授信。3 / 34圖 1 銀行授信業(yè)務登記咨詢系統(tǒng)工作流程圖注：接口行為工、農、建三個行，其他金融機構為非接口行。商業(yè)銀行授信業(yè)務的對象主要分為企業(yè)授信和個人授信。取得銀行的授信額度須提供企業(yè)的基本資料(基本情況和經審計的年度財務報表),同時提供銀行認可的擔保單位或者擔保物然后才能在額度內辦理貸款、承兌等業(yè)務；個人與銀行的授信項目則主要是以個人名義向銀行信貸部門申請授信額度，銀行也必須對個人客戶的個人信息狀況，比如收入來源，誠信記錄等進行調查核實后提供貸款給客戶。另外，風險則是銀行業(yè)運行的常態(tài)， 《新巴塞爾協議》將信用風險、市場風險和操作風險確認為商業(yè)銀行面臨的主要風險。商業(yè)銀行的經營管理在市場競爭中舉足輕重,經營管理的核心是風險5 / 34的規(guī)避,所以如何從根本上防范經營管理風險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關鍵。但隨著國家宏觀經濟政策的調整，市場不確定因素的不斷增加，經濟周期性的風險因素也在開始顯現。在業(yè)務經營中，依舊存在著偏重業(yè)務擴張、盲日追求發(fā)速度、忽視風險控制、粗放經營、授信和授佶后管理機制不完善，缺乏規(guī)范的盡職要求和獨立的后調查評價機制等造成銀行資金臣額損失的現織，給商業(yè)銀行的運作帶來了很大的風險。他們在授信業(yè)務管理方面早已經建立了一套成熟的制度。舉例來說，美國的商業(yè)銀行設有貸后的監(jiān)管部門,會隨機對原信貸部評定的信用等級重新做出評定,對貸款文件進行抽查,并對貸款信用等級的調整具有最終發(fā)言權。另外信用信息服務機構作為央行的一個部門獨立設立，銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關信息，信用信息透明度高，更重視法律建設的實用性。其次是授信管理基礎和業(yè)務發(fā)展不匹配，如今商業(yè)銀行授信業(yè)務高速增長，外部市場變化多端，而且政策調整的不確定性增大，復雜的經營環(huán)境又需要通過提升管理能力來積極應對。第三是貸后管理不善，風險預警意識不強，目前商業(yè)銀行的貸后管理主要是通過貸后檢查的形式來完成，但貸后檢查過于簡單，有的只是工作日程式的記錄．對借款人的經營和財務的重大變化不能及時掌握，授信到期前欠缺規(guī)范的催收手續(xù)，只滿足于定期索要財務報表，未進行必要的分析，對貸款資金的流向不能很好的掌控。尤其是個人授信分類認定主要還是按照還款逾期時問來認定，缺乏一定的科學性和合理性，個人不良授信管理、處置工作集中在業(yè)務部門，既存在著專業(yè)優(yōu)勢缺乏的問題，也存在著監(jiān)督、制約不到位的問題。其中，中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行等 5 大國有商業(yè)銀行不良貸款余額為 l0610 億元，不良貸款率達到 ％。8 / 34三、商業(yè)銀行授信業(yè)務管理體系 商業(yè)銀行授信業(yè)務管理體系的概念商業(yè)銀行授信業(yè)務管理體系應該主要包括授信的額度管理體系和授信的擔保管理體系。后者銀行在授信之前應要求客戶提供相應的擔保，實踐中較普遍采用的擔保方式有保證、抵押和質押。 商業(yè)銀行授信業(yè)務管理體系的完善 明確信貸部門職責信貸部門的首要職責應該是對貸款進行審查，在借款人與銀行簽署貸款協議后，銀行不能將其束之高閣，而要更具貸款的性質與規(guī)模定期對所發(fā)放的貸款進行審查，這是銀行減少損失、降低貸款風險的重要環(huán)節(jié)。 提高授信業(yè)務管理效率全面授信業(yè)務管理體系的建立，是以充足的歷史數據和完善的數據處理系統(tǒng)為前提的。國際同業(yè)的經驗表明，大多數銀行在內部評級體系建立過程中，將 70%～80%的精力消耗在數據清洗和數據結構整合9 / 34方面。這些問題嚴重制約了我國商業(yè)銀行信用風險量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數據倉庫和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構建全面風險管理體系中所有量化研究的數據需要。隨著基層行業(yè)務的發(fā)展，營銷業(yè)務人員的數量不足與工作任務繁重的矛盾日益突出。在充實授信業(yè)務從業(yè)人員的過程中．應注意充實高素質的人員。為了適應授信業(yè)務快速發(fā)展的需要，迎接加入 WTO 后外資金融機構的挑戰(zhàn)，加強業(yè)務培訓，不斷更新知識，提高業(yè)務水平無疑顯得尤為重要。在建立健全貸款類授信業(yè)務規(guī)范過程中，商業(yè)銀行已方面應深入了解本行授信業(yè)務的發(fā)展現狀、業(yè)務特點、風險特點和風險類型，熟悉和掌握授信業(yè)務的操作程序、風險狀況。通過建立健全規(guī)章制度，商業(yè)銀行在規(guī)范授信業(yè)務的操作程序、授信檔案的基礎上，可以更有效地促進貸款類授信業(yè)務的發(fā)展．從而切實防范資產風險。同時，能提10 / 34高銀行本身的信譽，提高投資者的信心。分散化的風險管理，一各個部門為單位，對風險管理進行分割。非連續(xù)性的風險管理，只有某些時段進行一定范圍的風險管理。 小范圍的、局部性的風險管理。11 / 34四、商業(yè)銀行授信業(yè)務的風險 商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的來源商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的來源有很多方面，在風險管理體制方面，我國現代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。在組織管理體系方面，盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。在風險管理工具及技術方面，目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。以上這些因素都可謂是商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的重要來源。內部風險主要有經營風險、操作風險、財務風險、道德風險。如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會計結算風險、財務收支風險、信貸資產風險、中間業(yè)務風險、抵債資產接收、處置風險及投資業(yè)務風險等。 商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的發(fā)展趨勢在當今全球經濟一體化的大趨勢下，金融行業(yè)的未來充滿著諸多不確定的因素，商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，其授信業(yè)務風險的發(fā)展趨勢必將呈現出多樣12 / 34化和復雜化，這也將對信用風險的預測和規(guī)避提出更高的考驗。但同時隨著居民個人誠信檔案的不斷完善和范圍的不斷擴大，無論是企業(yè)或者個人在貸款或融資時都會越發(fā)重視自身的信用狀況，從這一角度來看商業(yè)銀行的不良貸款比例在未來應該會有所減少，所以可以預計授信業(yè)務風險的發(fā)展趨勢也會有積極向上的一面。專家方法是一種最古老的風險分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權是由該機構那些經過長期訓練、具有豐富經驗的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。表 4 “5C”方法的具體內容品德和聲望 主要指借款人償債的意愿和誠意。資格與能力 主要指借款人是否具有申請貸款及簽署貸款協議的資格及合法權利。經營狀況和經營環(huán)境 主要指企業(yè)自身的經營狀況和其外部的經營環(huán)境。下面的表 5 就列舉出了一些常用的財務比率指標。最早的貸款評級方法之一是美國貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現有的貸款組合歸入 5 類,同時列明每一級別所需要的準備金。商業(yè)銀行應對業(yè)務作出全面綜合的評價,才能正確評估授信業(yè)務風險的大小。將 z 值的大小同衡量標準相比,可以區(qū)分破產公司和非破產公司。此方法的應用依靠大量的歷史數據資料,并考慮了借款者經營的主要方面,對違約概率進行了預測。 授信業(yè)務風險的全新測度方法西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行擁有相當完善的信用風險測度系統(tǒng)。許多銀行均信賴并依靠該系統(tǒng)15 / 34對個人客戶進行信用等級評判。 （2）客戶已擁有的循環(huán)信用賬戶的數目。 （4）其它非銀行信用使用狀況。在授信業(yè)務風險測度模型的應用中，不僅僅應用以上五個方面的因素，還要參考其它相關因素。表6 FICO個人信用評價標準自有 租有 其它 無信息自有/租有25 15 10 17 ~ ~ ~ 無信息居住年限12 10 15 19 23 13業(yè)內專家 專業(yè)人士 管理人員 職員 藍領 退休 其它 無信息職位50 44 31 28 25 31 22 27 ~ ~ ~ ~ 退休 無信息工作年限2 8 19 25 30 39 43 20無 Maj 同時擁有 沒有反饋 無信息擁有 信用卡 0 11 16 27 10 12現金存款 儲蓄存款 同時擁有 其它 無信息銀行證明5 10 20 11 915 15~25 26~35 36~49 50 無信息負責率22 15 12 5 0 130 1 2 3 4 5~9 無記錄已擁有信用卡數量 3 11 3 7 7 20 0 1~2 3~4 5~7 8在檔年限0 5 15 30 400 1~2 3~5 6大額分期付款項數量 5 12 8 40~15% 16~30% 31~40% 41~50% 50%可用信用額度15 5 3 10 18沒有 有 有延期 信用中等 信用良好 信用優(yōu)秀不良信用記錄0 29 14 17 24 29資料來源：美聯儲網站16 / 34 商業(yè)銀行授信業(yè)務的風險防范方法 改善商業(yè)銀行公司治理結構隨著國內商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級管理層應該從改善商業(yè)銀行公司治理結構入手，在推進全面風險管理的同時,建立股東大會—董事會—監(jiān)事會—經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制。同時風險管理委員會對各分支機構執(zhí)行授權方案的情況進行監(jiān)控，應該根據受權人的資產質量、經濟效益、經營管理水平、風險控制能力等情況進行適時調整。風險管理部門必須垂直管理，必須具有絕對的權威，只向上一級風險部門負責，這樣才能進一步防止經營者內部控制的現象，嚴格執(zhí)行審貸分離的制度。最為關鍵的是，利用商業(yè)銀行已經積累的大量的歷史數據信息，建立數據倉庫，為銀行各部門各級管理人員提供各自需要的業(yè)務管理服務，包括報表查詢、電子報表檢索、業(yè)務統(tǒng)計和專題分析等服務功能，在行內實現信息共享，提高銀行管理的電子化水平，可以提高管理效率和質量，提高商業(yè)銀行的國際競爭力。17 / 34近年來，隨著信息時代的快速來臨，我國各商業(yè)銀行對管理信息系統(tǒng)的要求也越來越高，首先要具有高效的辦公自動化水平，能夠強大地對信息資源進行整合、集中和共享，并能夠進行績效評估和結構分析。在實際運用方