【正文】 申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨立計 （五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及 保證或保險等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。 業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé) 第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào) 查人員的調(diào)查結(jié)果， （四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的； （八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或 第五十二條對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。 第六章授信工作盡職調(diào)查要求 第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確 從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知 第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)支持授 信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。 （二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理 （三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。 第四十一條商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進(jìn)行持 （一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； 第四十二條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信 第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。 第三十八條商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的， 第三十九條商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中 第四十條商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。 第三十四條商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。重大事 （三）客戶的擔(dān)保超過所 第三十一條商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進(jìn)行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評審，并以書面形式予以記載。主要授信品種的風(fēng)險提示參見《附錄》中的“主要授信 第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。 第二十條商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶 第二十一條當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即 派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進(jìn)行核實。第十三條商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。 第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險戰(zhàn)略， 第十二條商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。 第四條授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān) 第五條商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信進(jìn) 第六條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法 第七條商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的 授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨立履行 第八條商業(yè)銀行應(yīng)加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、 第九條商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責(zé)，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。 第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授 （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購 授信按期限分為短期授信和中長期授信。商業(yè)銀行授信工作盡職指引 第一篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 第一章總則 第一條為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進(jìn)一步完善授信工作機制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。 第二條本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履 （四）授 信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨立地驗證、評價和報告。 第十條本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際參照制定相應(yīng)的 風(fēng)險防范工作要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。資料清單提示參見《附錄》中的“客 第十四條商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的 有關(guān)信息， 第十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實，并將核實過 第十六條商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。 第十七條商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu) 第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告， 第十九條對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進(jìn) 授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進(jìn)行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。必要時，授信管理 第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。 第三章分析與評價盡職要求 第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。 第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點 以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進(jìn)行識別，風(fēng)險提示 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進(jìn)行評定并予以記載。 第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進(jìn)行分析評價，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和 第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書 分析評價報告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。 第三十條在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價。 第四章授信決策與實施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超 第三十三條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。 （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊 （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； 第三十六條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一 的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè) 第三十七條商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。風(fēng)險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客 第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并 第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額 （四 ）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減 （七）其他必要的處理措施。必要時，可聘請外 第四十九條商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資 第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實施細(xì)則并報中國 第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指 附錄 一、主要授信種類的風(fēng)險提示 （一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進(jìn)行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全 （七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可 二、客戶基本信息提示 （四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅 （八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 （六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示 （一）客戶管理者： 重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. （二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. （三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. （四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 5. （五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 12. 13. 14. 15. 五、格式合同文本主要條款提示 （四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。 （八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。 （十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資 六、預(yù)警信號風(fēng)險