【正文】 形成書(shū)面工作記錄：（一）實(shí)地調(diào)查。對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的優(yōu)良客戶，授信調(diào)查人員如已進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查工作仍無(wú)法完全獲得上述資料，也可僅對(duì)已有資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)及分析判斷，但須將無(wú)法獲得的資料、已采取的資料收集措施及無(wú)法獲得的原因等情況在調(diào)查報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明。上述資料如需留存復(fù)印件，應(yīng)由客戶經(jīng)理將復(fù)印件與原件核實(shí)后簽署“與原件核對(duì)相符”字樣并簽名確認(rèn)。第十三條 授信調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶（包括授信申請(qǐng)人和保證擔(dān)保人）的基本資料和用信資料，主要包括：（一）年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證。對(duì)集團(tuán)客戶授信或大額授信根據(jù)需要可由相關(guān)行和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)共同組成聯(lián)合調(diào)查組。第十一條 授信調(diào)查的目的是獲取真實(shí)、全面、客觀的客戶及擔(dān)保信息，提出授信實(shí)施的可行性意見(jiàn)和建議，為授信審查、審議、審批提供基本依據(jù)。第三章 授信受理與調(diào)查盡職要求第十條 各級(jí)行根據(jù)全行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)并結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，確定本行授信業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)控制措施；根據(jù)客戶及業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)與條件，擬定明確的目標(biāo)客戶和業(yè)務(wù)范圍。（四）民主決策。（三）專家咨詢。（二）分析論證。授信調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查手段，以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。第九條 授信工作的一般方法包括：實(shí)地調(diào)查、間接調(diào)查、分析論證、專家咨詢、民主決策等。（八）信用收回。主要工作內(nèi)容包括：貸后首次跟蹤檢查、日常檢查、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處理。（七）授信后管理。經(jīng)審批（報(bào)備）同意的授信業(yè)務(wù)，落實(shí)限制性條款后由客戶部門(mén)與客戶簽定用信合同，落實(shí)擔(dān)保等法律手續(xù)，提供信用。報(bào)備否決的授信業(yè)務(wù)，不得進(jìn)入實(shí)施程序。（五）報(bào)備。對(duì)按規(guī)定需要貸審會(huì)審議的授信業(yè)務(wù)，貸審會(huì)按規(guī)定對(duì)提交的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行審議并投票表決，有權(quán)審批人根據(jù)調(diào)查、審查、審議結(jié)果進(jìn)行決策。（三）授信審查：審查部門(mén)受理→確定審查人員（或成立聯(lián)合、交叉審查小組）→實(shí)施審查行為→分析與論證→撰寫(xiě)審查報(bào)告→按規(guī)定提交貸審會(huì)審議。（一）客戶申請(qǐng)與受理：客戶申請(qǐng)→初步認(rèn)定→決定是否受理。在評(píng)定客戶信用等級(jí)的基礎(chǔ)上，對(duì)單一客戶（含集團(tuán)性客戶）按規(guī)定核定統(tǒng)一授信額度，對(duì)客戶提供的所有信用均應(yīng)納入統(tǒng)一授信額度內(nèi)管理。授信調(diào)查、審查、審批和經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決策人為授信工作各環(huán)節(jié)主責(zé)任人，對(duì)出具的授信意見(jiàn)及本環(huán)節(jié)工作負(fù)主要責(zé)任；負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦工作的有關(guān)人員為授信經(jīng)辦責(zé)任人，承擔(dān)具體經(jīng)辦責(zé)任。授信工作人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。有條件的行可以實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制，由上級(jí)行直接向下級(jí)行派駐負(fù)責(zé)授信審查或授信后管理的信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，增強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理能力?？傂行刨J管理部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理、制定和修訂授信政策制度，擬定全行授信風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃；一級(jí)分行及以下信貸管理部門(mén)在上級(jí)行信貸管理部門(mén)的指導(dǎo)下從事授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（十一）本指引所稱授信工作盡職評(píng)價(jià)是指農(nóng)業(yè)銀行授信工作盡職評(píng)價(jià)人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。（九）本指引所稱授信后管理，是指從事授信后管理的人員，按規(guī)定對(duì)授信后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制與處理。（七）本指引所稱授信審批，是指有權(quán)審批人根據(jù)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審議等情況和結(jié)論對(duì)授信業(yè)務(wù)做出決策。（五）本指引所稱授信審查，是指授信審查人員按照國(guó)家法律法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策、制度，對(duì)移交的授信調(diào)查材料進(jìn)行審驗(yàn)、核對(duì)，對(duì)擬授信業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性做出客觀、獨(dú)立的評(píng)價(jià)，并提出審查意見(jiàn)和建議。（三）本指引所稱授信工作盡職，是指授信工作人員按照本指引的規(guī)定履行了盡職要求。第三條 概念釋義：（一）本指引所稱授信工作，是指授信業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、評(píng)估、審查、審議、審批、實(shí)施、授信后管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行授信工作盡職指引（2006）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范授信行為，明確和落實(shí)授信工作盡職要求，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行穩(wěn)健、審慎經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》等規(guī)章制度，制定本指引。第二條 本指引所稱授信是指農(nóng)業(yè)銀行對(duì)非自然人客戶的各類表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)，既包括客戶統(tǒng)一授信額度、可循環(huán)使用信用額度、國(guó)際貿(mào)易融資額度等額度的核定，也包括額度項(xiàng)下流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、打包放款、進(jìn)（出）口押匯、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)以及票據(jù)承兌、信用證、保函、貸款承諾、信貸證明等表外信貸業(yè)務(wù)。（二）本指引所稱授信工作人員，是指農(nóng)業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員，包括授信調(diào)查人員、評(píng)估人員、審查人員、審議人員、審批人員、實(shí)施人員、授信后管理人員和其他相關(guān)人員。（四）本指引所稱授信調(diào)查（包括評(píng)估，下同），是指授信調(diào)查人員遵循一定的工作程序與方法，針對(duì)授信客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行信息搜集、資料核實(shí)、分析論證，并提出調(diào)查意見(jiàn)和建議。（六）本指引所稱授信審議，是指各級(jí)行的貸款審查委員會(huì)按照規(guī)定程序?qū)κ谛艠I(yè)務(wù)進(jìn)行審議并投票表決。（八）本指引所稱授信業(yè)務(wù)實(shí)施，是指授信實(shí)施人員按照要求落實(shí)限制性條款、簽訂授信合同、辦理?yè)?dān)保等有關(guān)手續(xù)并根據(jù)審批要求和合同約定發(fā)放信用。（十）本指引所稱問(wèn)題授信，是指貸款五級(jí)分類次級(jí)類及以下授信，或用信主體履約能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題、即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成損失的授信。第四條 各級(jí)行信貸管理部門(mén)是授信風(fēng)險(xiǎn)集中管理部門(mén)。逐步建立授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制。第五條 授信工作人員須熟練掌握并嚴(yán)格遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度，熟悉工作職責(zé)和盡職要求，熟練掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，不斷提高授信工作能力，獨(dú)立、客觀、公正地履行職責(zé)。不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或優(yōu)于其他同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款。第六條 農(nóng)業(yè)銀行授信工作實(shí)行主責(zé)任人制度和經(jīng)辦責(zé)任人制度。第二章 授信工作的一般程序和方法第七條 授信工作堅(jiān)持“先核定統(tǒng)一授信額度，后提供信用”的原則。第八條 授信工作的一般程序是：客戶申請(qǐng)與受理→授信調(diào)查（評(píng)估）→授信審查→授信審議與審批→（報(bào)備）→授信實(shí)施→授信后管理（問(wèn)題授信處理）→信用收回。（二）授信調(diào)查：明確調(diào)查人員或成立調(diào)查小組→制定調(diào)查方案→實(shí)施調(diào)查行為→分析與論證→撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告→移交審查部門(mén)。（四）授信審議與審批。對(duì)貸審會(huì)否決的事項(xiàng)，有權(quán)人不得審批同意。對(duì)按規(guī)定需要報(bào)備的授信業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)審批后、實(shí)施前應(yīng)按規(guī)定向?qū)徟械纳弦患?jí)行進(jìn)行報(bào)備。（六）授信實(shí)施。用信合同生效之前或限制性條款落實(shí)前不得對(duì)客戶提供信用。授信人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)與程序以及授信審批時(shí)提出的管理要求，對(duì)授信客戶及每筆授信業(yè)務(wù)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)與管理。對(duì)問(wèn)題授信，應(yīng)按規(guī)定采取清收保全措施。按照用信合同約定的期限與條件收回客戶信用。（一）實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。實(shí)地調(diào)查是指授信調(diào)查人員到客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，通過(guò)實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶有關(guān)信息；間接調(diào)查是指授信調(diào)查人員通過(guò)有效手段從客戶之外的第三方（包括政府有關(guān)部門(mén)、金融同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、客戶上下游企業(yè)、公開(kāi)媒體等）獲取客戶的有關(guān)信息。在獲取完整、真實(shí)、有效的客戶信息的前提下，通過(guò)財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析等手段，對(duì)擬授信業(yè)務(wù)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析和論證，針對(duì)客戶行業(yè)特點(diǎn)、資信狀況及授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)并提出必要的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。對(duì)集團(tuán)性客戶授信、情況復(fù)雜的大額授信、疑難授信等，可以視情況在調(diào)查評(píng)估或?qū)彶?、審議環(huán)節(jié)，聘請(qǐng)外部專家提供咨詢。對(duì)按規(guī)定應(yīng)提交貸審會(huì)審議的授信業(yè)務(wù)，提交貸審會(huì)進(jìn)行民主審議并按規(guī)定投票表決。經(jīng)營(yíng)行客戶部門(mén)根據(jù)上級(jí)行有關(guān)規(guī)定組織與實(shí)施授信，不得受理不符合國(guó)家及農(nóng)業(yè)銀行信貸政策規(guī)定的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)。第十二條 客戶部門(mén)應(yīng)根據(jù)授信事項(xiàng)的復(fù)雜程度和難易程度配備具有相應(yīng)能力和資質(zhì)的調(diào)查人員或成立調(diào)查組。各級(jí)行應(yīng)為授信調(diào)查人員履行調(diào)查職責(zé)創(chuàng)造必要條件，任何個(gè)人或部門(mén)不得妨礙調(diào)查人員獨(dú)立、客觀、公正的履行調(diào)查程序和發(fā)表調(diào)查意見(jiàn)。國(guó)家規(guī)定的特殊行業(yè)，須提供有權(quán)部門(mén)的許可證、核準(zhǔn)書(shū)或備案文件；按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的，必須提供有權(quán)部門(mén)出具的環(huán)保許可證明；（二）公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊(cè)登記證明等；（三）有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的貸款卡（證）；（四）稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明，必要時(shí)應(yīng)要求客戶提供近三年稅務(wù)部門(mén)納稅證明資料復(fù)印件；（五）法定代表人身份證明書(shū)、主管部門(mén)任命書(shū)及必要的個(gè)人信息；對(duì)委托辦理授信業(yè)務(wù)的，須提交書(shū)面授權(quán)委托書(shū)；預(yù)留客戶公章與法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字樣本，授信調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)督簽；（六）有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)客戶，要求按公司章程規(guī)定提供同意申請(qǐng)授信的股東會(huì)或董事會(huì)決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明，承包經(jīng)營(yíng)客戶應(yīng)要求提供發(fā)包人同意申請(qǐng)授信的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；（七）近三年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)年度的報(bào)表；根據(jù)法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告；國(guó)家法律法規(guī)雖無(wú)明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)告有必要經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；（八）授信用途及還款來(lái)源證明，如年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金來(lái)源與使用計(jì)劃、購(gòu)銷合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書(shū)、招投標(biāo)協(xié)議等；（九）根據(jù)需要，要求客戶提供不動(dòng)產(chǎn)及其他主要資產(chǎn)的權(quán)證、發(fā)票的復(fù)印件，價(jià)值評(píng)估報(bào)告書(shū)；（十）農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度及單項(xiàng)業(yè)務(wù)管理辦法要求的其他資料。非初次申請(qǐng)授信的客戶，農(nóng)業(yè)銀行已有上述資料且至申請(qǐng)日仍有效的，可不要求重復(fù)提供。第十四條 調(diào)查方法。賬務(wù)核查。面談制度。建立面談?dòng)涗浿贫?，調(diào)查人員應(yīng)使用專用記錄本，對(duì)面談時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員和面談內(nèi)容等予以記載。實(shí)地走訪。（二）間接調(diào)查。如有必要，還可以通過(guò)到工商、稅務(wù)、海關(guān)、國(guó)土等有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)以及行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)查詢或索取相關(guān)資料，核對(duì)客戶提供資料的真實(shí)性；通過(guò)對(duì)客戶及保證人上下游企業(yè)（包括主要供應(yīng)商和主要銷售客戶）和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手咨詢，側(cè)面了解客戶和保證人的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用、同業(yè)地位等狀況；通過(guò)收集報(bào)刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等公開(kāi)媒體上有關(guān)客戶及保證人的報(bào)道，獲取相關(guān)信息。對(duì)復(fù)印件須與原件核對(duì)一致后方可采信。第十五條 對(duì)客戶及擔(dān)保人的實(shí)地調(diào)查原則上應(yīng)由兩名或兩名以上客戶經(jīng)理共同負(fù)責(zé)。授信調(diào)查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)主要責(zé)任，同時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。授信調(diào)查內(nèi)容應(yīng)涵蓋授信申請(qǐng)人、關(guān)聯(lián)企業(yè)、擔(dān)保人的整體情況和具體授信業(yè)務(wù)情況。主體合法性調(diào)查。主要調(diào)查申請(qǐng)人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡是否真實(shí)有效，是否經(jīng)有權(quán)行政管理部門(mén)辦理了年檢，是否發(fā)生了內(nèi)容、名稱變更，是否已被注銷、聲明作廢等；對(duì)授信申請(qǐng)人及其法定代表人、授權(quán)委托人的法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)定?？蛻艋厩闆r調(diào)查?？蛻粜庞脿顩r及與農(nóng)業(yè)銀行合作關(guān)系調(diào)查。對(duì)授信申請(qǐng)人與農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)合作關(guān)系進(jìn)行調(diào)查，包括基本賬戶是否開(kāi)在農(nóng)業(yè)銀行、主要貨款結(jié)算、保險(xiǎn)代理