【正文】 等中間業(yè)務(wù)是否通過農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行、日均存款額是否保持在合理的水平及是否與農(nóng)業(yè)銀行的信用份額相匹配、貨款歸行率是否與農(nóng)業(yè)銀行的信用份額相匹配、客戶是否配合農(nóng)業(yè)銀行日常的信貸監(jiān)督和資金賬戶監(jiān)督等，測算客戶對農(nóng)業(yè)銀行的綜合回報率。主要包括：客戶所處行業(yè)的國家行業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢；客戶在所處行業(yè)中的位次、市場占有率、發(fā)展前景、競爭優(yōu)勢等情況；客戶公司治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財務(wù)制度是否健全；客戶經(jīng)營戰(zhàn)略是否與市場需求變化相適應(yīng)、生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并具有一定的先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿足國家相關(guān)規(guī)定、產(chǎn)品市場供求狀況、產(chǎn)品定位和市場細(xì)分是否符合實(shí)際、是否具備穩(wěn)定的供貨渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)、當(dāng)年及未來一段時期的生產(chǎn)經(jīng)營計劃是否合理等。主要包括：（1）核實(shí)財務(wù)報表的真實(shí)性。（2）財務(wù)調(diào)查與分析。對集團(tuán)性客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)，授信調(diào)查工作人員除按上述規(guī)定進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)特別關(guān)注以下事項(xiàng)：（1）客戶主要關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用記錄、信用狀況； （2）集團(tuán)主營業(yè)務(wù)是否突出，有無核心競爭力，跨行業(yè)經(jīng)營對其融資能力和主營業(yè)務(wù)發(fā)展有無構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（3）法人治理結(jié)構(gòu)是否完善，公司內(nèi)部管理是否規(guī)范，是否存在嚴(yán)重的少數(shù)人控制、操縱公司經(jīng)營和決策的問題；（4）關(guān)聯(lián)交易是否正常合理，有無利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行虛增資產(chǎn)、降低負(fù)債和夸大經(jīng)營業(yè)績以騙取、套取銀行信用，或者利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、虛增負(fù)債、抽逃利潤以懸空、逃廢銀行債務(wù)行為；（5）對外投資比例是否過高，是否對集團(tuán)主營業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，企業(yè)對外投資的失利對集團(tuán)本級經(jīng)營的影響能否控制在一個合理的水平；（6）對外擔(dān)保是否過于頻繁，是否存在超能力對外擔(dān)?，F(xiàn)象；（7）是否存在信用過度集中風(fēng)險，農(nóng)業(yè)銀行信用在整個集團(tuán)對外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重；（8）第二還款來源是否充分，包括集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)擔(dān)保，由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過高，在農(nóng)業(yè)銀行信用中采用有效資產(chǎn)擔(dān)保的份額是否與農(nóng)業(yè)銀行信用在客戶整個銀行信用中的比重相匹配等；（9）與農(nóng)業(yè)銀行合作意愿是否較好，是否愿配合銀行按照合同約定實(shí)施必要的授信管理。主要包括：保證擔(dān)保的合法、有效性及擔(dān)保能力。抵（質(zhì)）押擔(dān)保的合法、足值、有效性。（三）授信用途調(diào)查。（四）授信綜合效益分析。第十七條 建立同業(yè)間客戶信息溝通機(jī)制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。調(diào)查過程中及調(diào)查活動基本結(jié)束后，調(diào)查人員須認(rèn)真分析與論證以下主要內(nèi)容與事項(xiàng)：（一）合規(guī)性認(rèn)定，授信申請人及保證人主體資格是否合法合規(guī)；授信項(xiàng)目的各種合法手續(xù)是否完備；授信申請用途是否合規(guī)、合理；授信業(yè)務(wù)是否符合金融監(jiān)管部門的各項(xiàng)要求；（二）安全性認(rèn)定，第一還款來源是否充足、穩(wěn)定，客戶是否符合農(nóng)業(yè)銀行的準(zhǔn)入條件、客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、客戶信用風(fēng)險是否控制在合理的水平、是否存在過度授信的現(xiàn)象、客戶未來的現(xiàn)金流能否保證按期償還農(nóng)業(yè)銀行授信；是否落實(shí)了第二還款來源，擔(dān)保是否合法、足值、有效；（三）風(fēng)險控制措施，針對各類授信風(fēng)險，是否落實(shí)了或能夠落實(shí)切實(shí)有效的風(fēng)險控制措施；（四）授信預(yù)期綜合效益分析，授信收益是否能夠有效覆蓋該筆授信業(yè)務(wù)可能的風(fēng)險損失。授信調(diào)查報告應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：（一）所采取的調(diào)查方式、基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)、無法認(rèn)定是否真實(shí)的相關(guān)資料及無法認(rèn)定的原因；（二）客戶基本情況及主體資格，包括客戶歷史沿革，注冊資本，實(shí)收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，經(jīng)營管理者素質(zhì)，主要關(guān)聯(lián)企業(yè)等情況；（三）客戶信用情況，包括客戶開戶情況、在金融機(jī)構(gòu)信用總量及信用記錄、在農(nóng)行用信情況及合作情況；（四）客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營效益、行業(yè)狀況及市場分析，客戶近年來的主要財務(wù)、經(jīng)營指標(biāo)，分析其連續(xù)性、合理性及可信性，對客戶所處行業(yè)及市場地位進(jìn)行分析評價；（五）對具體授信業(yè)務(wù)的分析評價，包括授信的用途、金額、期限、擔(dān)保方式等、授信的必要性與可行性、用信項(xiàng)目的基本情況、技術(shù)先進(jìn)性及適用性、資金落實(shí)情況、產(chǎn)品及市場評價等；（六）授信擔(dān)保情況及擔(dān)保能力分析；（七）授信可能存在的風(fēng)險及相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；（八）綜合效益分析；（九）結(jié)論。授信調(diào)查報告應(yīng)由調(diào)查經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字。未經(jīng)總行或一級分行授權(quán)，一級分行以下行無權(quán)制定授信調(diào)查表格式?？蛻舨块T和信貸管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時，補(bǔ)充資料應(yīng)由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字。必要時，經(jīng)行長同意，信貸管理部門可以會同客戶部門聯(lián)合進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。第四章 授信審查盡職要求第二十一條 授信審查人員按制度、按程序獨(dú)立履行審查職責(zé)。第二十二條 授信審查的基本目的和任務(wù)，是以客戶部門移交的基本資料為基礎(chǔ)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、國家行業(yè)政策、農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃、風(fēng)險戰(zhàn)略以及信貸政策制度等，通過財務(wù)分析與非財務(wù)分析等手段，對授信業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性、安全性、效益性等進(jìn)行復(fù)核和審查，充分揭示授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，并提出可行的風(fēng)險控制措施，為授信審議和審批提供依據(jù)。（二）授信申請人及擔(dān)保人基本資料是否齊備，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查環(huán)節(jié)是否存在重大紕漏，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；（三）授信申請人及擔(dān)保人主體資格是否合法、合規(guī)；授信用途及條件等是否符合國家政策及農(nóng)業(yè)銀行信貸政策、制度；（四）授信業(yè)務(wù)第一還款來源是否充分：通過財務(wù)分析與非財務(wù)分析，評價與授信業(yè)務(wù)相關(guān)的行業(yè)風(fēng)險、政策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險以及可能的操作風(fēng)險，并提出切實(shí)可行的風(fēng)險控制措施；（五）客戶申請的授信額度是否合理，是否存在過度授信的現(xiàn)象；（六）授信業(yè)務(wù)第二還款來源是否充分；保證人是否具備代償能力；抵質(zhì)押是否合法、足值、易于變現(xiàn)；（七）授信業(yè)務(wù)定價是否合理，是否綜合考慮了風(fēng)險、收益、市場競爭、資金成本和管理成本等因素；（八）綜合效益分析。第二十五條 信貸管理部門審查過程中或貸審會審議過程中認(rèn)為有必要實(shí)地核查調(diào)查資料真實(shí)性的，經(jīng)行長同意后，可派人獨(dú)立或與客戶部門一起到客戶進(jìn)行實(shí)地核查。授信審查報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）客戶（項(xiàng)目）基本情況。（三）客戶經(jīng)營管理、財務(wù)情況和市場評價。（五）授信風(fēng)險評價和防范措施，包括客戶（項(xiàng)目）的市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、政策風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、定價風(fēng)險等，判斷客戶整體風(fēng)險是否控制在我行可接受的水平內(nèi)、是否符合我行的風(fēng)險戰(zhàn)略，并提出具體的風(fēng)險防范和控制措施。（七）審查結(jié)論、限制性條款及管理要求。授信審查報告應(yīng)由審查經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字。第二十八條 各級行應(yīng)為貸審會委員獨(dú)立履行審議職責(zé)創(chuàng)造必要的條件，任何個人或部門不得妨礙貸審會委員客觀、公正、獨(dú)立、充分地發(fā)表意見。第二十九條 貸審會委員應(yīng)按規(guī)定參加貸審會。第三十條 貸審會主任委員或受委托主持會議的貸審會副主任委員不得對審議事項(xiàng)進(jìn)行引導(dǎo)性發(fā)言。貸審會記錄人員應(yīng)真實(shí)、完整地記錄委員發(fā)言內(nèi)容。第三十二條 貸審會委員及參會工作人員對貸審會審議過程中的委員發(fā)言、投票過程負(fù)有保密責(zé)任，不得向客戶及其它部門和人員透露。第六章 授信審批盡職要求第三十四條 各級行有權(quán)審批人在書面授權(quán)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)，不得越權(quán)或變相越權(quán)審批授信業(yè)務(wù)。第三十六條 授信審批的基本前提和條件：（一）授信活動合法合規(guī)，不違反國家禁止和限制性規(guī)定； （二）授信投向符合國家政策及農(nóng)業(yè)銀行信貸政策；（三）授信風(fēng)險得到充分揭示，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；（四）按要求履行了必要的授信程序；（五）授信事項(xiàng)已經(jīng)必要的民主評議和專家咨詢；（六）授信各環(huán)節(jié)責(zé)任人明確。第三十八條 客戶未按國家規(guī)定取得下列有效文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，不得批準(zhǔn)授信；出于競爭需要也可將完整的合法性手續(xù)作為審批的限制性條件要求在放款前必須全部落實(shí)：（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件（或根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)提供有權(quán)部門的核準(zhǔn)或備案文件）；（二）環(huán)保批準(zhǔn)文件；（三）土地批準(zhǔn)文件；（四）其他按照國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。第七章 授信實(shí)施盡職要求第四十條 授信實(shí)施前應(yīng)按規(guī)定履行報備程序。第四十一條 授信業(yè)務(wù)實(shí)施環(huán)節(jié)主要任務(wù)是依據(jù)審批意見落實(shí)限制性條件、簽訂相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，落實(shí)必要的保險手續(xù)，辦理權(quán)證類資料入庫手續(xù)，核對印鑒與發(fā)放信用等。在未滿足審批確定的全部限制性條件之前，不得向客戶提供任何信用。授信實(shí)施人員必須認(rèn)真、規(guī)范填寫相關(guān)授信業(yè)務(wù)合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。使用非標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)類合同文本條款進(jìn)行修改的，須按我行合同管理及法律審查有關(guān)規(guī)定報有權(quán)行法律與合規(guī)部門審核同意。授信合同原則上應(yīng)由管理行或經(jīng)營行行長或經(jīng)授權(quán)的主管行長、客戶部門負(fù)責(zé)人簽署。第四十四條 落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)。他項(xiàng)權(quán)利證明由授信實(shí)施人員（原則上應(yīng)為雙人）親自到相關(guān)登記部門領(lǐng)取。第四十五條 落實(shí)財產(chǎn)保險手續(xù)。授信實(shí)施人員應(yīng)按規(guī)定到保險公司核查保險單的真實(shí)性。授信依據(jù)的主要要素（如受信主體變更、重組、經(jīng)營市場環(huán)境、財務(wù)狀況等）發(fā)生重大不利變化，或主要授信內(nèi)容或條件（如授信金額、期限、價格、擔(dān)保等）發(fā)生變更，應(yīng)按規(guī)定報原審批行重新決策；未經(jīng)原審批行批準(zhǔn)，不得實(shí)施或繼續(xù)實(shí)施授信。授信后管理的具體要求按照《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定（試行）》及其他相關(guān)制度、規(guī)定執(zhí)行。各級行按規(guī)定對本級行重點(diǎn)管理客戶及本級行經(jīng)營管理的客戶指定客戶經(jīng)理或成立客戶經(jīng)理組；對本級行重點(diǎn)管理客戶、本級行經(jīng)營管理的客戶指定風(fēng)險經(jīng)理。對重點(diǎn)管理客戶，管理行客戶部門負(fù)責(zé)組織成立客戶經(jīng)理組，制定授信后管理整體方案，并組織實(shí)施。第五十條 客戶經(jīng)理的主要工作手段包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、信用等級復(fù)測、貸款風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警及處理、定期報告等。第五十一條 授信后經(jīng)營管理人員須按照有關(guān)規(guī)定及時維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性與及時性。第五十三條 客戶經(jīng)理實(shí)施貸后檢查以現(xiàn)場檢查為主，非現(xiàn)場檢查為輔；風(fēng)險經(jīng)理授信后客戶管理以非現(xiàn)場監(jiān)控為主，必要時可按規(guī)定實(shí)施現(xiàn)場檢查。監(jiān)控用信人是否按合同約定用途使用信貸資金，詳細(xì)記錄資金的流向、金額、劃付日期、用途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。對固定資產(chǎn)貸款及審批意見明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的審批手續(xù)。包括主要股東變化情況、高級管理層變化情況、高層管理人員與銀行合作態(tài)度變化情況、還款意愿和保證人擔(dān)保意愿變化情況等。了解用信人及保證人經(jīng)營策略變化情況，生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場變化情況，生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，有無經(jīng)濟(jì)糾紛，與供應(yīng)商和主要客戶的合作情況等。核實(shí)財務(wù)資料的真實(shí)性，分析資產(chǎn)、負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷售、利潤的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機(jī)構(gòu)融資總量（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對外擔(dān)保及其他或有負(fù)債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對外抵押情況等。檢查抵（質(zhì)）押物價值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險變化情況