【正文】 二、審核要點(diǎn) （一）申請(qǐng)籌建材料審核（重點(diǎn)：清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配） 報(bào)材料完整，附件齊全； ； （代表）大會(huì)通過(guò)的有關(guān)決議齊全，會(huì)議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)； 4.《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》內(nèi)容合法合規(guī)，表決簽名合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格； ，評(píng)估結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報(bào)告內(nèi)容細(xì)致翔實(shí)。 ，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)。 、監(jiān)事會(huì)。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會(huì)議的，可委托代理人出席會(huì)議。創(chuàng)立大會(huì)暨股東大會(huì)審議通過(guò)籌建工作報(bào)告、章程、選舉董事（含獨(dú)立董事）和股東監(jiān)事。 。發(fā)起人認(rèn)繳全部股金后（原農(nóng)村信用社凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)增，新股東繳付貨幣資金） ，籌備工作小組聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審查意見(jiàn)（初步審查意見(jiàn)主要包括受理情況、申請(qǐng)材料完整性及補(bǔ)正材料情況、對(duì)是否符合設(shè)立銀行條件和清產(chǎn)核資及驗(yàn)收整改落實(shí)情況等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的審核情況、存在的主要問(wèn)題和建議改進(jìn)意見(jiàn)等內(nèi)容，下同）和申請(qǐng)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。該項(xiàng)工作應(yīng)區(qū)分農(nóng)村信用社原股東轉(zhuǎn)增與新入 股的差別，原股東轉(zhuǎn)增不需要繳付出資，而新股東必須以貨幣資金入股。農(nóng)村信用社原股東作為發(fā)起人的，應(yīng)有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)合作銀行股份的權(quán)利。 。 認(rèn)書(shū)。經(jīng)銀 監(jiān)會(huì)授權(quán)，銀監(jiān)局對(duì)組建階段各項(xiàng)工作，重點(diǎn)是法律程序及清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)分配工作進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。在此基礎(chǔ)上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。籌備工作小組對(duì)清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)查。 。召開(kāi)縣聯(lián)社及農(nóng)村信用合作社社員代表大會(huì)，按照規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)農(nóng)村信用社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行決議。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組。 （ 3）沒(méi)有重大違法違規(guī)記錄；（ 4）沒(méi)有金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的條件：（ 1）不良貸款率（ 含抵債資產(chǎn)）低于 15%（ 2）按《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及預(yù)警指標(biāo)體系》規(guī)定的公式計(jì)算，資本充足率達(dá)到 8%，核心資本充足率達(dá)到 4%； 開(kāi)業(yè)后按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定的公式計(jì)算考核，在三年內(nèi)資本充足率達(dá)到 8%，核心資本充足率達(dá)到 4%。對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的審批一定要遵循“嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、保證質(zhì)量 、依法合規(guī)、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，確保只有健康穩(wěn)健運(yùn)行的農(nóng)村信用社才能改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，保證農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開(kāi)業(yè)后能夠達(dá)到現(xiàn)代良好銀行的標(biāo)準(zhǔn)，防止出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定。 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作應(yīng)嚴(yán)格依法進(jìn)行，按照規(guī)定要求履行相關(guān)法律程序，形成法律文書(shū)，不得逆程序違規(guī)操作。各銀監(jiān)局統(tǒng)一整理歸納轄區(qū)內(nèi)組建工作遇到的有關(guān)問(wèn)題，向合作部反映。 《審核報(bào)告》（《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》作為附件）一式兩份正式文件。申請(qǐng)文件一般采用雙面打印。申請(qǐng)材料的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“關(guān)于申請(qǐng)籌建 XX 農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）的材料”或“關(guān)于 XX 農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）開(kāi)業(yè)申請(qǐng)的材料”字樣，申請(qǐng)材料須用中文簡(jiǎn)體仿宋 GB2312 小三號(hào)字體書(shū)寫(xiě)。申請(qǐng)書(shū)由銀 監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并初審，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批和核準(zhǔn)。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開(kāi)業(yè)后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨(dú)立的行徽、標(biāo)識(shí)。 （八）銀監(jiān)局負(fù)責(zé) 或授權(quán)銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)審批原農(nóng)村信用社及其分社、儲(chǔ)蓄所變更為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行支行、分理處、儲(chǔ)蓄所。農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行應(yīng)積極向社會(huì)招聘引進(jìn)合格的高級(jí)管理人員。專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)及人員構(gòu)成可參見(jiàn)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（中國(guó)人民銀行公告〔 2021〕第 15號(hào)） （七）董事和高級(jí)管理人員任職資格 農(nóng)村商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格比照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》中關(guān)于城市商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定執(zhí)行。董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立若干專門(mén)委員會(huì)，開(kāi)業(yè)時(shí)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，法人股東持股比較集中的地方，應(yīng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)。申請(qǐng) 開(kāi)業(yè)時(shí)獨(dú)立董事暫時(shí)不能到位的，留下空缺于開(kāi)業(yè)一年內(nèi)補(bǔ)充。獨(dú)立董事人數(shù)計(jì)入董事會(huì)總?cè)藬?shù)中。 。待股東身份落實(shí)后再作進(jìn)一步處理。實(shí)事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；三是對(duì)堅(jiān)持要求退股的原社員，在凈資產(chǎn)量 化后允許其退股；四是對(duì)既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的股份。 （五）原農(nóng)村信用社社員股金處理 籌備工作小組應(yīng)妥善制定原縣級(jí)聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員股金處置方案。 （ 2）單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)（含中外合資與外商投 資企業(yè)）持股合計(jì)不得超過(guò)股本總額的 10％。 （ 4）個(gè)體工商戶，作為自然人入股。 （ 2）新入股的法人股東，屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng) 營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)年限。自然人股東應(yīng)在當(dāng)?shù)鼐幼。ㄈ斯蓶|注冊(cè)地址應(yīng)在當(dāng)?shù)?。擬定的注冊(cè)資本總額應(yīng)適當(dāng)超前，至 少滿足開(kāi)業(yè)兩年內(nèi)資本充足率監(jiān)管要求。 （四）股權(quán)設(shè)置、股東資格與持股比例規(guī)定 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股本結(jié)構(gòu)應(yīng)充分考慮股東來(lái)源的代表性。 （三）設(shè)立方式 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行采取發(fā)起方式設(shè)立，一般采取平價(jià)發(fā)行的方式。 （二）籌備工作小組組成 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組由地方政府負(fù)責(zé)人，縣（市區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、銀行監(jiān)管負(fù)責(zé)人以及稅務(wù)、工商、土地等相關(guān)部門(mén)人員組成。 、廈門(mén)、青島、寧波和大連 5 個(gè)計(jì)劃單列市組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，其命名規(guī)則為：“計(jì)劃單列市名十縣或市轄區(qū)名十農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。 “市區(qū)、郊區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)聯(lián)社”等為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可能出現(xiàn)重名的特殊情況，另設(shè)字號(hào)，不單獨(dú)以地級(jí)市名稱作為字號(hào)，命名規(guī)則為：“省（自治區(qū)、直轄市）名十字號(hào)十農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。如浙江義烏農(nóng)村合作銀行，簡(jiǎn)稱義烏農(nóng)村合作銀行。如江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，簡(jiǎn)稱吳江農(nóng)村商業(yè)銀行。 三、有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明 （一）機(jī)構(gòu)名稱 （或縣級(jí)市，以下統(tǒng)稱縣）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行。 二、審核要點(diǎn) （一）申請(qǐng)籌建材料審核 ，附件齊全； ； （代表）大會(huì)通過(guò)的有關(guān)決議齊全，會(huì)議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)； 4.《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》內(nèi)容合法合規(guī)，程序合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格； ，評(píng)估結(jié)果真實(shí)公允；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報(bào)告內(nèi)容細(xì)致翔實(shí)； ； ； ； 、完善法人治理、健全內(nèi)部控制、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面的措施符合監(jiān)管要求，切實(shí)可行。選舉和聘任高級(jí)管理人員，通過(guò)基本管理制度辦法等； ； 。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會(huì)議的，可委托代理人出席會(huì)議。下同）、職工代表大會(huì)、創(chuàng)立大會(huì)暨股東大會(huì)審議通過(guò)籌建工作報(bào)告、章程、選舉董事（含獨(dú)立董事）和股東監(jiān)事。發(fā)起人認(rèn)繳全部股金后，籌備工作小組聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審核意見(jiàn)（內(nèi)容主要包括受理情況、申請(qǐng)材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗(yàn)收整改落實(shí)情況、是否符合設(shè)立條件等）、《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》和《申請(qǐng)材料》上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批?；I備工作小組制定增資擴(kuò)股方案，設(shè)置合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，制定募股說(shuō)明書(shū)，按公正透明的原則征集新發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議?；I備工作小組針對(duì)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以整改，出具整 改報(bào)告，銀監(jiān)局復(fù)查。在此基礎(chǔ)上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方策； ?；I備工作小組對(duì)清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)查。已經(jīng)統(tǒng)一法人的地方，只需要縣級(jí)聯(lián)社召開(kāi)社員代表大會(huì)，不需要再通過(guò)與合并內(nèi)容相關(guān)的 決議； 。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組； 、農(nóng)村合作銀行的法律程序。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引 第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引 根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)〔 2021〕 15 號(hào)）和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)和的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔 2021〕 10 號(hào)）精神，現(xiàn)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引如下。 一、組建工作及申報(bào)程序 （一）申請(qǐng)籌建的各項(xiàng)工作 （自治區(qū)、直轄市）的縣（縣級(jí)市、市轄區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)社符合組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意后即可著手籌建前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作； 。召開(kāi)縣級(jí)聯(lián)社及農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)，按照規(guī)定程序?qū)徸h通過(guò)農(nóng)村信用社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行決議，以及通過(guò)必要的授權(quán)決議。縣聯(lián)社或籌備工作小組（受農(nóng)村信用杜社員代表大會(huì)委托）聘請(qǐng)有審計(jì)評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資和整體資產(chǎn)評(píng)估?；I備工作小組、縣聯(lián)社、中介機(jī)構(gòu)三方按整體資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)凈資產(chǎn)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)授權(quán)，銀監(jiān)局組織對(duì)組建階段各項(xiàng)工作，重點(diǎn)是法律程序、清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)分配工作進(jìn)行驗(yàn)收，向籌備工作小組出具《驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》。銀監(jiān)局根據(jù)對(duì)組建工作檢查驗(yàn)收和復(fù)查結(jié)果，出具《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，對(duì)組建工作法律程序有效性、清產(chǎn)核資結(jié)果真實(shí)公允性負(fù)責(zé)； 書(shū)；籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見(jiàn)； 。農(nóng)村信用社原股東自愿作為發(fā)起人的，應(yīng)有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份的權(quán)利； ，符合申請(qǐng)籌 建標(biāo)準(zhǔn)后，籌備工作小組準(zhǔn)備申請(qǐng)文件，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出籌建申請(qǐng)。 （二）申請(qǐng)開(kāi)業(yè)的各項(xiàng)工作 。增資擴(kuò)股和驗(yàn)資應(yīng)區(qū)分原農(nóng)村信用社股金轉(zhuǎn)增銀行股本與新股東投資入股； 理人員與獨(dú)立董事人選資格與銀監(jiān)部門(mén)溝通； 、股東大會(huì)（農(nóng)村合作銀行為股東代表大會(huì)。職工代表大會(huì)選舉職工監(jiān)事。股東大會(huì)實(shí)施律師見(jiàn)證制度； 、監(jiān)事會(huì)。向中國(guó)銀 行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審查意見(jiàn)和申請(qǐng)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。 （二）申請(qǐng)開(kāi)業(yè)材料審核 ，附件齊全； 、股東（代表）大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、職工代表大會(huì)審議通過(guò)各項(xiàng)決議程序完備、決議內(nèi)容合法合規(guī)； 3.《章程》合法合規(guī)，內(nèi)容完備可行； ； ，并滿足資本充足率監(jiān)管要求； ； 7.《驗(yàn)資報(bào)告》符合法律規(guī)定，約定的審計(jì)內(nèi)容完備；驗(yàn)資機(jī)構(gòu)資質(zhì)合法； 、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、主要管理制度及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃符合監(jiān)管要求； ； ； 。其命名規(guī)則為“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名十縣名十農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”簡(jiǎn)稱為：“縣名十農(nóng)村商業(yè)銀行”。組建農(nóng)村合作銀行的命名規(guī)則相似，為“省（自治區(qū)直轄市）十縣名十農(nóng)村合作銀行”。 、農(nóng) 村合作銀行的，命名規(guī)則為“地級(jí)市名十市轄區(qū)名十農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行。如江蘇省蘇州市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社申請(qǐng)組建農(nóng)村商業(yè)銀行，名稱為“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡(jiǎn)稱“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行”。如寧波余姚農(nóng)村合作銀行，簡(jiǎn)稱“余姚農(nóng)村合作銀行”?；I備工作小組下設(shè)辦公室，設(shè)在農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組制定的募股說(shuō)明書(shū)須在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行公告，時(shí)間不少于七日，征集發(fā)起人應(yīng)貫徹公正透明的原則。在股權(quán)設(shè)置中應(yīng)處理好自然人股與法人股比例的關(guān)系、高管人員持股與普通員工持股比例的關(guān)系，既要防止大股東控權(quán)，又要避免股權(quán)過(guò)于分散形成內(nèi)部控制。 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股東應(yīng)符合《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股暫行規(guī)定》中有關(guān)向金融機(jī)構(gòu)投資入股的資格。 （ 1）新入股的法人股東，設(shè)立時(shí)間應(yīng)為兩年以上，并符合連續(xù)二年盈利、凈資產(chǎn) 30％以上、長(zhǎng)期投資比例（包括本次投資）不超過(guò)自有資本 50％、按期歸還銀行貸款等法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的要求。 （ 3）非法人的經(jīng)濟(jì)組織，如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)組織以經(jīng)濟(jì)組織名義入股的，應(yīng)符合法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的要求，視作法人股管理；不符合法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)要求的，以自然人身份入股，按自然人股管理。 （ 1）單個(gè)自然人股東持股不得超過(guò)股本總額的 5‰，職工持股合計(jì)不得超過(guò)股本總額的 25％，農(nóng)村合作銀行的非職工自然人股東持股合計(jì)不低于股本總額的 30％。持股比例超過(guò) 5％的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。在社員退股前，由縣級(jí)聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)審議通過(guò)股金處理方案：一是全面披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)化解措施，以及未來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測(cè)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。折算后的股份金額達(dá)不到一個(gè)投票權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的，不具有投票權(quán)；五是對(duì)暫時(shí)無(wú)法確認(rèn)身份的股金，先行打包折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資格股，不行使表決權(quán)。 （六）法人治理 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立并逐步完善。董事會(huì)中應(yīng)有 1－ 2 名獨(dú)