【正文】 ........................................................................... 84 15 財務(wù)評價 ........................................ 85 、原則 ..................................................................................................... 85 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ................................................................................................................. 85 ......................................................................................................... 87 ......................................................................................................... 89 3 3 財務(wù)評價指標(biāo) .......................................................................................................... 89 ......................................................................................................... 90 財務(wù)評價結(jié)論 .......................................................................................................... 91 16 社會與生態(tài)效益評價 ............................... 92 ......................................................................................................... 92 ......................................................................................................... 94 17 結(jié)論及建議 ...................................... 95 ....................................................................................................................... 95 建議 ........................................................................................................................ 95 1 1 1 1 總 論 項目名稱：重慶涪陵梨香溪 古鎮(zhèn)民俗風(fēng)情區(qū)建設(shè)項目 項目建設(shè)地點： 重慶涪陵區(qū)藺市鎮(zhèn) 項目業(yè)主： 重慶美心投資股份有限公司 業(yè)主法人代表： 夏明憲 建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容： 古鎮(zhèn)民俗風(fēng)情片區(qū) 面積 公頃，包括： （景區(qū)），面積 公頃，建筑面積 萬平方米 。 （服務(wù)設(shè)施區(qū)）， 面積 公頃， 建筑面積 30 萬平方米 。 建設(shè)項目投資 項目總投資本項目估算總投資 ()萬元，其中：工程費用( )萬元，工程建設(shè)其他費用 ()萬元，預(yù)備費 ( )萬元，鋪底流動資金 ( )萬元。 項目財務(wù)指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部 收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值： 11638萬元 2 2 動態(tài)投資回收期： 重慶美心投資股份有限公司于 2020 年 10 月 23 日 成立 ， 注冊資金 為壹億元整 ， 法人代表 為 夏明憲 ， 經(jīng)營范圍 為 利用自有資金從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、旅游業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、酒店業(yè)、運輸業(yè)項目的投資；設(shè)計、制造、銷售：防盜門、室內(nèi)門、摩托車零配件、汽車零配件、新興建材、旅游工藝品 等。 美心集團(tuán)創(chuàng)建于 1989 年，是以門業(yè)為主體，投資涵蓋汽車、摩托車、通用汽油機(jī)部品，新型環(huán)保建材、房地產(chǎn)開發(fā)、市政建設(shè)、 國 際貿(mào)易、廣告?zhèn)髅健@藝裝飾、石料開采、商業(yè)物管等領(lǐng)域的綜合經(jīng)濟(jì)體。已通過美國 ITS、英國 BS國際安全認(rèn)證、中國 GA 認(rèn)證和 ISO9001： 2020國際質(zhì)量體系認(rèn)證。集團(tuán)美心曲軸制造有限公司是中國西部最具實力的摩托車、通用汽油機(jī)的專業(yè)曲軸制造企業(yè)。集團(tuán)房地產(chǎn)、新型建材已成為業(yè)內(nèi)骨干企業(yè)，大型高尚住宅社區(qū)和新型環(huán)保建材已成為市場的有力競爭者。美心集團(tuán)為重慶市重點 3 3 增長企業(yè)，重慶工業(yè) 50強。 2020 年 9月 1日，在北京人民大會堂，美心安全門被中國名牌戰(zhàn)略推進(jìn)委員會評定并授予“中國名牌”稱號。同時美心不斷拓展市場版圖，已由區(qū)域市場的主導(dǎo)者發(fā)展成為全國市場的領(lǐng)先者。在國際市場上，一次性通過了美國安全門 UL 國際認(rèn)證的全部測試，登上了世界門業(yè)技術(shù)的 紫禁之巔 。經(jīng)過數(shù)年經(jīng)營，公司的海外業(yè)務(wù)已拓展至 歐洲、美洲、南亞、東南亞、中東等 30多個國家和地區(qū)。期間，美心曲軸面對國際市場的大蛋糕，也聞“香”而出，短短三年間，已將產(chǎn)品打入國際頂級市場，成為美國哈雷、愛默生，日本久保田等跨國公司的全球合作伙伴。 結(jié)論及建議 建設(shè)的必要性 本項目的實施對該區(qū)調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加快國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶動旅游經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將起極大的促進(jìn)作用。 2 資金籌措 :項目資金由業(yè)主自籌。 5 5 4 效益分析 ： 項目 為業(yè)主帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)年營業(yè)收入（ 9386）萬元，利潤總額（ ）萬元，項目全部投資稅前的財務(wù)內(nèi)部收益率為：（ ） %，全部投資稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率為（ ） %，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8%）為（ 29101）萬元，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8%）為（ 11638）萬元，投資利潤率為（ ） %，投資利稅率為（ ） %， 本項目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，在財務(wù)上是可行的。 綜合以上分析，本項目的實施在財務(wù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)上是合理的，其社會效益十分明顯。 21′至 30176。 56′至 107176。 行政區(qū)劃位置上，位于重慶市中部，東鄰豐都縣，南接武隆縣、涪陵區(qū)，西連巴南區(qū)，北靠長壽、墊江縣。區(qū)境地處三峽庫區(qū)腹心地帶，順長江西上 120 公里即達(dá)重慶市，東下通聯(lián)華中、華東各??；逆烏江而上可達(dá)鄂湘邊界及黔東南各地。 涪陵區(qū)旅游發(fā)展背景 涪陵區(qū)有著豐富的旅游資源和良好的旅游發(fā)展區(qū)位優(yōu)勢。烏江、武陵山、雨臺山、小溪、天臺峽谷、大溪河、石夾溝、聚云山、望州山、平西壩、水磨灘等 7 7 自然旅游資源，巴人遺址小田溪、“水下碑林”白鶴梁、理學(xué)圣地北巖點易園、佛教寺廟天子殿、天寶寺、普陀寺和獨特的榨菜文化等人文旅游資源，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè) 等農(nóng)業(yè)旅游資源 (如荔枝大梁山生態(tài)農(nóng)業(yè)園區(qū)、江東桃花山、義和耦魚工程等 )，都具有較大開發(fā)價值，為涪陵旅游業(yè)發(fā)展提供了良好的基本條件。涪陵距離巨大的客源市場和客源中轉(zhuǎn)站重慶主城區(qū)水路只有 120 公里，高速公路只有119公里，距重慶江北國際機(jī)場高速公路只有 80多公里，有利于涪陵旅游業(yè)的市場開發(fā)。在內(nèi)外旅游環(huán)線上均處“中心或樞紐”區(qū)位優(yōu)勢的涪陵自然景觀與人文景觀交相輝映。 此外，“十五”期間，涪陵區(qū)為了科學(xué)合理地開發(fā)利用全區(qū)的旅游資源，堅持保護(hù)與開發(fā)并重的原則，區(qū)旅游局把編制全區(qū)旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃 、指導(dǎo)和督促各旅游景區(qū)做好建設(shè)總規(guī)作為基礎(chǔ)性工作，堅持“先規(guī)劃、后開發(fā)”的準(zhǔn)入規(guī)則，進(jìn)一步強化旅游規(guī)劃在旅游資源開發(fā)中的 8 8 指導(dǎo)作用，編制了涪陵區(qū)旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃、景區(qū)的總體規(guī)劃、旅游開發(fā)可行性研究報告等。 以上背景為梨香溪旅游發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。 對新農(nóng)村建設(shè)的探索 2020 年底，黨的十六屆五中全會通過了《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃的建議》，明確了今后 5 年我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的奮斗目標(biāo)和行動綱領(lǐng)，提出了建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重大歷史任務(wù)。這是順應(yīng)潮流、深得民心的歷史選擇，是符合國情、利國強農(nóng)的 9 9 重要部署，是加強農(nóng)業(yè)、繁榮農(nóng)村、富裕農(nóng)民的重大舉措。 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 的需要 近幾年來，涪陵區(qū)旅游業(yè)的發(fā)展基本處于停滯狀態(tài)?？梢姡糜萎a(chǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的龍頭產(chǎn)業(yè)，其優(yōu)勢還很不明顯，這同時也意味著涪陵區(qū)旅游業(yè)還有著巨大的發(fā)展空間。渝懷鐵路、渝巴公路、藺安路橫貫其中，規(guī)劃中的渝康高速、穿境而過。三峽工程建成后， 500 噸級船舶可由兩匯經(jīng)藺市直通長江。其中，優(yōu)良級旅游資源（即四級和三級旅游資源）共 7個，一般旅游資源（即二級和一級旅游資源）共 53個，但 都“藏在深山人未識”，尚待開發(fā)，旅游資源潛力巨大。 175 米水位線形成的水域面積近 平方公里，如此廣闊的水域在主城都市區(qū)周邊具有極大的優(yōu)勢，為水上游憩項目的開發(fā)提供 11 11 了優(yōu)越的條件。 優(yōu)惠政策：重慶市委、市政府高度重視旅游業(yè)發(fā)展，已出臺優(yōu)惠政策，將其作為重慶新興支柱產(chǎn)業(yè)和“加快庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，著力解決移民就業(yè)、確保庫區(qū)繁榮穩(wěn)定”的重點產(chǎn)業(yè)予以重點扶持，投資規(guī)模和扶持 力度前所未有。梨香溪的旅游發(fā)展無疑是解決城鄉(xiāng)一體化與社會主義新農(nóng)村建設(shè)的有效途徑，它能為城市居民提供近郊的鄉(xiāng)村休閑度假空間，為當(dāng)?shù)鼐用窠鉀Q移民就業(yè)問題。隨著經(jīng)濟(jì)大發(fā)展。再加上便捷的交通，游客出入非常方便，就使得游客能把旅游動機(jī)變?yōu)槁糜维F(xiàn)實，從而使近 400萬人口的主城區(qū)成為穩(wěn)定的客源市場。 12 12 3 市場分析 休閑旅游：當(dāng)今旅游市場消費的主流 休閑旅游業(yè)在現(xiàn)代旅游業(yè)中最為活躍、最為重要、最具發(fā)展?jié)摿?，對?jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)也是最大的部分。以休閑旅游市場為主的旅游市場具有以下特點： 客源市場的近域性和高密性 雙休日有 48 小時閑暇時間，考慮到保證必要的休息及交通工具、交通狀況，消費者最大活動范圍應(yīng)為 100— 150 公里為宜。據(jù)有關(guān)調(diào)查將近 2/3的市民愿意將雙休日用于郊游旅游，有 25%的人會在外過夜。據(jù)此，按常住人口 646 萬計算，重慶市主城區(qū)年出游規(guī)模達(dá) 969 萬人次，即重慶市旅游潛在客源市場在近域具有極高的密度。當(dāng)前，隨著人民生活水平的日益提高以及帶薪假期的增多，離退休人群的擴(kuò)大，休閑旅游已能被一般的中等收入階層和一部分工薪階層所接受，不僅青年人接受，老年人也接受，其客源市場呈現(xiàn)出大眾化和多元化的趨向。 休閑類旅游區(qū)回頭率高 由于選擇雙休日出游的游客居住的一般距景區(qū)（點）不遠(yuǎn)，對已經(jīng)熟悉而改變不大的人文景觀再次光顧的興趣不大。 存在問題： 在我國現(xiàn)階段發(fā)展休閑產(chǎn)業(yè)對促進(jìn)消費、拉動內(nèi)需、解決失業(yè)、盤活經(jīng)濟(jì)、繁榮市場 ,將起到積極作用。從近幾年來 假日經(jīng)濟(jì) 的火爆中 ,可以看出在富裕起來的人民大眾中 ,傳統(tǒng)的休閑觀念正在發(fā)生變化 ,外出度假的熱情也蓬勃高漲。 1 假日旅游中各種問題的焦點是客流集中與供給相對剛性之間的矛盾。而不論是交通運輸能力、旅游接待設(shè)施還是旅游景區(qū)景點的容量 ,都具有一定的剛性 ,在短期內(nèi)不可能大幅度擴(kuò)容。首先 ,由于旅游者驟增 ,突破景區(qū)的承載能力 ,可能產(chǎn)生對旅游資源、生態(tài)環(huán)境、景區(qū)設(shè)施的破壞性影響。在中國旅游產(chǎn)業(yè)的體系結(jié)構(gòu)中 ,休閑度假產(chǎn)品和休閑旅游裝備十分薄弱。為建 設(shè)世界旅游強國 ,中國的旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)亟待調(diào)整 ,中國的休閑旅游產(chǎn)品和旅游裝備生產(chǎn)體系亟待加強。休閑旅游業(yè)是一個相互配套的系統(tǒng)工程 ,涉及眾多部門 ,諸如 :飯店、餐飲、接待、公安、醫(yī)療、交通、商業(yè)、旅游、通信、文化藝術(shù)等 ,各部門必須同步發(fā)展 ,削弱任何一方 ,都難快步發(fā)展。作為有支付能力的現(xiàn)代休閑消費群體還不能持續(xù)地保證旅游業(yè)的規(guī)模化發(fā)展 ,休閑旅游在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用還難以充分發(fā)揮出來。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展 ,選擇旅游作為一種休閑方式已成為人們比較普遍的行為方式。人類正開始進(jìn)入一個休閑消費時代 ,中國也正處在這一進(jìn)程當(dāng)中。 1992 年國務(wù)院批準(zhǔn)建設(shè) 11 個國家旅游度假區(qū)以來 ,我國已建成 270 余個省市級旅游度假區(qū)和近千個娛樂休閑主題公園。然而 ,傳統(tǒng)的觀光型及單一的黃金周旅游方式已不適應(yīng)國內(nèi)消費者日益廣泛的休閑需求。 因此可以預(yù)測，營造高質(zhì)量的度假環(huán)境，提供多樣化，高檔次的旅游產(chǎn)品、具備舒適周到的旅游服務(wù)，以及 塑造鮮明的文化特色將成為休閑旅游發(fā)展的新趨向，要達(dá)到這樣的目標(biāo)，開發(fā)前做好統(tǒng)一的策劃規(guī)劃 16 16 定能收到事半功倍的效果。兩岸自然植被覆蓋率較高，為休閑度