【正文】 產(chǎn)集團統(tǒng)計工作實際情況，特制定本管理辦法。 第三條 根據(jù)集團領導要求和統(tǒng)計工作需要，依照本統(tǒng)計管理制度對各下屬子公司進行統(tǒng)計管理與監(jiān)督，各下屬子 公司必須依照本地產(chǎn)集團管理制度，開展本公司統(tǒng)計工作，及時完成地產(chǎn)集團下達的統(tǒng)計任務，同時配合華立集團統(tǒng)計組的統(tǒng)計工作。 第五條 各下屬子公司統(tǒng)計工作應當接受地產(chǎn)集團及華立集團統(tǒng)計組的統(tǒng)計業(yè)務指導、統(tǒng)計檢查及統(tǒng)計監(jiān)督。 第三章 統(tǒng)計人員和統(tǒng)計機構(gòu) 第七條 各下屬子公司應根據(jù)實際情況 及工作需要設置專職或兼職其他崗位的統(tǒng)計人員，但兼職統(tǒng)計人員花在統(tǒng)計工作上的時間應不得少于日常工作時間的百分之六十。 第九條 為保證統(tǒng)計工作的正常進行，各下屬子公司領導應充分重視統(tǒng)計工作，落實統(tǒng)計工作責任，保證統(tǒng)計人員的穩(wěn)定性；統(tǒng)計人員調(diào)崗或離崗前要先征求意見，取得地產(chǎn)集團統(tǒng)計負責人同意后方可調(diào)離。 第十一條 各下屬子公司統(tǒng)計人員應做好如下統(tǒng)計工作： （ 1） 報送地產(chǎn)集團統(tǒng)計報表必須按照地立集團下發(fā)的統(tǒng)一格式填報； （ 2） 準確、及時、完整地報送統(tǒng)計局或行業(yè)部門及華立集團統(tǒng)計組和地產(chǎn)集團下發(fā)的各類固定、臨時統(tǒng)計報表，且上報統(tǒng)計局、行業(yè)部門及華立集團統(tǒng)計組和地產(chǎn)集團的統(tǒng)計報表，必須經(jīng)公司負責人和統(tǒng)計負責人審核和加蓋公章后方可上報； （ 3） 根據(jù)本公司經(jīng)營情況，出具月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報告，上交 地產(chǎn)集團匯總后統(tǒng)一提交給華立集團統(tǒng)計組，如實反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況； （ 4） 如實填寫、及時反饋地產(chǎn)集團統(tǒng)計人員或華立集團統(tǒng)計組制定的各種調(diào)查報表與調(diào)查問卷； （ 5） 及時設置原始統(tǒng)計記錄、登記統(tǒng)計臺帳等統(tǒng)計資料。統(tǒng)計人員對公司統(tǒng)計資料負有保密義務，其他單位或部門要求查詢或提供統(tǒng)計資料時，必須經(jīng)由公司領導或部門領導簽字，方可提供。 第十四條 統(tǒng)計人員調(diào)崗或離崗時必須做好統(tǒng)計資料交接工作，填寫統(tǒng)計資料交接清單并由統(tǒng)計負責人簽字后將統(tǒng)計資料完整的交于下一任統(tǒng)計資料管理員，以便確保統(tǒng)計資料的安全性、完整性、延續(xù)性。 第十六條 建議各下屬子公司領導準許統(tǒng)計人員參加一般性的生產(chǎn)經(jīng)營會議，以了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息，更好的開展統(tǒng)計工作。 第十八條 各下屬子公司負責人、統(tǒng)計負責人對統(tǒng)計人員依照國家《統(tǒng)計法》和華立集團統(tǒng)計制度及地產(chǎn)集團統(tǒng)計制度提供的統(tǒng)計資料，不得強令或者授意統(tǒng)計人員篡改或者編造虛假數(shù)據(jù)。 第二十條 地產(chǎn)集團統(tǒng)計機構(gòu)、統(tǒng)計人員依照地產(chǎn)集團統(tǒng)計制度規(guī)定獨立行使統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計報告、統(tǒng)計監(jiān)督的職權(quán)不受侵犯，各下屬子公司負責人、統(tǒng)計負責人、統(tǒng)計人員及其他有關部門有義務配合。 第二十二條 本制度由地產(chǎn)集團統(tǒng)計部門負責解釋。 華立地產(chǎn)集團 2021 年 12 月 17 日 華立地產(chǎn)集團有限公司 會計電算化內(nèi)部管理制度 目的 保證會計電算化系統(tǒng)、規(guī)范、高效、安全的運行； 適用范圍 本制度適用于華立地產(chǎn)集團有限公司及下屬子企業(yè)的會計電算化的運行與管理； 相關文件 《華立地產(chǎn)集團有限公司會計制度》《會計電算化工作規(guī)范》 會計 電算化 系統(tǒng)的運行管理 由于 實行會計電算化后，會計工作的工具、會計信息的表現(xiàn)形式、會計檔案的存放介質(zhì)、會計工作的程序 等 都將發(fā)生了變化 。 會計電算化崗位責任制 為明確分工各司其職，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查，根據(jù)電算化的特點劃分如下崗 位： (1)電算主管 。同時，組織、協(xié)調(diào)系統(tǒng)日常操作及對操作人員的管理； （ 2） 電算維護 。 一般不 參與 實際會計數(shù)據(jù)操作 ； （ 3） 核算崗位 。負責 對 軟件操作員 輸入 、輸出 的會計數(shù)據(jù)進行審核 、記結(jié)帳、確認 ，以保證會計數(shù)據(jù)的合法性、正確性和完整性 ； （ 5） 財務管理 。負責 存儲會計信息的磁性介質(zhì) ,輸出的帳表、憑證和各種會計檔案資料的 登記 保管 、 安全保密工作。因此，制定會計電算化操作管理制度顯得尤為重要。操作人員在各自授權(quán)范圍內(nèi)進行操作，未經(jīng)許可或授權(quán)不得使用他人名義登錄進行操作。 預防已輸入計算機的原始憑證和記帳憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)帳簿的措施 （ 1） 軟件操作 人員根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，直接編制記帳憑證輸入機內(nèi)，然后交 審核記帳 人員復核。 會計軟件操作安全管理措施 （ 1）所有操作人員需取得電算化上崗證或通過相關的培訓，經(jīng)電算主管認可后，方可上機操作。 （ 3）各操作人員的密碼應注意安全保密，不得隨意泄密，由于保密不嚴操作權(quán)限被冒用，將承擔由此引起的一切后果。口令要定期更換，在正常情況下每月更新或重新確認一次，進入新的會計年度或更換系統(tǒng)管理員時，全部操作口令必須更換一次。記錄主要內(nèi)容包括操作人員上機操作時間、操作內(nèi)容、運行情況等記錄。 硬、軟件管理和數(shù)據(jù)管理制度 為了保證會計電算化工作的正常進行，加強會計電算化專用軟件和硬件的維護管理，特制定如下管理措施。 （ 2）服務器專用機房必須配置空調(diào)、 UPS 不間斷電源等專用設備，機房內(nèi)應保持適 當?shù)臏囟群蜐穸?；機房內(nèi)不準吸煙、存放無關物品；杜絕一切火源，并配置滅火設備。 （ 3）各客戶端的計算機應保持清潔，嚴格按信息所制定的《計算機及網(wǎng)絡管理制度》進行管理。 （ 6）為保護 計算機不受病毒侵蝕，確保系統(tǒng)安全，系統(tǒng)實行全封閉運行，外來軟盤未經(jīng)殺毒不得進入專用計算機。 （ 7）操作人員離開前，應退出會計核算軟件系統(tǒng)。 計算機硬、軟件維護的管理措施 計算機硬、軟件維護由電算維護員（或由指定專人，下同）負責，負責對系統(tǒng)硬件設備、軟件運行的日常檢查和維護，以保證系統(tǒng)的正常運行。 B、在系統(tǒng)運行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時進行排除，并作好檢查維修記錄。 軟件維護 A、正確性維護：糾正軟件投入使用的過程中暴露出來的問題。 C、適應性維護：在應用環(huán)境發(fā)生變化時，如組織機構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化，新產(chǎn)品開發(fā)，人員變更等情況下，及時地作必要的系統(tǒng)適應性修正。同時，重大的維護 工作應進行相應的記錄。主要內(nèi)容分以下幾部分： 數(shù)據(jù)輸入 （ 1）輸入計算機之前的各類原始單據(jù)均由各專職會計負責匯集，并按有關規(guī)定及時編制記帳憑證。 （ 2）記帳憑證的審核嚴格按照會計法進行，對不真實、不 合法的原始單據(jù)、憑證進行標錯，記載不確切、不完整的原始單據(jù)、憑證應予退還，并要求填制人員進行更正和補充。 數(shù)據(jù)輸出 （ 1）數(shù)據(jù)輸出包括各類帳表，有日記帳、明細帳、總分帳、會計報表和各種記帳憑證等 ，輸出的資料應由記帳者和審核者簽名后方為有效。 數(shù)據(jù)備份 （ 1）數(shù)據(jù)輸入員在每日輸入完畢后，應及時做好工 作備份，每日一次、二份備份輪流進行，以防意外發(fā)生。 （ 3）年備份操作由帳套主管或指定人員進行，備份完畢交檔案保管員保管。 （ 2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)、檔案數(shù)據(jù)的查詢使用，必須按規(guī)定辦理手續(xù)。 （ 4）系統(tǒng)的運行日志及維修、維護記錄應保留一年，以供備查，刪除前必須進行備份。系統(tǒng)運行的商品化軟件，程序修改、會計軟件參數(shù)調(diào)整工作，經(jīng)申請批準后由軟件開發(fā)公司實施，數(shù)據(jù)的修正和恢復工作由電算主管負責實施，其他人員一律不得進行維護操作。同時，任何人不得通過維護操作對機內(nèi)數(shù)據(jù)作無痕跡修改。 會計檔案管理制度 電算化會計信息系統(tǒng)的檔案主要是指，打印輸出的各種帳薄、報表、憑證、書面檔案，存貯會計數(shù)據(jù)和程序的軟盤及其他存貯介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他資料。 會計憑 證、會計帳薄、會計報表、會計文件和其它會計資料，以書面形式進行保管。期滿后， 于次年 6月底前，由財務部門編制移交清冊一式三份交檔案部門保管。 檔案部門對接收的會計檔案，原則上應保護原卷冊的封裝，如需拆卷重新整理的，應征得財務部門同意后共同拆卷整理。 各種會計檔案根據(jù)其特點和保存價值，分永久保存和定期保存兩類。 對會計檔案的作用，應結(jié)合實際建立查閱制度設置借閱登記薄。 會計檔案保管期滿后，由檔案部門會同財務部門共同鑒定，經(jīng)審查后編制會計檔案銷毀清冊和目錄，經(jīng)公司經(jīng)理審查后，報上級主 管部門和財務稅局（會管科）批準后方可銷毀。由帳套主管（或指定專人，下同）執(zhí)行會計信息磁性介質(zhì)的歸檔管理職能。 雙備份方式下的二套磁性介質(zhì)應分開不同的地方進行存放。備份磁 性介質(zhì)的會計檔案需永久保存，不得清除，待上級有規(guī)定后再按規(guī)定進行處理。如果對備份會計數(shù)據(jù)進行加工，必須使用備份的副本。 替代手工記帳的會計科目代碼及其編制說明，包括會計科目代碼的設計原則。 系統(tǒng)軟件，系統(tǒng)開發(fā)的文檔資料，視同會計檔案進行保管，未經(jīng)電算主管許可，其他人員不得擅自復制、修改和 出借。 硬盤和正式備份磁性介質(zhì)不得外借，如有特殊需要，須報單位領導同意，只外借副本，并應記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等記錄。本制度適用于華立地產(chǎn)集團有限公司及下屬企業(yè)。各公司不得隨意更改，打亂重編。 各公司 應按本制度 之 規(guī)定，設置和使用會計科目。 明細科目的設置，除本制度已有規(guī)定者外，在不違反統(tǒng)一會計核算要求的前提下，企業(yè)可以根據(jù)需要自行確定。 企業(yè)在填制會計憑證、登記賬簿時，應當填列會計科目的名稱，或者同時填列會計科目的名稱和編號，不應當只填科目編號，不填科目名稱。 月度報表應于月度終了后 5天內(nèi)報出 。合并報表順延 5 天 。 企業(yè)對外報送的報表應加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。并由企業(yè)負責人、財務主管和制表人員簽名或蓋章。 （四）尚未實現(xiàn)會計電算化的公司，可以按原核算體系進行核算。 常用會計科目表 順序號 編號 科目名稱 數(shù)量金額 核算項目 功能模塊 順序號 編號 科目名稱 數(shù)量金額 核算項目 功能模塊 一、資產(chǎn)類 50 2153 應付福利費 1 1001 現(xiàn)金 現(xiàn)金管理 52 2171 應交稅金 2 1002 銀行存款 現(xiàn)金管理 53 2176 其他應交款 3 1009 其他貨幣資金 54 2181 其他應付款 客戶 4 1101 短期投資 55 2191 預提費用 5 1111 應收票據(jù) 58 2301 長期借款 6 1131 應收賬款 客戶 60 2321 長期應付款 7 1133 其他應收款 客戶 三、所有者權(quán)益類 8 1141 壞賬準備 63 3101 實收資本 (或股本 ) 9 1151 預付賬款 客戶 65 3111 資本公積 10 1201 物資采購 √ 物料 66 3121 盈余公積 11 1211 原材料 √ 物料 67 3131 本年利潤 12 1231 低值易耗品 68 3141 利潤分配 14 1243 庫存商品 √ 物料 四、成本類 15 1301 待攤費用 69 4101 生產(chǎn)成本 16 1401 長期股權(quán)投資 70 4105 制造費用 17 1402 長期債權(quán)投資 五、損益類 18 1501 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 72 5101 主營業(yè)務收入 √ 物料 19 1502 累計折舊 固定資產(chǎn) 73 5102 其他業(yè)務收入 √ 物料 21 1603 在建工程 74 5201 投資收益 22 1701 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn) 76 5301 營業(yè)外收入 23 1801 無形資產(chǎn) 77 5401 主營業(yè)務成本 √ 物料 24 1901 長期待攤費用 78 5402 主營業(yè)務稅金及附加 25 1911 待處理財產(chǎn)損溢 79 5405 其他業(yè)務支出 √ 物料 二、負債類 80 5501 營業(yè)費用 部門 管理會計 44 2101 短期借款 81 5502 管理費用 部門 管理會計 45 2111 應付票據(jù) 82 5503 財務費用 46 2121 應付賬款 客戶 83 5601 營業(yè)外支出 47 2131 預收賬款 客戶 84 5701 所得稅 49 2151 應付工資 85 5801 以前年度損益調(diào)整 說明： 科目表中除標明功能模塊外，其余科目在總賬模塊實現(xiàn)。 三、會計科目使用說明 （一） 資產(chǎn)類科目 1001 現(xiàn)金 一、 本科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。 二、企業(yè)收到現(xiàn)金，借記本科目，貸記有關科目 。 三、企業(yè)設置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。 發(fā)生現(xiàn)金短缺、溢余，應通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行核算，待查明原因以后，根據(jù)發(fā)生原因及處理意見進行相關賬務處理。 企業(yè)如有存入其他金融機構(gòu)的存款，也在本科目核算。 二、企業(yè)將款項存入銀行或其他金融機構(gòu)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”等有關科目；提取和支出存款時，借記“現(xiàn)金”等有關科目，貸記本科目?！般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核 對一次。 1009 其他貨幣資金