【正文】 產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)工作實(shí)際情況，特制定本管理辦法。 第三條 根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和統(tǒng)計(jì)工作需要，依照本統(tǒng)計(jì)管理制度對各下屬子公司進(jìn)行統(tǒng)計(jì)管理與監(jiān)督，各下屬子 公司必須依照本地產(chǎn)集團(tuán)管理制度，開展本公司統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)完成地產(chǎn)集團(tuán)下達(dá)的統(tǒng)計(jì)任務(wù)，同時(shí)配合華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)組的統(tǒng)計(jì)工作。 第五條 各下屬子公司統(tǒng)計(jì)工作應(yīng)當(dāng)接受地產(chǎn)集團(tuán)及華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)組的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、統(tǒng)計(jì)檢查及統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。 第三章 統(tǒng)計(jì)人員和統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu) 第七條 各下屬子公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況 及工作需要設(shè)置專職或兼職其他崗位的統(tǒng)計(jì)人員，但兼職統(tǒng)計(jì)人員花在統(tǒng)計(jì)工作上的時(shí)間應(yīng)不得少于日常工作時(shí)間的百分之六十。 第九條 為保證統(tǒng)計(jì)工作的正常進(jìn)行，各下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分重視統(tǒng)計(jì)工作，落實(shí)統(tǒng)計(jì)工作責(zé)任，保證統(tǒng)計(jì)人員的穩(wěn)定性；統(tǒng)計(jì)人員調(diào)崗或離崗前要先征求意見，取得地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人同意后方可調(diào)離。 第十一條 各下屬子公司統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)做好如下統(tǒng)計(jì)工作： （ 1） 報(bào)送地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表必須按照地立集團(tuán)下發(fā)的統(tǒng)一格式填報(bào)； （ 2） 準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地報(bào)送統(tǒng)計(jì)局或行業(yè)部門及華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)組和地產(chǎn)集團(tuán)下發(fā)的各類固定、臨時(shí)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，且上報(bào)統(tǒng)計(jì)局、行業(yè)部門及華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)組和地產(chǎn)集團(tuán)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核和加蓋公章后方可上報(bào)； （ 3） 根據(jù)本公司經(jīng)營情況，出具月度經(jīng)營統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，上交 地產(chǎn)集團(tuán)匯總后統(tǒng)一提交給華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)組，如實(shí)反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況； （ 4） 如實(shí)填寫、及時(shí)反饋地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)人員或華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)組制定的各種調(diào)查報(bào)表與調(diào)查問卷； （ 5） 及時(shí)設(shè)置原始統(tǒng)計(jì)記錄、登記統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳等統(tǒng)計(jì)資料。統(tǒng)計(jì)人員對公司統(tǒng)計(jì)資料負(fù)有保密義務(wù)，其他單位或部門要求查詢或提供統(tǒng)計(jì)資料時(shí)，必須經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可提供。 第十四條 統(tǒng)計(jì)人員調(diào)崗或離崗時(shí)必須做好統(tǒng)計(jì)資料交接工作，填寫統(tǒng)計(jì)資料交接清單并由統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人簽字后將統(tǒng)計(jì)資料完整的交于下一任統(tǒng)計(jì)資料管理員，以便確保統(tǒng)計(jì)資料的安全性、完整性、延續(xù)性。 第十六條 建議各下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)許統(tǒng)計(jì)人員參加一般性的生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)議，以了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息，更好的開展統(tǒng)計(jì)工作。 第十八條 各下屬子公司負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人對統(tǒng)計(jì)人員依照國家《統(tǒng)計(jì)法》和華立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)制度及地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)制度提供的統(tǒng)計(jì)資料，不得強(qiáng)令或者授意統(tǒng)計(jì)人員篡改或者編造虛假數(shù)據(jù)。 第二十條 地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員依照地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定獨(dú)立行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督的職權(quán)不受侵犯，各下屬子公司負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)人員及其他有關(guān)部門有義務(wù)配合。 第二十二條 本制度由地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。 華立地產(chǎn)集團(tuán) 2021 年 12 月 17 日 華立地產(chǎn)集團(tuán)有限公司 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度 目的 保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)、規(guī)范、高效、安全的運(yùn)行； 適用范圍 本制度適用于華立地產(chǎn)集團(tuán)有限公司及下屬子企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化的運(yùn)行與管理； 相關(guān)文件 《華立地產(chǎn)集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)制度》《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》 會(huì)計(jì) 電算化 系統(tǒng)的運(yùn)行管理 由于 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，會(huì)計(jì)工作的工具、會(huì)計(jì)信息的表現(xiàn)形式、會(huì)計(jì)檔案的存放介質(zhì)、會(huì)計(jì)工作的程序 等 都將發(fā)生了變化 。 會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制 為明確分工各司其職，切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查，根據(jù)電算化的特點(diǎn)劃分如下崗 位： (1)電算主管 。同時(shí)，組織、協(xié)調(diào)系統(tǒng)日常操作及對操作人員的管理； （ 2） 電算維護(hù) 。 一般不 參與 實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)操作 ； （ 3） 核算崗位 。負(fù)責(zé) 對 軟件操作員 輸入 、輸出 的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核 、記結(jié)帳、確認(rèn) ，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的合法性、正確性和完整性 ； （ 5） 財(cái)務(wù)管理 。負(fù)責(zé) 存儲(chǔ)會(huì)計(jì)信息的磁性介質(zhì) ,輸出的帳表、憑證和各種會(huì)計(jì)檔案資料的 登記 保管 、 安全保密工作。因此，制定會(huì)計(jì)電算化操作管理制度顯得尤為重要。操作人員在各自授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行操作，未經(jīng)許可或授權(quán)不得使用他人名義登錄進(jìn)行操作。 預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿的措施 （ 1） 軟件操作 人員根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，直接編制記帳憑證輸入機(jī)內(nèi)，然后交 審核記帳 人員復(fù)核。 會(huì)計(jì)軟件操作安全管理措施 （ 1）所有操作人員需取得電算化上崗證或通過相關(guān)的培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后，方可上機(jī)操作。 （ 3）各操作人員的密碼應(yīng)注意安全保密，不得隨意泄密，由于保密不嚴(yán)操作權(quán)限被冒用，將承擔(dān)由此引起的一切后果?？诹钜ㄆ诟鼡Q，在正常情況下每月更新或重新確認(rèn)一次，進(jìn)入新的會(huì)計(jì)年度或更換系統(tǒng)管理員時(shí)，全部操作口令必須更換一次。記錄主要內(nèi)容包括操作人員上機(jī)操作時(shí)間、操作內(nèi)容、運(yùn)行情況等記錄。 硬、軟件管理和數(shù)據(jù)管理制度 為了保證會(huì)計(jì)電算化工作的正常進(jìn)行，加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化專用軟件和硬件的維護(hù)管理，特制定如下管理措施。 （ 2）服務(wù)器專用機(jī)房必須配置空調(diào)、 UPS 不間斷電源等專用設(shè)備，機(jī)房內(nèi)應(yīng)保持適 當(dāng)?shù)臏囟群蜐穸?；機(jī)房內(nèi)不準(zhǔn)吸煙、存放無關(guān)物品；杜絕一切火源，并配置滅火設(shè)備。 （ 3）各客戶端的計(jì)算機(jī)應(yīng)保持清潔，嚴(yán)格按信息所制定的《計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理制度》進(jìn)行管理。 （ 6）為保護(hù) 計(jì)算機(jī)不受病毒侵蝕，確保系統(tǒng)安全，系統(tǒng)實(shí)行全封閉運(yùn)行，外來軟盤未經(jīng)殺毒不得進(jìn)入專用計(jì)算機(jī)。 （ 7）操作人員離開前，應(yīng)退出會(huì)計(jì)核算軟件系統(tǒng)。 計(jì)算機(jī)硬、軟件維護(hù)的管理措施 計(jì)算機(jī)硬、軟件維護(hù)由電算維護(hù)員（或由指定專人，下同）負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對系統(tǒng)硬件設(shè)備、軟件運(yùn)行的日常檢查和維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 B、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時(shí)進(jìn)行排除，并作好檢查維修記錄。 軟件維護(hù) A、正確性維護(hù)：糾正軟件投入使用的過程中暴露出來的問題。 C、適應(yīng)性維護(hù)：在應(yīng)用環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，如組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化，新產(chǎn)品開發(fā)，人員變更等情況下，及時(shí)地作必要的系統(tǒng)適應(yīng)性修正。同時(shí)，重大的維護(hù) 工作應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的記錄。主要內(nèi)容分以下幾部分： 數(shù)據(jù)輸入 （ 1）輸入計(jì)算機(jī)之前的各類原始單據(jù)均由各專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)匯集，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)編制記帳憑證。 （ 2）記帳憑證的審核嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法進(jìn)行，對不真實(shí)、不 合法的原始單據(jù)、憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，記載不確切、不完整的原始單據(jù)、憑證應(yīng)予退還，并要求填制人員進(jìn)行更正和補(bǔ)充。 數(shù)據(jù)輸出 （ 1）數(shù)據(jù)輸出包括各類帳表，有日記帳、明細(xì)帳、總分帳、會(huì)計(jì)報(bào)表和各種記帳憑證等 ，輸出的資料應(yīng)由記帳者和審核者簽名后方為有效。 數(shù)據(jù)備份 （ 1）數(shù)據(jù)輸入員在每日輸入完畢后，應(yīng)及時(shí)做好工 作備份，每日一次、二份備份輪流進(jìn)行，以防意外發(fā)生。 （ 3）年備份操作由帳套主管或指定人員進(jìn)行，備份完畢交檔案保管員保管。 （ 2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)、檔案數(shù)據(jù)的查詢使用，必須按規(guī)定辦理手續(xù)。 （ 4）系統(tǒng)的運(yùn)行日志及維修、維護(hù)記錄應(yīng)保留一年，以供備查，刪除前必須進(jìn)行備份。系統(tǒng)運(yùn)行的商品化軟件，程序修改、會(huì)計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整工作，經(jīng)申請批準(zhǔn)后由軟件開發(fā)公司實(shí)施，數(shù)據(jù)的修正和恢復(fù)工作由電算主管負(fù)責(zé)實(shí)施，其他人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作。同時(shí)，任何人不得通過維護(hù)操作對機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)作無痕跡修改。 會(huì)計(jì)檔案管理制度 電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的檔案主要是指，打印輸出的各種帳薄、報(bào)表、憑證、書面檔案，存貯會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的軟盤及其他存貯介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他資料。 會(huì)計(jì)憑 證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其它會(huì)計(jì)資料，以書面形式進(jìn)行保管。期滿后， 于次年 6月底前，由財(cái)務(wù)部門編制移交清冊一式三份交檔案部門保管。 檔案部門對接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保護(hù)原卷冊的封裝，如需拆卷重新整理的，應(yīng)征得財(cái)務(wù)部門同意后共同拆卷整理。 各種會(huì)計(jì)檔案根據(jù)其特點(diǎn)和保存價(jià)值，分永久保存和定期保存兩類。 對會(huì)計(jì)檔案的作用，應(yīng)結(jié)合實(shí)際建立查閱制度設(shè)置借閱登記薄。 會(huì)計(jì)檔案保管期滿后，由檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定，經(jīng)審查后編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和目錄，經(jīng)公司經(jīng)理審查后，報(bào)上級主 管部門和財(cái)務(wù)稅局（會(huì)管科）批準(zhǔn)后方可銷毀。由帳套主管（或指定專人，下同）執(zhí)行會(huì)計(jì)信息磁性介質(zhì)的歸檔管理職能。 雙備份方式下的二套磁性介質(zhì)應(yīng)分開不同的地方進(jìn)行存放。備份磁 性介質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案需永久保存，不得清除，待上級有規(guī)定后再按規(guī)定進(jìn)行處理。如果對備份會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份的副本。 替代手工記帳的會(huì)計(jì)科目代碼及其編制說明，包括會(huì)計(jì)科目代碼的設(shè)計(jì)原則。 系統(tǒng)軟件，系統(tǒng)開發(fā)的文檔資料，視同會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管，未經(jīng)電算主管許可，其他人員不得擅自復(fù)制、修改和 出借。 硬盤和正式備份磁性介質(zhì)不得外借，如有特殊需要，須報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，只外借副本，并應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等記錄。本制度適用于華立地產(chǎn)集團(tuán)有限公司及下屬企業(yè)。各公司不得隨意更改，打亂重編。 各公司 應(yīng)按本制度 之 規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。 明細(xì)科目的設(shè)置，除本制度已有規(guī)定者外，在不違反統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算要求的前提下，企業(yè)可以根據(jù)需要自行確定。 企業(yè)在填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)填列會(huì)計(jì)科目的名稱，或者同時(shí)填列會(huì)計(jì)科目的名稱和編號(hào)，不應(yīng)當(dāng)只填科目編號(hào)，不填科目名稱。 月度報(bào)表應(yīng)于月度終了后 5天內(nèi)報(bào)出 。合并報(bào)表順延 5 天 。 企業(yè)對外報(bào)送的報(bào)表應(yīng)加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。并由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管和制表人員簽名或蓋章。 （四）尚未實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的公司，可以按原核算體系進(jìn)行核算。 常用會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào) 編號(hào) 科目名稱 數(shù)量金額 核算項(xiàng)目 功能模塊 順序號(hào) 編號(hào) 科目名稱 數(shù)量金額 核算項(xiàng)目 功能模塊 一、資產(chǎn)類 50 2153 應(yīng)付福利費(fèi) 1 1001 現(xiàn)金 現(xiàn)金管理 52 2171 應(yīng)交稅金 2 1002 銀行存款 現(xiàn)金管理 53 2176 其他應(yīng)交款 3 1009 其他貨幣資金 54 2181 其他應(yīng)付款 客戶 4 1101 短期投資 55 2191 預(yù)提費(fèi)用 5 1111 應(yīng)收票據(jù) 58 2301 長期借款 6 1131 應(yīng)收賬款 客戶 60 2321 長期應(yīng)付款 7 1133 其他應(yīng)收款 客戶 三、所有者權(quán)益類 8 1141 壞賬準(zhǔn)備 63 3101 實(shí)收資本 (或股本 ) 9 1151 預(yù)付賬款 客戶 65 3111 資本公積 10 1201 物資采購 √ 物料 66 3121 盈余公積 11 1211 原材料 √ 物料 67 3131 本年利潤 12 1231 低值易耗品 68 3141 利潤分配 14 1243 庫存商品 √ 物料 四、成本類 15 1301 待攤費(fèi)用 69 4101 生產(chǎn)成本 16 1401 長期股權(quán)投資 70 4105 制造費(fèi)用 17 1402 長期債權(quán)投資 五、損益類 18 1501 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 72 5101 主營業(yè)務(wù)收入 √ 物料 19 1502 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn) 73 5102 其他業(yè)務(wù)收入 √ 物料 21 1603 在建工程 74 5201 投資收益 22 1701 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn) 76 5301 營業(yè)外收入 23 1801 無形資產(chǎn) 77 5401 主營業(yè)務(wù)成本 √ 物料 24 1901 長期待攤費(fèi)用 78 5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 25 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 79 5405 其他業(yè)務(wù)支出 √ 物料 二、負(fù)債類 80 5501 營業(yè)費(fèi)用 部門 管理會(huì)計(jì) 44 2101 短期借款 81 5502 管理費(fèi)用 部門 管理會(huì)計(jì) 45 2111 應(yīng)付票據(jù) 82 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 46 2121 應(yīng)付賬款 客戶 83 5601 營業(yè)外支出 47 2131 預(yù)收賬款 客戶 84 5701 所得稅 49 2151 應(yīng)付工資 85 5801 以前年度損益調(diào)整 說明： 科目表中除標(biāo)明功能模塊外，其余科目在總賬模塊實(shí)現(xiàn)。 三、會(huì)計(jì)科目使用說明 （一） 資產(chǎn)類科目 1001 現(xiàn)金 一、 本科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。 二、企業(yè)收到現(xiàn)金，借記本科目，貸記有關(guān)科目 。 三、企業(yè)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。 發(fā)生現(xiàn)金短缺、溢余，應(yīng)通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行核算，待查明原因以后，根據(jù)發(fā)生原因及處理意見進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 企業(yè)如有存入其他金融機(jī)構(gòu)的存款，也在本科目核算。 二、企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”等有關(guān)科目；提取和支出存款時(shí)，借記“現(xiàn)金”等有關(guān)科目，貸記本科目?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核 對一次。 1009 其他貨幣資金