【正文】 和其他金融機構(gòu)、存款種類等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了結(jié)出余額。 企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等在“其他貨幣資金”科目核算，不在本科目核算。 1002 銀行存款 一、本科目核算企業(yè)存入銀行的 各種存款。每日終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。企業(yè)支出，借記有關(guān)科目，貸記本科目。 企業(yè)內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用的備用金， 在“其他應(yīng)收款”科目核算，或單獨設(shè)置 “備用金”等科目核算，不在本科目核算。 上述科目核算要求只是一般性要求，各公司可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整。實施財務(wù)電算化的公司，按照《常會用計科目表 》的要求設(shè)置會計核算體系。 企業(yè)對外投資占被投資企業(yè)資本總額半數(shù)以上，或者實質(zhì)上擁有被投資企業(yè)控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)編制合并會計報表。封面上應(yīng)注明：企業(yè)名稱、報表所屬年度、季度、月份、報送日期 。特殊情況另行通知。年度會計報表應(yīng)于季度終了后 8天內(nèi)報出 。 (三 )企業(yè)應(yīng)按照本制度有關(guān)財務(wù)會計報告編制原則和方法 的要求，對外提供真實、完整的財務(wù)會計報告。 對于會計科目名稱，企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)的具體情況，在不違背會計科目使用原則的基礎(chǔ)上，確定適合于本企業(yè)的會計科目名稱。 可以根據(jù)實際情況 ，在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外提供統(tǒng)一的財務(wù)會計報告的前提下，自行增設(shè)、減少或合并某些會計科目。 某些會計科目之間留有空號，供增設(shè)會計科目之用。 （二）本制度統(tǒng)一規(guī)定會計科目的核算內(nèi)容、原則及要求，以便于編制會計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實行會計電算化。 附加說明： 本管理制度由華立地產(chǎn)集團有限公司 資金財務(wù)部起草并負責(zé)解釋 本管理制度起草日期：二 00三年七月十五日 本管理制度實施日期：二 00三年八月一日 附 : 財務(wù)系統(tǒng)硬、軟件維護登記表 維護日期 維護人 維護內(nèi)容 維護結(jié)果 批準人 華立地產(chǎn)集團有限公司 會計核算制度 ( 試行本 ) 第一章 總則 （一）為規(guī)范集團各公司的會計核算，根據(jù)財政部發(fā)布的《企業(yè)會計制度》及其他法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 調(diào)閱會計檔案 根據(jù)“會計人員工作規(guī)則”規(guī)定：“本單位人員調(diào)閱會計檔案要經(jīng)會計主管人員同意，外單位人員調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或公司經(jīng)理批準，批準后要詳細登記調(diào)閱檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)節(jié)調(diào)閱理由、歸還日期等，會計檔案存儲在硬盤同樣按照這條規(guī)定執(zhí)行，并登記查詢記錄薄。應(yīng)視同會計檔案進行保管。 會計電算化開發(fā)等全套文檔資料的保管 會計電算化的初始化工作資料的保管，應(yīng)視同會計檔案進行保管。 未經(jīng)許可，不得直接對備份磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)進行的任何操作。備份磁性介質(zhì)應(yīng)每隔二年轉(zhuǎn)貯一次，由檔案保管員、核對正確無誤的數(shù)據(jù)方可作存檔數(shù)據(jù)，以保證數(shù)據(jù)的安全。備份磁性介質(zhì)應(yīng)貼上保護標簽再外加封套后加蓋印章或封條，作為正式檔案，保管在有保護封套的包裝盒里，存放在安全、清潔、防潮、防磁的檔案柜內(nèi)。 存有會計信息的磁性介質(zhì)的保管制度 會計信息的磁性介質(zhì)是指存儲會計 數(shù)據(jù) 的硬、軟盤和光盤 。本公司有關(guān)人員查閱會計檔案，原則上由財務(wù)負責(zé)人或檔案部門負責(zé)批準，外單位查閱須憑介紹信，經(jīng)公司經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人批準，檔案原件不出借，如有特殊情況需要，應(yīng)經(jīng)上級總部門批準，但不得拆散原卷。保管期限的劃分，按財政、國家檔案局的規(guī)定辦理。 檔案部門接收會計檔案后，要按年 —— 保管期限 —— 名稱（憑證帳薄、報表）進行排列，由左到右，由上到下存放在檔案柜保管，并在檔案柜的標簽上注明所 存檔案的目錄的起止卷號。清點無誤后，在移交清冊上簽字蓋章，財務(wù)部門保存一份，另二份由檔案室保存。 會計檔案暫由公司財務(wù)部保存一年 。 會計憑證、會計帳薄和報表的保管制度。 未經(jīng)電算主管同意不得實施數(shù)據(jù)維護，不得隨意打開數(shù)據(jù)庫進行操作，實施數(shù)據(jù)維護時，不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，其他人員一律不得實施數(shù)據(jù)庫操作 ,更不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構(gòu)。 一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已破壞并無法修正或更換硬件設(shè)備時，才能由電算 主管實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。 會計軟件安全的管理措施 會計核算軟件的維護是指在保證原設(shè)計功能的正常實現(xiàn)的前提下所進行的程序修改，會計軟件參數(shù)調(diào)整和會計數(shù)據(jù)的修改和恢復(fù)工作。 （ 3）任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴重者，將追 究其法律責(zé)任。 數(shù)據(jù)存檔 （ 1）數(shù)據(jù)存檔是指對存放各類帳表數(shù)據(jù)及相關(guān)信息的磁性介質(zhì)進行的雙備份。 （ 2）每年操作結(jié)束，做全年日記帳、明細帳、總分類帳、各類報表和財務(wù)資料的全面雙備份，由資財部和檔案室各存一份。 （ 2）由記帳審核人員定期打印各類帳表，檔案保管員做好存檔保管工作。 （ 3）記帳審核人員負責(zé)對記帳憑證及原始單據(jù)等輸入數(shù)據(jù)的嚴格審核，簽字（蓋章），以保證輸入數(shù)據(jù)的正確性和合法性。記帳憑證應(yīng)保證經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的摘要規(guī)范化，措辭要確切，科目代碼和其他代碼（客戶代碼、項目代碼、部門代碼、職工代碼等）的相應(yīng)完整性及準確性，自檢后交數(shù)據(jù)審核員審核。（計算機硬、軟件維護記錄表格詳見附表 1） 會計數(shù)據(jù)管理 數(shù)據(jù)管理是系統(tǒng)數(shù)據(jù)的匯集、審核、備份、存檔、安全保管和保密工作。 維護操作必須由電算維護人員負責(zé)。 B、完善性維護：使用過程中發(fā)現(xiàn)功能不全或運行效率不高時，在原有基礎(chǔ)上進行優(yōu)化處理。 C、設(shè)備更新、擴充、修復(fù)必須征得電算主管同意，并由電算維護人員實施安裝和調(diào)試。 硬件維護 A、一般情況下，每周周末全面檢查一次作好檢查記錄。下班時必須關(guān)閉自己使用的電腦設(shè)備，關(guān)閉總電源，確保機房安全后才能離開。同時，計算機應(yīng)安裝防病毒軟件，定期進行殺毒操作。 （ 4）為保證正常運行服務(wù)器應(yīng)配備雙機備份，單機版應(yīng)采用硬盤或光盤備份； （ 5）會計電算化軟、硬設(shè)備專門用于帳務(wù)、報表處理和財務(wù)事務(wù)處理，任何人不得用于游戲，不得對外服務(wù)，未經(jīng)許可其他部門不得任意使用或占用，如違反規(guī)定，導(dǎo)致系統(tǒng)被破壞及數(shù)據(jù)失密、丟失將追究相關(guān)人員的責(zé)任。實施核算的計算機也應(yīng)配備相應(yīng)的 UPS。 保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施 （ 1）配備專職或兼職人員負責(zé)計算機管理工作。 操作記錄應(yīng)保留一年，刪除前要進行備份，視為會計檔案保管，以供備查。 上機操作記 錄制度 上機操作必須進行記錄，以便進行追溯的原因分析。如有特殊情況，可以授權(quán)操作。 （ 2）操作人員因故離開，必須執(zhí)行相應(yīng)的功能退出會計軟件，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全。 （ 2） 審核記帳 人員根據(jù)計算機內(nèi)的記帳憑證連號逐張復(fù)核 ，發(fā)現(xiàn)差錯及時標錯交操作 人員修改。如果由于違規(guī)操作導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)丟失，或造成無法挽回的損失，電算主管按系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置的上機操作記錄，追究當(dāng)事人責(zé)任。 操作人員的操作內(nèi) 容和權(quán)限 各操作人員的操作內(nèi)容和權(quán)限，由帳套主管根據(jù)崗位性質(zhì)授予。 會計電算化操作管理制度 會計電算化后，會計核算脫離手工方式，通過操作計算機實現(xiàn)，不正確的操作可能會造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞或丟失，影響系統(tǒng)的正常運行。負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行 應(yīng)用和 分析； （ 6） 檔案管 理 。 嚴格遵守操作規(guī)程， 負責(zé)記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù) 的 輸入 ，校核數(shù)據(jù)的正確性； 輸出記帳憑證、會計帳簿、報表； （ 4） 審核記帳 。 協(xié)助 電算主管 進行系統(tǒng)管理和日常硬、軟件運行維護，監(jiān)督、檢查日常操作及時排除操作故障做好相關(guān)記錄 ， 完成數(shù)據(jù)備份工作。 根據(jù)企業(yè)所采用會計電算化軟件的特點，結(jié)合企業(yè)會計核算要求，建立符合會計制度要求和滿足企業(yè)需求的電算化核算體系 。為適應(yīng)新的管理需要， 根據(jù) 財政部《會計電算化工作規(guī)范》中“開展會計電算化的單位應(yīng)根據(jù)工作需要，建立健全包括會計電算化崗位責(zé)任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度的會計電算化內(nèi)部管理制度”的要求， 特制定本管理制度。 第二十三條 本制度自 2021 年 12 月 1 日開始實施。 第二十一條 地產(chǎn)集團統(tǒng)計人員負責(zé)對各下屬子公司統(tǒng)計人員進行管理與監(jiān)督，并對各下屬子公司的優(yōu)秀統(tǒng)計人員以及對經(jīng)常遲報、漏報、錯報、數(shù)據(jù)不完整、拒報的統(tǒng)計人員予以通報，并將通 報人員名單報地產(chǎn)集團領(lǐng)導(dǎo)和所在公司領(lǐng)導(dǎo)及華立集團統(tǒng)計組。 第十九條 統(tǒng)計機構(gòu)各統(tǒng) 計人員實行工作責(zé)任制，依照國家《統(tǒng)計法》、《華立集團統(tǒng)計管理制度》和《地產(chǎn)集團統(tǒng)計制度》的規(guī)定，如實提供統(tǒng)計資料，準確、及時完成統(tǒng)計工作任務(wù)，保守企業(yè)秘密。 第十七條 各下屬子 公司統(tǒng)計人員對地產(chǎn)集團要如實報送統(tǒng)計資料，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，并對所報送的統(tǒng)計資料的真實性負責(zé)，任何統(tǒng)計數(shù)據(jù)都必須有計算依據(jù)，憑證齊全，要有原始記錄統(tǒng)計臺帳，同一指標的統(tǒng)計數(shù)據(jù)要保持一致性，不得虛報、瞞報、漏報、遲報、偽造、篡改和拒報，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)計算或者來源有錯誤，應(yīng)及時核實訂正，并與相關(guān)部門聯(lián)系予以調(diào)整，加以說明。 第六章 統(tǒng)計責(zé)任 第十五條 地產(chǎn)集團及下屬子公司負責(zé)人、統(tǒng)計負責(zé)人和其他有關(guān)人員要執(zhí)行本制度，以指導(dǎo)、支持、配合統(tǒng)計人員做好以上統(tǒng)計工作。 第十三條 各下屬子公司做好統(tǒng)計資料保密工作，統(tǒng) 計資料由統(tǒng)計人員或指定其他專人負責(zé)管理。 第五章 統(tǒng)計資料管理 第十二條 地產(chǎn)集團應(yīng)建立健全統(tǒng)計資料審核、交接和統(tǒng)計檔案管理制度，統(tǒng)計資料由地產(chǎn)集團統(tǒng)計人員或指定專人負責(zé)管理。 第四章 地產(chǎn)集團公司統(tǒng)計工作職責(zé) 第十條 地產(chǎn)集團統(tǒng)計人員負責(zé)實施統(tǒng)計管理、 統(tǒng)計監(jiān)督工作，同時處理各種具體統(tǒng)計事務(wù)，發(fā)揮統(tǒng)計在企業(yè)中的信息、咨詢、決策、監(jiān)督作用： （ 1） 每年負責(zé)傳達華立集團統(tǒng)計組半年度、年度統(tǒng)計工作會議精神，落實地產(chǎn)集團半年報、年報的編制工作，規(guī)范地產(chǎn)集團統(tǒng)計工作，加強地產(chǎn)集團內(nèi)部統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，完善地產(chǎn)集團及各下屬子公司統(tǒng)計人員隊伍； （ 2） 組織各下屬子公司統(tǒng)計登記證年檢、變更、補辦等工作，組織各下屬子公司統(tǒng)計人員統(tǒng)計證申領(lǐng)、統(tǒng)計證年檢、統(tǒng)計繼續(xù)教育及統(tǒng)計業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作； （ 3） 熟悉統(tǒng)計法律法規(guī)知識并及時更新、規(guī)范、完善地產(chǎn)集團統(tǒng)計管理制度與統(tǒng)計報表的規(guī)范制度 ； （ 4） 根據(jù)社會發(fā)展和企業(yè)需要制定相應(yīng)的統(tǒng)計報表，完善統(tǒng)計指標，規(guī)范統(tǒng)計指標口徑，統(tǒng)一地產(chǎn)集團內(nèi)部統(tǒng)計報表格式； （ 5） 加強與華立集團統(tǒng)計組、相關(guān)政府部門及行業(yè)統(tǒng)計主管部門的聯(lián)系與溝通，做好與統(tǒng)計有關(guān)的企業(yè)榮譽及項目申報工作； （ 6） 負責(zé)收集、匯總、整理地產(chǎn)集團各下屬子公司各類統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)，編制地產(chǎn)集團各類統(tǒng)計報表，經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)簽字后，及時、準確上報，同時提交月度統(tǒng)計分析報告； （ 7） 完成各級政府、統(tǒng)計機構(gòu)、行業(yè)部門及集團統(tǒng)計組下發(fā)的各類臨時性統(tǒng)計報表和調(diào)查問卷； （ 8） 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，不定期組織 內(nèi)部專項統(tǒng)計調(diào)查，提供地產(chǎn)集團統(tǒng)計工作所需的統(tǒng)計資料； （ 9） 及時登記統(tǒng)計臺帳，準確、完整地記錄企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)。 第八條 為提高統(tǒng)計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，地產(chǎn)集團統(tǒng)計人員及各下屬子公司統(tǒng)計人員應(yīng)及時更新統(tǒng)計知識，定期或不定期參加各級統(tǒng)計部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 第六條 地產(chǎn)集團建立集中統(tǒng)一的統(tǒng)計管理體系，實行“分級收集、逐級匯總、歸口管理、統(tǒng)一上報”的統(tǒng)計管理原則。 第二章 統(tǒng)計監(jiān)督與統(tǒng)計管理 第四條 地產(chǎn)集團統(tǒng)計負責(zé)人根據(jù)華立集團統(tǒng)計組要求，規(guī)劃、部署、組織、管理、監(jiān)督本地產(chǎn)集團統(tǒng)計工作。 第二條 華立地產(chǎn)集團下屬各子公司適用本管理辦法。 附件五 華立地產(chǎn)集團有限公司 資產(chǎn)報廢申請單 資產(chǎn)編號 名 稱 型 號 數(shù)量 購入 年月 原 值 凈 值 估計 回收值 備注 相關(guān)部門意見 報廢原因： 技術(shù)鑒定結(jié)果： 鑒定負責(zé)人簽章： 日期： 使用部門 總裁辦公室 主管領(lǐng)導(dǎo) 簽章： 日期： 簽章： 日期： 簽章： 日期： 公司領(lǐng)導(dǎo)意見 說明：此表用于資產(chǎn)報廢申請和審批，由 申請部門填寫。 附件四 華立地產(chǎn)集團有限公司 資產(chǎn)調(diào)撥移交單 資產(chǎn)編號 名 稱 型 號 數(shù)量 購入 年月 原值 凈值 備注