商業(yè)銀行管理資本管理-展示頁
2024-08-22 09:19本頁面
【正文】 規(guī)模、避免銀行盲目擴張；（ 6）提高商業(yè)銀行的信譽，維護社會公眾對銀行的良好信心。 ? 經(jīng)濟資本可以用公式表示為： ? 經(jīng)濟資本 =監(jiān)管部門要求的最低資本充足率 風險加權資產(chǎn) ? EVA方法的核心思想是一個企業(yè)只有其資本收益超過為獲得收益所投入的資本的全部成本時，才能為股東帶來價值，即 EVA〉 0，說明企業(yè)價值創(chuàng)造力強； EVA〈 0，說明企業(yè)價值受到了減損。因此銀行的資本應該是與風險相匹配的資本，即經(jīng)濟資本。也就是說，對于普通企業(yè)來說，將債務和股本同視為資本有其現(xiàn)實意義。 ? 對于銀行來說， EVA計算公式一般表示為： ? EVA=NOPAT資本成本 =NOPAT經(jīng)濟資本 r ? 需要注意的是，銀行 EVA公式中的債務資本主要是指附屬資本中的次級債券、法定可轉換債券等，不包括吸收存款形成的債務；貼現(xiàn)率 r指權益資本和附屬資本中的次級債券、法定可轉換債券等債務資本的加權平均資本成本。 ? 經(jīng)濟增加值的基本公式是： ? EVA174。正如管理大師彼得 ? 經(jīng)濟增加值是從稅后凈營業(yè)利潤提取包括股權和債務的所有資金成本后的經(jīng)濟利潤，是公司業(yè)績度量的指標，衡量了企業(yè)創(chuàng)造的股東財富的多少。莫迪利亞尼關于公司價值的模型后，于 20世紀80年代經(jīng)由美國 Stem Stewart amp。在吸收了諾貝爾經(jīng)濟學獎獲得者墨頓 哪里 RORAC大，就擴大業(yè)務；哪里 RORAC小，就收縮業(yè)務，只有這樣才能保證整個銀行的 RORAC最大?。?！ 例： ? 假如一家銀行的實際資本 100億元，這就意味著它最大可以承擔的風險只有 100億元，這就是說，它的風險資本只有 100億元。它們既考慮了利潤，又考慮了規(guī)模，但本質上這些指標沒有真實反映利潤取得所承擔的代價，即風險 ? 股東追求資本收益最大化，這是一個通行法則。這筆業(yè)務所筆的五年期資金成本為 5%，人工、設備等各項經(jīng)營成本合計需要 100萬元。銀行應用內部信用評級體系對這個客戶進行了信用評級，確定這個客戶屬于 A等級，其對應的違約率為 1%，房屋抵押貸款的違約后損失率為 40%。 RAROCrisk adjusted return on capital —— 根據(jù)風險調整的資本收益率 非預期損失預期損失凈收益風險資本風險成本經(jīng)營成本資金成本收入風險資本風險調整后的收益???R A R OCRAROC的功能 ? 可運用于產(chǎn)品定價 ? 可運用于資本配置 ? 可運用于業(yè)績評價考核 RAROC在產(chǎn)品定價中的應用 ? 貸款定價政策至少應該考慮以下幾大因素： ? 成本因素，包括資金成本、經(jīng)營成本、風險成本，其中風險成本的核算是最具挑戰(zhàn)性。目前常用的風險價值模型技術主要有三種：方差－協(xié)方差法（ VarianceCovariance Method）、歷史模擬法（ Historical Simulation Method）和蒙特卡洛法（ Monte Carlo Simulation Method）。例如，在持有期為 1天、置信水平為 99％的情況下，若所計算的風險價值為 1萬美元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在 1天中的損失有 99％的可能性不會超過 1萬美元。 VaR是 Value at risk的縮寫，可翻譯為風險值或在險價值，是指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時間內的最大可能損失。壓力測試就是銀行假設性的把環(huán)境模擬成極端不利的條件，測試自己的資產(chǎn)、負債、資本等各項指標在這種情況下會出現(xiàn)什么惡劣結果。銀行撥備時提取的呆賬準備金應等于預期損失（等于風險成本）。如果銀行承擔了 50億的風險，那么風險資本就是 50億。是與銀行實際承擔的風險直接對應的資本范疇。 ? 商業(yè)銀行通常把產(chǎn)權資本稱為一級資本或核心資本，把債務資本稱為二級資本或從屬資本，因此商業(yè)銀行資本具有雙重性質。 ? 從財務會計上看 ? 從構成看 ? 從風險量化角度看 三個重要的資本定義： ? 銀行賬面資本 —— 各種形式的具有資本本質的項目依據(jù)一定的會計方法和規(guī)則，在銀行資產(chǎn)負債表上反映出來的資本 ? 監(jiān)管資本 —— 銀行監(jiān)管當局根據(jù)當?shù)厍闆r規(guī)定的銀行必須執(zhí)行的強制性資本標準。第二章、商業(yè)銀行資本管理 ? 商業(yè)銀行資本是指商業(yè)銀行開業(yè)，經(jīng)營，發(fā)展與壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營管理活動的期初的預付與以后的積累，實際上也就是商業(yè)銀行的自有資金。 第一節(jié)、金融機構（銀行）資本的涵義職能 ? 一、不同的定義 ? 從來源看 :是股東為賺取利潤而投入的貨幣和保留在銀行中的收益 ? 從使用期限看 :是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。如 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本標準 ? 銀行資本的定義與一般會計學定義主要差異是，除了產(chǎn)權資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權資本，即債務資本。 ? 風險資本，又稱為經(jīng)濟資本 —— 是指在一定容忍度下覆蓋潛在風險所需要的資本。風險資本既不是風險本身，也不是真實的資本，它是對應著風險的一種虛擬資本形式，隨著銀行承擔風險大小的變化而變化。 一個直觀的例子： 20年中每年 金額 1000的資產(chǎn)實際損失的金額 年份 損失值 年份 損失值 年份 損失值 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 9 2 11 3 10 7 6 1991 1992
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