百大集團(tuán)(百貨、酒店、旅游、貿(mào)易)內(nèi)部審計(jì)管理制度-展示頁
2025-06-29 18:34本頁面
【正文】 27） 3 財(cái)務(wù)審計(jì)：對公司及公司所屬單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情 況，與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)效益情況，資金和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審 計(jì)監(jiān)督。 第九條 公司實(shí)行審計(jì)回避制度，內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)或被審計(jì)單位有利 害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，不得參與該項(xiàng)審計(jì)工作。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的人際交往技能，妥善處理好與公司內(nèi)外相關(guān)機(jī) 構(gòu)和人士的關(guān)系。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的 資料。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時(shí)可聘請有關(guān)專家協(xié) 助。 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持廉潔，不得從被審計(jì)單位獲得任何 可能有損職業(yè)判斷的利益。 內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國家利益、公司利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)榮譽(yù)的活 動(dòng)。 第七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適 應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制。審計(jì)部在部門分管領(lǐng)導(dǎo)下開展審計(jì)工 作，審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)向董事會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第四條 內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。 第三條 公司及公司所屬單位 的經(jīng)營活動(dòng)、管理工作、財(cái)務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)，依據(jù)本制度接受審計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督。 百大集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度 1 百大集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)百大集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）及其所屬分、子公司 （以下簡稱公司所屬單位）的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司和全 體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和 國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作 的規(guī)定》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對公司及公司所 屬單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng) 營活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評價(jià)活動(dòng)。公司及公司所屬單位的負(fù)責(zé)人對本單 位向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)會計(jì)等資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員 第五條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部。 第六條 審計(jì)部應(yīng)配備具有執(zhí)業(yè)資格的專職審計(jì)人員，以有效開展審計(jì)工作。 第八條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循下列職業(yè)道德規(guī)范：
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