【正文】 表 ⑷ 額度到賬通知書(shū) 人民銀行收款人⑶ 財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單授權(quán)支付整體業(yè)務(wù)流程代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)開(kāi)辦準(zhǔn)備工作介紹v 一、支行作為代理縣級(jí)財(cái)政集中支付的主體資格，具體業(yè)務(wù)操辦涉及各對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，因此，我行將支行營(yíng)業(yè)部設(shè)定為代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的主辦行、其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)定為代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的代辦行（主要是為了方便各層級(jí)的財(cái)政預(yù)算單位的清算方便）。v 財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù) —— 指 預(yù)算單位 根據(jù)財(cái)政部門(mén)授權(quán)，向其預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)戶行提交支付令，銀行根據(jù)支付令，在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款額度內(nèi) ,通過(guò) 預(yù)算單位零余額賬戶 將資金支付到收款人的業(yè)務(wù)。（實(shí)際我行反映的是全部支付業(yè)務(wù)資金收付情況，包括支付令、人行清算后的回款）余額為撥付金額v 財(cái)政直接支付業(yè)務(wù) —— 指由 財(cái)政部門(mén) 開(kāi)具支付令，通過(guò) 財(cái)政零余額賬戶 直接將財(cái)政資金支付到收款人或用款單位賬戶的業(yè)務(wù)。非稅收入資金專戶指縣級(jí)財(cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付、授權(quán)支付中屬非稅收入（預(yù)算外資金）專項(xiàng)資金的賬戶，代理銀行根據(jù)縣級(jí)財(cái)政部門(mén)指令辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并將支付信息報(bào)送財(cái)政部門(mén)。 財(cái)政部門(mén)零余額賬戶指財(cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的，用于記錄、核算和反映直接支付活動(dòng)的賬戶。v 零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向預(yù)算單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位劃撥資金。v零余額賬戶的注意事項(xiàng)v 預(yù)算單位零余額賬戶需由同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)開(kāi)立，并出具證明文件。v 七、根據(jù)彭澤縣財(cái)政局要求，各代理銀行配套一名業(yè)務(wù)單證專職人員，每日上午 9點(diǎn)鐘前到財(cái)政局集中收付核算中心提取各自的業(yè)務(wù)單證（財(cái)政資金直接支付憑證、財(cái)政資金授權(quán)支付憑證）送達(dá)各代理銀行的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，同時(shí)將各代理銀行辦訖的業(yè)務(wù)回單及按財(cái)政局規(guī)定報(bào)送的各類報(bào)表報(bào)送財(cái)政局，將上日的資金清算情況（分預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外）分別打印出清算表，并手工編制業(yè)務(wù)清算清單報(bào)財(cái)政局相關(guān)人員進(jìn)行審核蓋章后，再送達(dá)彭澤縣人民銀行進(jìn)行資金清算，從而保證清算資金的回補(bǔ)。v 六、代理財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的代理行完成相關(guān)業(yè)務(wù)配套制度。因此我行就多了一道系統(tǒng)程序開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)測(cè)試過(guò)程。四、彭澤支行將彭澤縣財(cái)政局提供的相關(guān)文件及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表單通過(guò)市分行客戶部門(mén)提交省分行相應(yīng)部門(mén)，向信息技術(shù)開(kāi)發(fā)中心提出業(yè)務(wù)申請(qǐng)，進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)程序的開(kāi)發(fā)改造。賬戶名稱的規(guī)范、賬戶性質(zhì)（基本 賬 戶、專用賬戶）的認(rèn)定，所有賬戶均設(shè)置為不計(jì)息等清理。此間由財(cái)政部門(mén)確定各預(yù)算單位應(yīng)保留在各家銀行財(cái)政賬戶，原留存單位賬戶存款由彭澤縣財(cái)政局統(tǒng)一上收至在各家銀行開(kāi)立的 “ 彭澤縣財(cái)政收付核算中心 ” 專戶統(tǒng)一管理，確保各預(yù)算層級(jí)單位零余額賬戶為零。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行彭澤縣支行代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)介紹彭澤支行財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)部一、業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程簡(jiǎn)介 2023年 5月我行根據(jù)彭府字【 2023】 18號(hào)關(guān)于印發(fā)《彭澤縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案》的通知 、彭財(cái)庫(kù)【 2023】 12號(hào) 關(guān)于印發(fā)《彭澤縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理辦法》的通知 、彭銀發(fā) [2023]10號(hào) 關(guān)于印發(fā)《彭澤縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金銀行支付清算實(shí)施辦法》的通知 等相關(guān)文件精神，我行著手開(kāi)展代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備工作。一、人行、財(cái)政、銀行部門(mén)間相互協(xié)作，清理各預(yù)算層級(jí)單位賬戶。二 、彭澤縣財(cái)政局負(fù)責(zé)按照人行規(guī)定收集各預(yù)算層級(jí)單位的相關(guān)開(kāi)戶資料并提交開(kāi)戶銀行，各開(kāi)戶銀行將相關(guān)開(kāi)戶資料按人行賬戶管理規(guī)定進(jìn)行申報(bào)審批。三、賬戶清理工作完成后，由彭澤縣財(cái)政局統(tǒng)一編制各預(yù)算層級(jí)預(yù)算單位的賬戶名稱、賬號(hào)、單位編碼清單及財(cái)政預(yù)算業(yè)務(wù)分類編碼提交各代理財(cái)政集中支付代理銀行。v 在此特別說(shuō)明： 因我省農(nóng)行過(guò)去有代理中央財(cái)政、省級(jí)財(cái)政、市級(jí)財(cái)政、縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)，而其清算資金都由上級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)清算，而我縣開(kāi)辦的代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的資金清算，按彭澤縣財(cái)政局 、彭澤縣人民銀行的 規(guī)定，由彭澤縣財(cái)政局在各家銀行開(kāi)立的財(cái)政局清算備用金或財(cái)政局預(yù)算外資金專戶直接清算 ，次日再通過(guò)人民銀行清算系統(tǒng)清算墊付資金，回補(bǔ)備用金賬戶 。v 五、代理財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，與縣財(cái)政局簽訂《彭澤縣國(guó)庫(kù)集中支付委托代理協(xié)議》，與中國(guó)人民銀行彭澤縣支行簽訂《代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議》，完成業(yè)務(wù)開(kāi)辦前的準(zhǔn)備工作。我行作為全市農(nóng)行首家開(kāi)辦縣級(jí)代理財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，為此向市分行、省分行提出《彭澤縣代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)管理辦法》、《彭澤縣代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理辦法》申請(qǐng)，經(jīng)省分行批復(fù)后縣級(jí)支行不具備制定制度的權(quán)限，改為由市分行修改出臺(tái)《九江市分行代理縣財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)管理辦法》、《九江市分行代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理辦法》為全市農(nóng)行縣級(jí)支行代理縣級(jí)財(cái)政支付業(yè)務(wù)鋪平了道路。v 八、業(yè)務(wù)初期根據(jù)財(cái)政局、人民銀行、各代理銀行協(xié)定各指定一名業(yè)務(wù)聯(lián)系人員，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)初期的各類業(yè)務(wù)問(wèn)題。零余額賬戶的變更、合并與撤銷須經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)?；靖拍?預(yù)算單位指收入全部上交、預(yù)算支出全部由政府統(tǒng)一安排的財(cái)政類單位，按行政級(jí)別分為中央、省、市、縣、鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算單位，按隸屬級(jí)別分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。預(yù)算單位零余額賬戶 指預(yù)算單位在代理銀行開(kāi)設(shè)的，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付活動(dòng)的賬戶。清算備用金專用賬戶指財(cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)設(shè)的，用于記錄、核算和反映代理行辦理財(cái)政直接支付、授權(quán)支付活動(dòng)當(dāng)日不能及時(shí)進(jìn)行清算而進(jìn)行的墊付的賬戶。實(shí)行財(cái)政直接支付的支出包括工資支出、購(gòu)買支出及轉(zhuǎn)移支出。實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的支出包括未納入財(cái)政直接支付的購(gòu)買支出和零星支出。主辦行是辦理財(cái)政資金直接支付業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)并負(fù)責(zé)轄內(nèi)代理縣級(jí)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)資金清算機(jī)構(gòu)，同時(shí)兼有部分授權(quán)支付業(yè)務(wù)，其資金清算同直接支付業(yè)務(wù)；代辦行是辦理財(cái)政資金授權(quán)支付業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，其資金清算均通過(guò)內(nèi)部清算系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)主辦行進(jìn)行資金清算。預(yù)算內(nèi)資金均通過(guò) “彭澤縣財(cái)政局清算備用金 ”專戶進(jìn)行清算，按日將清算資金通過(guò)人民銀行清算回補(bǔ)；預(yù)算外資金均根據(jù)財(cái)政支付指令的相關(guān)專用賬戶進(jìn)行資金清算