【正文】 和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，需及時(shí)以單位公函的形式報(bào)支付局。 實(shí)行付款人登記制度 為確保財(cái)政資金的安全和便于支付業(yè)務(wù)聯(lián)系，支付局對(duì)預(yù)算單位直接支付申請(qǐng)實(shí)行付款人登記制度，要求各單位支持配合，如實(shí)填寫《預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)付款人登記表》，并報(bào)送支付局登記備案。經(jīng)辦人、審核人必須分別使用各自的用戶名和密碼進(jìn)入支付系統(tǒng)，操作人員的密碼由個(gè)人設(shè)置、修改和管理。 二是實(shí)行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。設(shè)備必須專機(jī)專用 ，只能用于集中支付業(yè)務(wù)， 禁止在專用機(jī)上添加硬盤、光驅(qū)、軟驅(qū)和其他應(yīng)用軟件，不得與單位內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)連接，也不準(zhǔn)其他無關(guān)人員拆卸、操作使用終端設(shè)備，同時(shí)，路由器、顯示器、主機(jī)和打印機(jī)要安裝在防潮防濕、安全可靠的地方。 一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。 四、國(guó)庫集中支付工作要求 （一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全 （二）確保資金支付符合預(yù)算 （三）確保資金使用合法、合規(guī) （四）確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款申請(qǐng)支付 （一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全 支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運(yùn)行是國(guó)庫集中支付順利、有效實(shí)行的重要保障。 三、省本級(jí)國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)流程 預(yù)算指標(biāo) （年初預(yù)算或追加預(yù)算）上網(wǎng) —— 預(yù)算指標(biāo)審核 —— 基層預(yù)算單位申報(bào) 用款計(jì)劃 —— 主管部門逐級(jí)審核 —— 財(cái)政廳部門預(yù)算處審核 ——國(guó)庫處審核 —— 用款額度 —— 財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付。 (二 )資金情況 目前，實(shí)行國(guó)庫集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入資金。 有利于建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政框架。 有利于促進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強(qiáng)財(cái)政性資金支出的透明度。 （三）優(yōu)越性 相對(duì)于傳統(tǒng)國(guó)庫分散支付制度而言，現(xiàn)代國(guó)庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性： 有利于強(qiáng)化財(cái)政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。 （二）特征 國(guó)庫集中支付是政府經(jīng)濟(jì)行為，是政府財(cái)政管理活動(dòng)的重要內(nèi)容 國(guó)庫集中支付的對(duì)象是財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活動(dòng)，并與國(guó)庫單一賬戶清算。 （ 4）預(yù)算外資金專戶：指財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金收入和支出活動(dòng)，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。 （ 3） 預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫單一賬戶進(jìn)行清算。 （ 2）財(cái)政零余額賬戶：指財(cái)政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫單一賬戶進(jìn)行清算。國(guó)庫集中支付制度 及業(yè)務(wù)操作 2023326 一、國(guó)庫集中支付制度介紹 二、省本級(jí)國(guó)庫集中支付基本情況 三、國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)流程 四、國(guó)庫集中支付工作要求 五、國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)需要注意的事項(xiàng) 六、國(guó)庫集中支付中常見問題解答 一、國(guó)庫集中支付制度介紹 （一）涵義 （二）特征 （三）優(yōu)越性 （一）涵義 國(guó)庫集中支付制度是為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政管理需要，以國(guó)庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金直接支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或用款人，并對(duì)從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資金到達(dá)商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實(shí)行全過程監(jiān)控的一種新型財(cái)政國(guó)庫管理制度。 國(guó)庫單一帳戶體系 國(guó)庫單一賬戶體系是指由財(cái)政部門設(shè)立的，以國(guó)庫單一賬戶為核心，全面反映財(cái)政性收支的各類賬戶的總和，主要包括： （ 1）國(guó)庫單一賬戶 (國(guó)庫存款帳戶 )：指由財(cái)政部門在中國(guó)人民銀行開設(shè)一個(gè)國(guó)庫單一賬戶，用于財(cái)政性資金的存儲(chǔ)、支付以及與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。 （ 5）特設(shè)專戶：經(jīng)國(guó)務(wù)院和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊過渡性財(cái)政專戶。 資金撥付方式 財(cái)政性資金統(tǒng)一存放在國(guó)庫單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存；各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務(wù)，通過財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式將款項(xiàng)直達(dá)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。 國(guó)庫集中支付具有統(tǒng)一性，財(cái)政資金統(tǒng)一存入國(guó)庫存款賬戶，財(cái)政支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)通過國(guó)庫單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付 國(guó)庫集中支付具有資金可控性，財(cái)政部門對(duì)每一筆財(cái)政性資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，防止被擠占挪用。 有利于建立有效財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制，從源頭預(yù)防和防治腐敗 ,保證資金安全有效運(yùn)行。 有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強(qiáng)宏觀調(diào)控政策的實(shí)施。 二、省本級(jí)國(guó)庫集中支付基本情況 （一）單位情況 到目前為止，省本級(jí)實(shí)行集中支付的單位 865個(gè) ,占所有部門預(yù)算單位的 %，其中：一級(jí)預(yù)算單位 128個(gè)，二級(jí)單位 618個(gè)，三級(jí)單位 119個(gè)。 2023年國(guó)庫集中支付資金 ，其中：直接支付 ，占總額 %，授權(quán)支付，占總額 %。 直接支付 ：預(yù)算單位申請(qǐng)用款 —— 支付局審核（初審、復(fù)審） —— 支付局開具支付令 —— 支付（商業(yè)銀行墊付） —— 清算（人民銀行）； 授權(quán)支付 ：?jiǎn)挝?自行開具支付令 —— 支付（商業(yè)銀行墊付） —— 清算（人民銀行）。為確保資金安全，我們必須提高安全意識(shí)，共同做好以下工作： 建立健全內(nèi)部控制制度 各預(yù)算單位應(yīng)該按照國(guó)庫集中支付的有關(guān)政策要求，建立健全與之相配套的內(nèi)部控制制度，確保安全支付。 各單位安裝的終端設(shè)備，都是國(guó)庫集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重要組成部分，管理是否嚴(yán)格，直接關(guān)系到整個(gè)支付的安全，因此各單位要高度