【正文】 銀行付款代理銀行在收到預算單位簽發(fā)的《財政授權支付憑證》經審核無誤后，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付，并將支付憑證第二聯(lián)蓋章后退給預算單位。財政授權支付（1）財政授權支付范圍①未納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②未納入直接支付的工程、貨物采購支出；③零星支出；④特別緊急支出；⑤經財政部門批準的其他支出。③代理銀行付款代理銀行收到支付核算局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經審核無誤后，在當日及時將資金直接支付到收款人或用款單位，代理銀行付款后，將《財政直接支付憑證》第二聯(lián)蓋章后退給支付核算局，并開具《財政直接支付入賬通知書》送達預算單位。②支付核算局審核并開具支付憑證支付核算局受理預算單位的直接支付申請并按規(guī)定程序審核后開具《財政直接支付憑證》，傳送財政零余額賬戶代理銀行，并將《財政資金直接支付申請書》相應聯(lián)次隨同加蓋“財政已支付”印章的發(fā)票以及相關票據退給預算單位。（如財政安排的醫(yī)療保險金、住房公積金等）（2）財政直接支付流程①預算單位提出申請預算單位經辦人依據批復的本單位分月用款計劃，按預算內、預算外和其他資金通過“金財網”分別填寫《財政資金直接支付申請書》，并打印支付申請書送單位負責人或財務負責人審核簽字并加蓋公章后，連同相關原始憑證送支付核算局。三、支付管理財政直接支付（1）財政直接支付范圍①納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②預算單位基本建設投資中財政投資超過5萬元（含5萬元）人民幣的工程采購支出，包括建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理、設計服務和建設單位管理費等支出；③列入湖南省政府集中采購目錄中的商品、服務采購支出或雖未列入湖南省政府集中采購目錄但單件（單批）貨物或服務購買總額超過1萬元（含1萬元）的支出。月度用款計劃下達后，一般不作調整，特殊情況需調整的按上述流程辦理。即：①將《預算單位分月用款計劃批復表》傳送給預算單位和支付核算局，并打印加蓋國庫股印章后讓其留存；②將《財政授權支付額度通知單》分資金性質打印并加蓋印鑒后送代理銀行；③將《財政授權支付匯總清算額度通知單》分資金性質打印加蓋印鑒后，分別送人民銀行、預算外資金清算銀行。根據采購合同約定分期解凍采購資金。用款計劃初審支出股室負責人根據部門預算和非稅收入繳存進度在每月25日前完成初審，分資金性質（預算內資金、預算外資金、其他資金，下同）提出財政直接支付、授權支付建議數，股室負責人審核確認后，系統(tǒng)自動進入下一程序。用款計劃申請預算單位根據部門預算（部門預算下達前為部門預算控制數，下同）和非稅收入繳存進度申請分月用款計劃。二、計劃管理預算單位根據縣財政局下達的部門預算控制數、部門預算數、部門預算調整數、非稅收入繳存進度，按月編制預算單位的預算內資金、預算外資金和其他資金用款計劃。預算指標調整數下達在預算執(zhí)行過程中，預算股按照預算調整程序將追加、追減的預算指標于收到預算調整文件后2個工作日內錄入“國庫集中支付系統(tǒng)”并審核后下達相關部門和單位。預算指標錄入部門預算正式批準下達后10日內，由預算股明確專人根據批復的單位部門預算，在“金財網”中錄入預算單位指標，指標的錄入按照指標來源和指標類型分資金性質、預算科目、預算項目和用途分別錄入。也就是說，首先必須要有預算指標才能申請用款計劃，有了用款計劃才能辦理資金支付，辦理支付后由代理銀行申請劃撥資金。第二篇：國庫集中支付業(yè)務流程國庫集中支付業(yè)務流程國庫集中支付業(yè)務流程包括四個部分：預算指標管理、分月用款計劃管理、資金支付管理、資金清算管理。正是“清算”概念在財政資金支付過程中的應用，才產生賬戶資金余額為零的現象，這也是財政國庫管理制度改革前后財政資金支付方式主要區(qū)別之一。顯然，“清算”是零余額賬戶的“靈魂”，是理解零余額賬戶的關鍵所在。5）、代理銀行在《財政授權支付額度通知單》確定的累計余額內，將當日實際支付的財政性資金，按一級預算單位分預算科目(款級)匯總，填制劃款申請，附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶進行資金清算。《財政授權支付憑證》要填寫完整、清楚，印章齊全，不得涂改。各分支機構在接到《財政授權支付額度通知單》的1個工作日內，向相關預算單位發(fā)出《財政授權支付額度到賬通知書》。授權支付的基本程序：1）、市財政局根據批準的預算單位用款計劃中各預算單位的月度財政授權支付額度，向中國人民荊州市中心支行、預算外資金財政專戶代理銀行簽發(fā)下月《財政授權支付匯總清算額度通知單》，向辦理支付業(yè)務的代理銀行簽發(fā)下月《財政授權支付額度通知單》。4)、經市財政局批準的其他支出。2)、未列入或低于《政府采購品目分類表》的商品、服務采購價值的支出。、什么是財政授權支付預算單位根據財政部門批復用款計劃中的財政授權額度，自行開具支付令，通過預算單位零余額賬戶將財政性資金支付給收款人。5）預算單位根據收到的支付憑證做好相應會計核算工作；財政國庫收付局根據代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細賬。3）代理銀行根據收到的《財政直接支付憑證》，通過財政零余額賬戶及時將資金支付到收款人或用款單位，并在支付資金的當日將支付信息反饋給市財政局。直接支付的基本程序1)、預算單位按照批復的部門預算和資金使用計劃填寫《財政直接支付申請書》報市財政局國庫收付局。什么是財政直接支付預算單位根據財政部門批復的用款計劃向財政國庫支付執(zhí)行機構提出用款申請，經財政國庫支付執(zhí)行機構開具支付令，通過財政零余額賬戶，直接將財政性資金支付到收款人或用款單位賬戶，直接支付的方式為轉賬支付。每日營業(yè)終了,財政部門從國庫單一賬戶或預算外非稅收入財政專戶付款到代理銀行預算單位零余額賬戶。代理銀行負責將授權支付額度以到帳通知書的形式通知到預算單位。財政授權支付的流程為：由預算單位按照年初部門預算控制數或批準的部門預算(包括調整預算)按季編制分月用款計劃，并向財政部門申報。財政直接支付的范圍為：工資支出、工程采購支出、貨物和服務采購支出。財政部門審核無誤后，向代理銀行簽發(fā)財政直接支付令，通知代理銀行從財政零余額賬戶付款給收款人(墊付)，同時向中國人民銀行或預算外非稅收入財政專戶行發(fā)出清算信息。財政直接支付的流程為：由預算單位按照年初部門預算控制數或批準的部門預算(包括調整預算)，按季編制分月用款計劃，向財政部門申報，并由財政部門正式批復給預算單位。另外，國庫集中支付制度的改革，還涉及到現行的預算管理、國庫管理、銀行結算等方面的有關法規(guī)必須進行相應的修改，以保證此項改革的合法實施與規(guī)范運作。在國庫集中支付方式下，由于銀行間的清算是通過計算機網絡實時進行的，因而財政支付專戶和預算單位的帳戶在每天清算結束后都應當是零余額帳戶，財政資金的日常結余都保留在國庫單一帳戶中。財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。第一篇：國庫集中支付程序國庫集中支付是以國庫單一帳戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預算單位提出申請，經規(guī)定審核機構（國庫集中支付執(zhí)行機構或預算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。國庫單一帳戶體系包括財政部門在同級人民銀行設立的國庫單一帳戶和財政部門在代理銀行設立的財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預算外財政專戶和特設專戶。編輯本段運作程序預算單位按照批準的用款計劃向財政支付機構提出申請，經支付機構審核同意后在預算單位的零余額帳戶中向收款人支付款項，然后通過銀行清算系統(tǒng)由零余額帳戶與財政集中支付專戶進行清算，再由集中支付專戶與國庫單一帳戶進行清算。編輯本段運作基本條件國庫集中支付系統(tǒng)功能的實現，在財政系統(tǒng)必須建立連接財政業(yè)務部門、央行國庫、集中支付機構、預算單位和經辦銀行的財政支付管理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)向有關各方提供實時的預算指標信息和支付指令信息；在銀行系統(tǒng)必須建立連接央行國庫、財政集中支付專戶經辦銀行和所有預算單位經辦銀行的銀行間清算系統(tǒng)，該系統(tǒng)在預算單位發(fā)生支付時能實時提供央行國庫與財政專戶及預算單位零余額帳戶的資金清算。財政直接支付是指由財政部門簽發(fā)支付令，代理銀行根據財政部門的支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。預算單位需要支付資金時，由預算單位根據財政部門批復的分月用款計劃，向財政部門提出支付申請。每日營業(yè)終了,財政部門從國庫單一賬戶或預算外非稅收入財政專戶付款到代理銀行財政零余額賬戶。財政授權支付是指預算單位按照財政部門的授權，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據支付指令，在財政部門批準的預算單位的用款額度內，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。財政部門批復后，每月25日向代理銀行下達下一月份授權支付額度，同時通知中國人民銀行或預算外非稅收入資金財政專戶銀行。預算單位在月度用款額度內，根據支出需要自行開具授權支付令并通知授權支付代理銀行，由代理銀行按照財政部門批復的額度從預算單位零余額賬戶中付款墊支。財政授權支付的范圍為：未納入工資支出、工程采購支出、貨物和服務采購支出管理的購買支出和零星支出。直接支付的范圍1)、行政事業(yè)單位工資性支出2)、納入政府集中采購目錄的政府采購項目支出（分為工程采購和物品服務采購支出）3)、轉移支出4)、其他需要實行財政直接支付的支出。2)、財政國庫收付局審核預算單位支付申請無誤后，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政直接支付憑證》，加蓋印章后，分別送中國人民銀行荊州市中心支行、預算外資金財政專戶代理銀行和辦理支付業(yè)務的代理銀行。4）代理銀行根據《財政直接支付憑證》辦理資金支付后，開具《財政直接支付入賬通知書》及時送達預算單位作為收到和付出相應款項的憑證。6）代理銀行依據財政國庫收付局的支付指令，將當日財政零余額賬戶實際支付的財政性資金，按一級預算單位分預算科目(款級)匯總，附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶進行資金清算。財政授權支付的范圍1)、未納入“工資性支出，工程采購支出，貨物、服務采購支出”管理的購買支出和零星支出。3)、特別緊急支出。財政授權支付有兩種：轉賬支付和現金支付，由預算單位通過本單位的單位零余額賬戶辦理轉賬或提現。2）、代理銀行收到市財政局下達的《財政授權支付額度通知單》后，在1個工作日內將《財政授權支付額度通知單》所確定的各基層預算單位財政授權支付額度通知其所屬各有關分支機構。3）、預算單位依據《財政授權支付額度到賬通知書》所確定的額度支用資金；并開具市財政局統(tǒng)一印制的《財政授權支付憑證》，及時送代理銀行。4）、代理銀行在審核《財政授權支付憑證》各項內容和核對預算單位預留印鑒無誤后，通過預算單位零余額賬戶及時辦理轉賬或現金支付。財政部門的零余額賬戶用于財政直接支付和與國庫單一賬戶支出清算；預算單位的零余額賬戶用于財政授權支付和清算。清算，一般意義上是指在某些銀行業(yè)務中，銀行代墊“頭寸”后，真正的收付款人來和銀行結清該筆業(yè)務的款項。財政不再向預算單位賬戶實撥資金，單位的預算資金保留在國庫中，在具體辦理支付業(yè)務時，銀行先墊款支付，再通過國庫單一賬戶清算回等額資金（其形式類似信用卡），形成“逆向資金流”，結余資金沉淀在國庫，從而使預算單位賬戶余額為零，形成“零余額賬戶”。預算指標控制用款計劃，用款計劃控制資金支付，資金支付后再與國庫清算。一、指標管理預算控制數下達部門預算正式批準下達前，為了保證縣級各預算單位資金正常需要，由支出股室在11月10日前根據各預算單位當年部門預算安排情況提出下1—5月份部門預算控制數，預算股審核并于11月30日前錄入“國庫集中支付系統(tǒng)”（又稱“金財網”），下達給各相關部門和單位（國庫股、支付核算局、各支出股室和預算單位，下同）。預算指標審核下達在指標錄入完成以后，由預算股負責人進行指標審核，審核的內容包括指標來源、指標類型、單位名稱、預算科目、預算項目及用途；審核后對指標進行終審確認并下達給預算單位。預算外資金、特設專戶資金和其他資金指標比照預算指標管理辦法實時錄入?；局С鼋涃M原則上按照總額分月均衡撥付的原則編制；項目支出經費按項目用款進度編制?；局С鲇每钣媱澋谀陥髢纱?，每年12月1日前報送下一基本支付15月分月用款計劃，5月1日前報送當年其他支出612月分月用款計劃；項目支出用款計劃按季分月編報，每年12月1日前報送下一年第一季度用款計劃；3月1日、6月1日、9月1日前分別報送當年第二、三、四季度項目支出分月用款計劃。采購資金計劃審核（凍結）采購辦負責人根據《政府采購法》在28日前完成采購資金（包括預算內、預算外及相配套的單位自籌資金）用款計劃審核（凍結）。用款計劃終審下達國庫股負責人復審后報局長最后審定后，于每月30日前通過“金財網”下達分月用款計劃。用款計劃接收代理銀行在接收到財政發(fā)來的授權支付額度后，打印《財政授權支付額度到賬通知書》，通知預算單位此額度已經到賬，預算單位據此可以進行此額度范圍內授權支付憑證錄入。其他資金比照預算資金管理辦法執(zhí)行。④其他具有特定用途的支出項目。屬于貨物、服務采購的支出，預算單位除按規(guī)定填寫《財政資金直接支付申請書》外，還應附供貨發(fā)票、驗收單據、政府采購辦備案的采購合同等相關憑證；屬于其他直接支付的項目，在申請直接支付時，應附發(fā)票或有關支付依據。有下列情形的，支付核算局將拒絕受理預算單位的直接支付申請：無預算、超預算申請使用資金；自行擴大預算支出范圍申請使用資金；申請手續(xù)及提供的文件不完備；未按規(guī)定程序申請使用資金；預算執(zhí)行中發(fā)現重大違規(guī)違紀問題；工程建設出現重大問題；出現其他需要拒付情形。實行財政直接支付的工資支出，代理銀行根據支付核算局支付指令，將工資分解到個人工資賬戶，并將代扣款項劃入財政部門確定的相關賬戶，同時開具《財政直接支付入賬通知書》及時送達預算單位。（2）財政授權支付流程①預算單位簽發(fā)支付憑證預算單位在縣財政局批準的財政授權支付用款額度內，通過“金財網”按預算內、預算外資金分別開具《財政授權支付憑證》，經復核后打印并加蓋銀行印鑒，于營業(yè)日規(guī)定時間之前提交代理銀行辦理支付。③代理銀行按日向國庫股、支付核算局傳送《財政授權支付日報表》。