【正文】 核算，縣財政局暫為預算單位保留一個基本存款賬戶。國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶、特設專戶和預算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理。第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：(一)縣財政局在縣人行開設的國庫單一賬戶；(二)縣財政局在代理銀行開設的財政零余額賬戶，本賬戶用于財政直接支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；(三)縣財政局為預算單位在代理銀行開設的零余額賬戶，本賬戶用于財政授權支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；(四)縣財政局在代理銀行開設的預算外資金財政專戶；(五)經(jīng)縣人民政府批準或縣人民政府授權縣財政局批準開設的特設專戶。主要包括：(一)財政預算內(nèi)資金；(二)納入財政預算管理的政府性基金；(三)納入財政專戶管理的預算外資金；(四)其他財政性資金。２、直接支付單位審核：第三篇：財政國庫集中支付管理實施細則財政國庫集中支付管理實施細則第一章 總則第一條 為了加強財政性資金的管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，根據(jù)《財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》及有關法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實施細則。瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行 二○○九年十二月二十九日主題詞：國庫 集中支付 辦法 通知瑞安市財政局辦公室 2009年12月29日印發(fā) 打字：邵如如 校對：楊子江 瑞安市財政國庫集中支付管理辦法（六）對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查；（七）選擇代理銀行，會同中國人民銀行瑞安市支行協(xié)調(diào)預算單位、代理銀行和其他有關部門的相關業(yè)務工作；（八）負責市財政國庫集中支付系統(tǒng)應用開發(fā)和維護管理工作；（九）為預算單位提供信息查詢服務，受理預算單位、用款單位對問題的投訴。第二篇：瑞安市財政國庫集中支付管理辦法瑞安市財政國庫集中支付管理辦法瑞 安 市 財 政 局 中國人民銀行瑞安市支行 瑞財庫字〔2009〕117號瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行關于印發(fā)《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》的通知 市直各有關單位，市內(nèi)各有關商業(yè)銀行：為了加強財政資金管理和監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，根據(jù)《瑞安市財政國庫管理制度改革方案》及有關法律法規(guī)規(guī)定，結合我市實際，特制定《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。取現(xiàn)金需帶零余額帳戶現(xiàn)金支票。如工商銀行莆田荔城支行或工商銀行莆田觀橋支行，不能省略“莆田”地區(qū)。注意事項：1)各單位出納在錄入直接支付申請時，要在摘要欄上注明本單位名稱，以免由財政集中支付到供應商那里，認不清是哪個單位匯的款項。因為人行下午4點前必須清算，所以上午審核通過的當天支付，下午審核通過的第二天支付。（二）財政部門審核支付用款申請審核時限：財政局國庫支付中心每周一至周四集中審核、支付、清算；周五申報的下周審核、支付、清算。二、直接支付審批時限流程（一）預算單位報送用款申請申請時限：預算單位在接收財政部門下達用款計劃額度后，每周一至周四申請集中支付款項（周五申報的下周支付）。審批下達方式（1）職能股室：電子版與紙質均需審核，并在紙質審批表上簽字；（2）分管領導：電子版審核；（3）局長：電子版與紙質均需審核，并在紙質審批表上簽字。4)各單位用款審批表上的單位負責人、經(jīng)辦人需用簽名、不能用蓋章的。3)各單位的上級指標由財政局各業(yè)務股室錄入，預算股審核下達。其他款項都不得轉入基本戶。2)目前由單位基本戶劃轉的住房公積金、社保、醫(yī)保、電話費等可以申請由零余額帳戶直接支付到基本戶，需提供公積金中心、醫(yī)保中心開具的材料復印件。通訊誤餐費可按季度單獨申請授權支付。注意事項：1)各單位盡量使用直接支付。第一篇：財政國庫集中支付流程說明財政國庫集中支付流程說明一、用款計劃報送及審批流程（一）預算單位報送用款計劃申報時限：預算單位必需于每月15日（節(jié)假日順延）前申報當月用款計劃，應盡量詳盡列出當月可能的用款計劃，每月15日后除追加、返還等臨時性急需支出的資金外，原則上預算單位新上報的用款計劃，財政部門將并入下個月一并審批。申報方式：預算單位用電子版直接申報用款計劃，紙質計劃表打印后送職能股室審批。授權支付額度每個單位每個月最高5000元，少于10人的單位每個月最高3000元。單位到外地出差的大額費用報銷和其他必須支付大額現(xiàn)金的可單獨申請授權支付，需寫詳細說明（單位負責人簽字并加蓋單位公章）。農(nóng)村義務教育中央專項全部直接轉入基本戶。今后有新規(guī)定另行通知。各單位需及時與財政局股室核對上級指標，并嚴格按照上級指標文件規(guī)定的用途開支，需要撥到專戶的可申請直接支付到專戶。（二）財政部門審批下達用款計劃審批下達時限（1）職能股室：每月7日前（節(jié)假日順延），各職能股室審核單位計劃審批表后，報分管領導審核；（2）分管領導：每月8日前（節(jié)假日順延）審核；（3）局長：每月10日前（節(jié)假日順延）審核并下達單位用款計劃額度。（4）國庫支付中心：每月10日前（節(jié)假日順延）將預算單位用款額度報送市人行、代理銀行。申請方式：以電子版申報，并提供紙質直接支付申請表，申請表須經(jīng)單位經(jīng)辦人及負責人簽字并加蓋預留印鑒。審核方式：（1）國庫支付中心：電子版與預算單位上報的紙質申請表均需審核。（2）局長：在預算單位上報的紙質申請表上審核簽字。2)收款人開戶銀行要寫詳細。三、授權支付審批時限流程預算單位在接收財政部門下達用款計劃額度后，每周一至周四由單位出納申請授權支付，單位會計審核、生效后，單位出納打印授權支付憑證到代理銀行轉帳或取現(xiàn)金。因為人行下午4點前必須清算，所以上午申請的當天支付，下午申請的第二天支付。執(zhí)行中如遇問題，請及時向瑞安市財政局、中國人民銀行瑞安支行反饋。（八）出現(xiàn)其他需要拒付的情形。第二條本實施細則適用于縣級下列財政性資金管理。第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。特設專戶包括由縣財政局在代理銀行開設的財政特設專戶、縣財政局為預算單位在代理銀行開設的特設專戶。第五條 建立國庫單一賬戶體系后，相應取消各類過渡性賬戶，預算單位的財政性資金全部納入國庫單一賬戶體系管理。第六條 縣財政局是負責和管理縣級國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。第七條 預算內(nèi)財政性資金的支付通過代理銀行與國庫單一賬戶進行資金清算，具體清算辦法按照縣國庫集中支付的有關規(guī)定執(zhí)行。第八條 財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。財政授權支付是指預算單位按照縣財政局批準的授權支付額度，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人。按照批準的預算和用款計劃撥款，不得辦理無預算、無項目、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。在不改變預算單位資金使用權限和財務管理權限的情況下，使所有財政性資金的撥付都按規(guī)范的程序在國庫單一賬戶體系內(nèi)運作。減少財政性資金申請、撥付環(huán)節(jié)，使單位和個人用款更加及時和便利。納入財政特設專戶管理的財政性資金實行國庫單一賬戶體系下的專戶管理，分賬核算，封閉運行。財政性資金要按計劃，按進度撥付，使財政性資金撥付全過程處于有效監(jiān)督管理之下。第十一條 縣級當年預算草案在縣人民代表大會批準前，縣財政局按部門預算控制數(shù)撥付基本支出。專項資金中 涉及政府采購的項目，要實行政府采購。對批準的預算項目，各預算單位不得任意調(diào)整。第十三條 預算單位應當按照規(guī)定編制分月用款計劃，并根據(jù)批復的分月用款計劃使用財政性資金。各項財政性資金用款計劃的申請，一般截止12月l5日，縣財政局12月25日停止撥款，逾期不予辦理各項財政性資金的撥付。預算單位開設的銀行賬戶必須按規(guī)定程序報批并在縣財政局備案，如有變更，應履行報批手續(xù)并重新備案?？h財政局審核同意后通知代理銀行。第十八條 預算單位零余額賬戶開設后，代理銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告縣財政局，由縣財政局通知縣人行和預算單位。第十九條 預算單位增加、變更、合并、撤消零余額賬戶，應當按照規(guī)定和本辦法第十五條至第十八條規(guī)定的程序辦理。第二十一條 縣財政局在國庫單一賬戶體系下可開設縣本級財政專項資金特設專戶。第二十三條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。第三章 零余額賬戶的使用和管理第二十五條 財政零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行、縣財政局在國庫 單一賬戶內(nèi)進行資金清算。第二十七條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的基本存款賬戶劃撥工會經(jīng)費、職工福利費等，以及經(jīng)縣財政局批準的特殊款項。第二十八條 各預算單位要切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》。第四章 預算外資金專戶的使用和管理第二十九條 預算外資金專戶用于記錄、核算、反映預算外資金的收入和支出活動。第三十條 縣財政局負責管理預算外資金財政專戶。第五章 特設專戶的使用和管理第三十一條 特設專戶用于記錄、核算、反映國家、省、市、縣政府批準或授權縣財政局批準的特殊專項支出的情況和經(jīng)濟活動。第三十三條 預算單位不得將特設專戶資金與預算單位經(jīng)批準保留的基本存款賬戶資金相互劃轉。第六章 用款計劃的編制第三十五條 分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據(jù)。第三十六條 預算單位用款計劃按月編制，包括財政直接支付用款計劃和財政授權支付用款計劃兩部分。第三十七條 用