【正文】 及時以單位公函的形式報支付局。 實行付款人登記制度 為確保財政資金的安全和便于支付業(yè)務(wù)聯(lián)系，支付局對預(yù)算單位直接支付申請實行付款人登記制度，要求各單位支持配合，如實填寫《預(yù)算單位財政直接支付申請付款人登記表》，并報送支付局登記備案。經(jīng)辦人、審核人必須分別使用各自的用戶名和密碼進入支付系統(tǒng)，操作人員的密碼由個人設(shè)置、修改和管理。 二是實行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。設(shè)備必須專機專用 ，只能用于集中支付業(yè)務(wù)， 禁止在專用機上添加硬盤、光驅(qū)、軟驅(qū)和其他應(yīng)用軟件，不得與單位內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)連接，也不準其他無關(guān)人員拆卸、操作使用終端設(shè)備，同時，路由器、顯示器、主機和打印機要安裝在防潮防濕、安全可靠的地方。 一是實行專人專機專線管理制度。 四、國庫集中支付工作要求 （一）確保系統(tǒng)運行和資金支付的安全 （二）確保資金支付符合預(yù)算 （三）確保資金使用合法、合規(guī) （四）確保按項目進度和合同條款申請支付 （一）確保系統(tǒng)運行和資金支付的安全 支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運行是國庫集中支付順利、有效實行的重要保障。 三、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 預(yù)算指標 （年初預(yù)算或追加預(yù)算）上網(wǎng) —— 預(yù)算指標審核 —— 基層預(yù)算單位申報 用款計劃 —— 主管部門逐級審核 —— 財政廳部門預(yù)算處審核 ——國庫處審核 —— 用款額度 —— 財政直接支付或財政授權(quán)支付。 (二 )資金情況 目前，實行國庫集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入資金。 有利于建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的公共財政框架。 有利于促進部門預(yù)算細化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強財政性資金支出的透明度。 （三）優(yōu)越性 相對于傳統(tǒng)國庫分散支付制度而言，現(xiàn)代國庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性： 有利于強化財政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。 （二）特征 國庫集中支付是政府經(jīng)濟行為，是政府財政管理活動的重要內(nèi)容 國庫集中支付的對象是財政性資金，包括一般預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項資金支出活動，并與國庫單一賬戶清算。 （ 4）預(yù)算外資金專戶：指財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶；用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金收入和支出活動，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。 （ 3） 預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財政部門批準按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財政授權(quán)支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進行清算。 （ 2）財政零余額賬戶：指財政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財政直接支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進行清算。國庫集中支付制度 及業(yè)務(wù)操作 2023326 一、國庫集中支付制度介紹 二、省本級國庫集中支付基本情況 三、國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 四、國庫集中支付工作要求 五、國庫集中支付業(yè)務(wù)需要注意的事項 六、國庫集中支付中常見問題解答 一、國庫集中支付制度介紹 （一）涵義 （二）特征 （三）優(yōu)越性 （一）涵義 國庫集中支付制度是為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟公共財政管理需要，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金直接支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或用款人，并對從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資金到達商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實行全過程監(jiān)控的一種新型財政國庫管理制度。 國庫單一帳戶體系 國庫單一賬戶體系是指由財政部門設(shè)立的，以國庫單一賬戶為核心，全面反映財政性收支的各類賬戶的總和，主要包括： （ 1）國庫單一賬戶 (國庫存款帳戶 )：指由財政部門在中國人民銀行開設(shè)一個國庫單一賬戶，用于財政性資金的存儲、支付以及與財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。 （ 5）特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準或授權(quán)財政部門開設(shè)特殊過渡性財政專戶。 資金撥付方式 財政性資金統(tǒng)一存放在國庫單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存；各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要，在批準的預(yù)算項目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務(wù)，通過財政直接支付或財政授權(quán)支付方式將款項直達商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。 國庫集中支付具有統(tǒng)一性，財政資金統(tǒng)一存入國庫存款賬戶，財政支出按實際發(fā)生數(shù)通過國庫單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付 國庫集中支付具有資金可控性，財政部門對每一筆財政性資金進行嚴格的監(jiān)督和控制，防止被擠占挪用。 有利于建立有效財政監(jiān)督約束機制，從源頭預(yù)防和防治腐敗 ,保證資金安全有效運行。 有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強宏觀調(diào)控政策的實施。 二、省本級國庫集中支付基本情況 （一）單位情況 到目前為止，省本級實行集中支付的單位 865個 ,占所有部門預(yù)算單位的 %，其中：一級預(yù)算單位 128個，二級單位 618個，三級單位 119個。 2023年國庫集中支付資金 ，其中：直接支付 ，占總額 %，授權(quán)支付，占總額 %。 直接支付 ：預(yù)算單位申請用款 —— 支付局審核（初審、復(fù)審） —— 支付局開具支付令 —— 支付（商業(yè)銀行墊付） —— 清算（人民銀行）； 授權(quán)支付 ：單位 自行開具支付令 —— 支付（商業(yè)銀行墊付） —— 清算（人民銀行）。為確保資金安全，我們必須提高安全意識，共同做好以下工作： 建立健全內(nèi)部控制制度 各預(yù)算單位應(yīng)該按照國庫集中支付的有關(guān)政策要求，建立健全與之相配套的內(nèi)部控制制度，確保安全支付。 各單位安裝的終端設(shè)備，都是國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重要組成部分，管理是否嚴格，直接關(guān)系到整個支付的安全，因此各單位要高度重視設(shè)備