【正文】 用情況）4） 稅務(wù)工商 等職能部門的調(diào)查 （納稅數(shù)據(jù)，減少利潤，財務(wù)信息不靠譜，注冊信息最靠譜 )5）協(xié)會及媒體方面的信息收集和分析 （北京的碰瓷，中國大娘訛老外，老外撞中國大娘）6）客戶數(shù)據(jù)的分析技術(shù)14２、客戶財務(wù)狀況的調(diào)查1）財務(wù)報表分析概述 （ 以資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表為核心，主要采用財務(wù)比率分析法，通過分析報告期內(nèi)的關(guān)鍵財務(wù)指標診斷企業(yè)的財務(wù)與經(jīng)營狀況及其變動情況 ）2）三張財務(wù)報表揭示企業(yè)哪些本質(zhì)（ 償債能力 、營運能力、獲利能力、發(fā)展能力等 ）3）怎樣快速閱讀財務(wù)報表4）哪些財務(wù)比率反映客戶的短期償債能力 （ =流動資產(chǎn) 247。明確具體：擬用款的具體去向借款合同法律風險及防范全流程信貸管理就是注重貸前、貸中和（貸后 ）如：政府機關(guān)、公立學校、醫(yī)院、軍隊等 （贛州師院科技學院臨紅旗大道的店面）12貸款用途的盡職調(diào)查（二） 不合法的貸款主體 ：未成年人（不能授信），法人內(nèi)部分支機構(gòu)（ 分公司、事業(yè)部、項目部，應(yīng)經(jīng)過授權(quán)） 職能部門 （項目部、項目組、研究中心，應(yīng)經(jīng)過授權(quán)）人代表：可以是幾個 小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔保風險管理小微金融的信貸風險管理10授信盡職調(diào)查的主要方式、流程和步驟現(xiàn)場 與 非現(xiàn)場 相結(jié)合的方式根據(jù)貸款新規(guī)來確定：11借款人主體資格的盡職調(diào)查 （一） 合法的貸款主體 ： 小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄同時，由于小企業(yè)經(jīng)營管理的不確定性導(dǎo)致社會對其信用普遍審慎 （沒有象樣的擔保品）7小微金融營銷的最大困惑缺乏抵質(zhì)押擔?！?小微金融資信狀況普遍較差 （小微企業(yè)平均壽命：前年，去年， ）沒有健全的財務(wù)報表融資途徑較少8民生銀行上海陷鋼貿(mào)不良貸款漩渦 （ 10位行長被免職或追究刑事責任）（浙江、江蘇、廣東， 40%）上海9 （客戶信息分散） 企業(yè)無足夠擔保品。 企業(yè)信息分散。3小微金融授信風險的快速識別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔保風險管理小微金融的信貸風險管理4小微金融服務(wù)的特征分析額度?。?100萬（含）以下）周期短（ 1個月， 3個月， 10天，很多是過橋貸款）頻次多（貸款，還款）信貸風險高管理成本高5小微金融前景廣闊風險巨大我國小微金融總量和旺盛需求充滿誘惑風險管理能力不強從事小微金融業(yè)務(wù)是在刀鋒上游走6目前小微金融的主要特點 企業(yè)信息不對稱。長期從事銀行實際管理和研發(fā)工作，積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。1小微金融的信貸風險管理主講人：卜范濤2卜范濤，金融風險管理師，原中國人民銀行研究生院特約風險管理講師，商業(yè)銀行風險管理專家 ,國家注冊信用風險管理師培訓(xùn)師，北京大學、清華大學、上海財經(jīng)大學、中山大學 MBA和 EMBA客座教授。中國管理研究院風險管理研究所所長，山東省知識經(jīng)濟研究會首席風險專家， RMCTTC商業(yè)銀行風險內(nèi)控落地執(zhí)行系統(tǒng)國家知識產(chǎn)權(quán)擁有者。卜范濤講師簡介　　　　　　　　　　　　近期服務(wù)過的主要客戶中國工商銀行四川分行、江蘇省分行，中國建設(shè)銀行江、浙、晉、冀、魯、豫、遼、陜分行，中國銀行河南分行、寧波分行、內(nèi)蒙古分行，中國農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行河南分行，中國民生銀行北京分行，中國郵政儲蓄銀行北京、天津、廣西、溫州、臺州、貴州分行，廣發(fā)銀行、浦發(fā)銀行、平安銀行、國家發(fā)展銀行、華夏銀行、重慶銀行、石家莊市農(nóng)村信用聯(lián)社，福建三明農(nóng)商行，福建閩清農(nóng)村信用聯(lián)社，貴陽市信用聯(lián)社、長治市商業(yè)銀行、武漢市商業(yè)銀行、江蘇沐陽村鎮(zhèn)銀行等近百家商業(yè)銀行。 管理水平相對較低，財務(wù)管理不健全，缺乏足夠的經(jīng)審計部門承認的財務(wù)報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄，給商業(yè)銀行全面了解和掌握企業(yè)真正的財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況帶來了難度，使商業(yè)銀行難以按照合理的程序和手續(xù)幫助它們獲得貸款。 我國征信體系建設(shè)還處于起步階段，無論是公民個人和企業(yè)的信用意識，還是整個社會的征信制度建設(shè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的信息量和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面、征信服務(wù)業(yè)的發(fā)展、征信增值服務(wù)等，都要落后于西方發(fā)達國家，落后于市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。 大多數(shù)小企業(yè)并未擁有對土地的經(jīng)營權(quán)、對廠房的所有權(quán)和使用權(quán)，不能把土地或廠房作為合格的抵押物。小微金融授信風險的快速識別法小微金融綜合授信管理《貸款通則》與《民法通則》的相關(guān)規(guī)定 （法人：不是人，是一個組織，須經(jīng)工商部門注冊，（注冊資本 10萬元，敘作條件：股東或法定代表人連帶責任擔保）法定代表人：唯一的，工商注冊，法 人，需要經(jīng)授權(quán)才可認可 自然人 非法人組織：個體工商戶、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、子公司（母公司應(yīng)做一個連帶責任擔保）、籌建中的法人）（三） 具有法律瑕疵的貸款主體 ：非以盈利為目的，自身沒有經(jīng)營收入來源，以公益為目的的主體。合法：不能從事自法律所禁止性的事項（ 洗黑錢，涉黑、涉及販毒、販賣槍支等 合規(guī)：人民銀行，銀監(jiān)會，主體內(nèi)部規(guī)定 （三中全會：低準入，強化監(jiān)管的總體思路））風險管理小貼士13客戶盡職調(diào)查的內(nèi)容和方法1）客戶數(shù)據(jù)的收集渠道和方法2）銀行交易記錄調(diào)查（ 必須經(jīng)本人簽字授權(quán)，代查詢：授權(quán)委托書，被查詢?nèi)撕筒樵內(nèi)说纳矸葑C原件。 流動負債、 =速動資產(chǎn) 247。 年末流動負債 100% ）5）哪些財務(wù)比率反映客戶的長期償債能力 （ =負債總額 247。所有者權(quán)益 ）6）客戶的盈利能力應(yīng)當從哪些財務(wù)數(shù)據(jù)分析中獲得 （ =凈利潤 / 銷售收入 *100% 率 =[（銷售收入 銷售成本） / 銷售收入 ]*100% =凈利潤 / [（期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額） /2]*100% =凈利潤 / [（期初所有者權(quán)益合計 +期末所有者權(quán)益合計） /2]*100% ）7）客戶的營運能力重點反映在哪些財務(wù)比率上 （勞動效率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）8）有經(jīng)驗的財務(wù)分析師為什么總是緊盯企業(yè)的應(yīng)收賬款 （ .高額的應(yīng)收賬款直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量 ,直接引發(fā)財務(wù)危機、影響企業(yè)贏利狀況）15客戶表外因素的調(diào)查 （比表內(nèi)因素更加有效）1）客戶的法人治理結(jié)構(gòu) （了解公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系，實際掌權(quán)人，公司章程（備案）2）客戶的內(nèi)部控制 （了解企業(yè)各環(huán)節(jié)風險管理）3）發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃 （了解企業(yè)的思路和競爭優(yōu)勢）4）違規(guī)、錯弊及異常事項 （反映客戶的誠信）5）客戶社會責任的調(diào)查 （反映客戶的品德、口碑、財務(wù)狀況，行業(yè)發(fā)展趨勢等）表外因素有時更能提示企業(yè)本質(zhì)16小微企業(yè)客戶品質(zhì)１－－歷史沿革成立動機經(jīng)營范圍名稱變更以往重組情況 了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸人員被眼前景象所迷惑，從整體對客戶目前狀況及未來發(fā)展進行分析和判斷 （成立了 3年，倒了 4次手，主營業(yè)務(wù)經(jīng)常改變，不靠譜，投機取巧）客戶經(jīng)理在客戶的歷史沿革中主要關(guān)注的內(nèi)容17小微企業(yè)客戶品質(zhì)２－－獨裁式管理小微企業(yè) 獨裁式 管理的風險分析 （授信時應(yīng)小心）小微企業(yè)如果存在獨裁式管理，有可能對其正常的生產(chǎn)經(jīng)營帶來難以預(yù)期的負面影響，信貸人員對此應(yīng)給予關(guān)注 。18216。分析一些隱性線索，如關(guān)聯(lián)企業(yè)個人，裙帶關(guān)系等等）216。 管理人員信譽狀況 （通過查詢征信、社會調(diào)查，排除隱性貸款風險。 對貸款擔保正確的認識 （為了降低貨款風險、減少貸款損失，常見擔保方式分為保證、抵押、質(zhì)押三種）216。 措施： 1?？疾毂ＷC人的信譽和償還債務(wù)的能力、 3。盡量多個保證人 5。展期或轉(zhuǎn)讓債務(wù)時保證人須簽字 6。 抵押物風險及其防范216。慎重選擇抵押物（考慮變現(xiàn)能力，如：住房、店面、寫字樓、廠房等的選擇） 2。嚴格遵守設(shè)立抵押的程序 4。多個抵押物時分開辦理貸款或多個抵押物捆綁評估并辦理總價值的他項權(quán)證。 注意選擇更有利于實現(xiàn)債權(quán)的擔保方式 2。 注意審查擔保人的主體資格4。無論采用什么擔保方式，建議債權(quán)人最好去公證處做個賦予主合同和擔保合同強制執(zhí)行效力的公證。債權(quán)人與債務(wù)人有長期債務(wù)往來的，為了使往來的債權(quán)債務(wù)都有保障，最好簽訂最高額抵押或質(zhì)押合同，凡在最高限額內(nèi)的債權(quán)都被設(shè)立了擔保。n 第二還款來源是指當借款人無法償還貸款時，融資人通過處理貸款擔保，即處置抵押物、質(zhì)押物或者對擔保人進行追索所得到的款項。第一還款來源是合同履約的主要來源，融資人應(yīng)把第一還款來源作為貸款發(fā)放的重要指標，它是貸款方對借款人在發(fā)放貸款前投放方向、金額、次數(shù)和還款時間的直接依據(jù)，第二還款來源是其補充和保障。？ （法律問題的盡職調(diào)查，合法合規(guī)）小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風險點26二、合同風險？ （ 是不是法定代表、有沒有授權(quán)委托、是否面簽確認主體本人等）？（對自己不利的條款、陷阱等）？（合同條款與法律違背將沒有效力）注：最好使用自己標準的合同文本。誰提供的合同誰負責。擔保的訴訟有效期必須要有具體的時間： “從 年 月 日至 年 月 日 ”小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風險點27三、不作為的法律風險。（威脅、暴力等）。*還款憑證、收息憑證上借款人未簽字確認 不能以最后一次還款記錄作為證據(jù)。未來的事前、明天發(fā)生什么？未來發(fā)生什么？29傳統(tǒng)信貸風險的管理思路 事中控制n 相互制衡： 分多個部門相互制衡n 授權(quán)控制： 很多企業(yè)的權(quán)利在老板自己手里，個人權(quán)利過大，風險集中度過高。即： 案例 ：客戶經(jīng)理催款，一家企業(yè)的財務(wù)將 200萬貨款直接打到該客戶經(jīng)理的私人帳戶上。風險：客戶經(jīng)理離職怎么辦？客戶經(jīng)理卷款跑路怎么辦？30傳統(tǒng)信貸風險的管理思路 事后控制n 監(jiān)督預(yù)警： 控制風險、防止不良貸款發(fā)生原因：客戶的經(jīng)營財務(wù)狀況是不斷變化的。31全面風險管理 目前的新概念n 全流程風險管理 （傳統(tǒng)信貸風險管理思路）n 事前（防止未來的不利發(fā)生）n 事中n 事后n 全員風險管理（ 全員（決策層、管理層、操作層）要培養(yǎng)風險管理意識）n 全方位風